UNIVERSIDAD CATÓLICA DE SANTA MARÍA

AREQUIPA- PERÚ

FACULTAD: CIENCIAS JURIDICAS Y POLITICAS

ESCUELA PROFESIONAL: DERECHO

PLAN DE ESTUDIOS

SÍLABO DE ASIGNATURA
1. IDENTIFICACIÓN ACADÉMICA

1.1.- Nombre de la Asignatura: DERECHO TRIBUTARIO I: CÓDIGO TRIBUTARIO. El desarrollo de las

actividades
Código de la Asignatura: 6209170. académicas se
distribuye en tres
Semestre Académico en que se desarrolla: IX fases.

1.2.- Peso Académico de la Asignatura.

HORAS SEMANALES HORAS SEMESTRALES Cada semestre

académico comprende
CRÉDITOS Horas Prácticas dieciocho semanas.
Horas Horas Horas Horas Horas
Práctica de Jefe de (Resolución Nº 6199-CU-
Teóricas Virtuales Teóricas Prácticas Virtuales 2016)
Aula Prácticas

4 3 2 - - 54 36 -

1.3.- Código, nombre y créditos de Asignaturas Equivalentes:

6208059, Derecho Tributario I,

6209059, Derecho Tributario I,
6210059, Derecho Tributario I.

1.4.- Código y nombre de Asignaturas Pre-requisito:

2. SUMILLA

El curso de Derecho Tributario I, pertenece al área de formación profesional aplicada del Programa Profesional de Derecho.
Es de carácter teórico - práctico, cuyo propósito es dotar al estudiante de los conocimientos básicos necesarios para la solución
de conflictos que pueden generase a partir de las relaciones jurídicas que se originan de la aplicación de los tributos, entre el
Estado en su condición de acreedor Tributario y los particulares en su condición de deudores tributarios. Asimismo, se debe
precisar que el curso comprende además el estudio de las instituciones, procedimientos, principios y regulación aplicable a
todos los tributos del sistema tributario nacional. De igual forma, otorga al estudiante de derecho, los conocimientos básicos
para brindar asesoría tributaria fiscal tanto a administrados como a la misma Administración Pública. El curso además
desarrolla los diferentes conceptos referentes al conocimiento del obligado tributario, la forma de cumplimiento de sus
obligaciones tributarias y los diferentes derechos que posee todo administrado, los recursos por medio de los cuales puede
hacer valer dichos derechos, así como las atribuciones y limitaciones de la Administración Pública. En consecuencia, el
estudiante desarrollará capacidades de análisis crítico para la solución de conflictos tributarios y aplicará adecuadamente los
conocimientos adquiridos.

3. COMPETENCIAS DEL PERFIL DE EGRESO A LAS QUE CONTRIBUYE LA ASIGNATURA

 -Conoce el marco conceptual del Derecho Constitucional Tributario, así como los conceptos básicos del tributo
y su rol dentro del Sistema Tributario Peruano, que le permitan efectuar adecuados diagnósticos sobre el caso
o problema planteado y proponer adecuadas alternativas de solución con eficiencia y objetividad.

-Conoce y comprende los conceptos básicos de la obligación tributaria, la Administración Tributaria y el sujeto
pasivo de la obligación tributaria, así como sus obligaciones y derechos, que le permitan efectuar adecuados
diagnósticos sobre el caso o problema planteado y proponer adecuadas alternativas de solución con ética
profesional.

-Conoce y comprende los procedimientos tributarios, las funciones del Tribunal Fiscal y las infracciones y
sanciones dentro del Derecho Tributario, que le permitan efectuar adecuados diagnósticos sobre el caso o
problema planteado y proponer adecuadas alternativas de solución con responsabilidad.

4. COMPETENCIAS PROPIAS DE LA ASIGNATURA

- Identifica los principales aspectos del marco conceptual del Derecho Constitucional Tributario, Derecho
Tributario sustantivo y Derecho Tributario adjetivo, con el fin de aplicarlos en los casos de la realidad
proponiendo adecuadas alternativas de solución con eficiencia y objetividad. (cognoscitivo).

- Analiza en el campo jurídico a través de la resolución de casos y audiencias de informes orales, con el fin de
que pueda desarrollarse en la práctica tributaria de campo proponiendo adecuadas alternativas de solución con
ética profesional. (procedimental).

- Exhibe un espíritu crítico sobre el sistema tributario nacional, defendiendo la importancia del mismo en la
resolución de casos en la sociedad, con el fin de apreciar la trascendencia de la figura jurídica “Tributo”
proponiendo adecuadas alternativas de solución con responsabilidad (actitudinal).

5. CONTENIDOS BÁSICOS DE LA ASIGNATURA

PRIMERA FASE:

Primera Unidad: Derecho Tributario

1.1. Comprensión del objeto de la regulación del Derecho Financiero y Derecho Tributario
1.2. Identificación de las fuentes del Derecho Tributario
1.3. Comprensión de la interpretación de la norma tributaria
1.4. Aplicación de las normas tributarias en el tiempo
1.5. Aplicación de las normas tributarias en el espacio
1.6. Elusión, evasión y economía de opción

Segunda Unidad: Derecho Constitucional Tributario

2.1. Potestad Tributaria

2.2. Principios del Derecho Tributario
2.3. Poder de Eximir

Tercera Unidad: El Tributo

3.1. Concepto
3.2. Clases
3.3. Impuestos, contribuciones y tasas
3.4. Sistema Tributario Peruano

SEGUNDA FASE:

Cuarta Unidad: Estructura de la norma tributaria

4.1. Hipótesis de incidencia tributaria

4.2. Aspecto subjetivo
 4.3. Aspecto objetivo
4.4. Aspecto temporal
4.5. Aspecto espacial
4.6. Aspecto medible o mensurable

Quinta Unidad: La Obligación Tributaria

5.1. Nacimiento
5.2. Clases
5.3. Exigibilidad
5.4. Transmisión
5.5. Extinción
5.6. Prescripción

Sexta Unidad: La Administración Tributaria

6.1. Alcances de la facultad de fiscalización

6.2. Determinación de la obligación tributaria principal
6.3. Facultad sancionadora
6.4. Otras facultades

Séptima Unidad: Obligaciones y Derechos

7.1 De la Administración Tributaria

7.2 De los Contribuyentes y Responsables

TERCERA FASE:

Octava Unidad: Procedimientos y Procesos Tributarios

8.1. Aspectos generales aplicables a todos los procedimientos

8.2. Procedimiento de fiscalización
8.3. Procedimiento no contencioso
8.4. Procedimiento contencioso
8.5. Procedimiento de cobranza coactiva
8.6. Proceso contencioso administrativo

Novena Unidad: Infracciones y sanciones administrativas tributarias

9.1. Generalidades
9.2. Sanciones
9.3. Distinción con los delitos tributarios

6. EVALUACIÓN DE COMPETENCIAS ADQUIRIDAS

RESULTADOS DE APRENDIZAJE

Evidencias de conocimiento:

Examen escrito de la fase: (explicación de definiciones, diferencias, entre otros).

Evidencias de desempeño:

Resolución de casos a través de prácticas calificadas

Simulación de Audiencias

Evidencias de producto:

Asistencia y Puntualidad.

INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN

Conocimiento:
Examen escrito de la fase: Se evalúa la pertinencia y profundidad de la respuesta mediante preguntas abiertas

Desempeño:

Rúbrica de Evaluación:
- Resolución de casos a través de prácticas calificadas: Se evalúa la solidez de los argumentos jurídicos utilizados.
- Simulación de Audiencias: Se evalúa la solidez de los argumentos jurídicos utilizados.

Producto:

Registro de Asistencia y Puntualidad.

7. BIBLIOGRAFÍA

PRIMERA FASE

BIBLIOGRAFÍA BÁSICA:

1. ARANCIBIA Cueva, Miguel: “Manual del Código Tributario y de la Ley Penal Tributaria”, VOL. I, II, 2017 - 1A. ed -
LIMA PERÚ. PACIFICO EDITORES 2017

2. ARÉVALO Mogollón, Jorge Gabriel: “Criterios de Jurisprudencias Tributarias”, INSTITUTO PACIFICO S.A.C., Lima
- Perú, 2019.

3. MARTÍN Queralt, Juan, LOZANO SERRANO, Carmelo, TEJERIZO LÓPEZ, José M., CASADO OLLERO, Gabriel:
“Curso de derecho financiero y tributario, 29a. Edición, 2018”, TECNOS, Lima - Perú, 2018.

BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA:

4. CACHAY Castañeda, José: “Código tributario Casos prácticos y consultas frecuentes”, GACETA JURÍDICA S.A.,
Lima - Perú, 2018.

5. CAMACHO Villafor, Carlos Alexis: “¿Cómo se pronuncia la SUNAT? Guía práctica de sus pronunciamientos más
relevantes”, GACETA JURÍDICA S.A., Lima - Perú, 2018.

SEGUNDA FASE

BIBLIOGRAFÍA BÁSICA:

1. ARANCIBIA Cueva, Miguel: “Manual del Código Tributario y de la Ley Penal Tributaria”, VOL. I, II, 2017 - 1A. ed -
LIMA PERÚ. PACIFICO EDITORES 2017

2. ARÉVALO Mogollón, Jorge Gabriel: “Criterios de Jurisprudencias Tributarias”, INSTITUTO PACIFICO S.A.C., Lima
- Perú, 2019.

3. MARTÍN Queralt, Juan, LOZANO SERRANO, Carmelo, TEJERIZO LÓPEZ, José M., CASADO OLLERO, Gabriel:
“Curso de derecho financiero y tributario, 29a. Edición, 2018”, TECNOS, Lima - Perú, 2018.

BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA:

4. CACHAY Castañeda, José: “Código tributario Casos prácticos y consultas frecuentes”, GACETA JURÍDICA S.A.,
Lima - Perú, 2018.

5. CAMACHO Villafor, Carlos Alexis: “¿Cómo se pronuncia la SUNAT? Guía práctica de sus pronunciamientos más
relevantes”, GACETA JURÍDICA S.A., Lima - Perú, 2018.

TERCERA FASE

BIBLIOGRAFÍA BÁSICA:

1. ARANCIBIA Cueva, Miguel: “Manual del Código Tributario y de la Ley Penal Tributaria”, VOL. I, II, 2017 - 1A. ed -
LIMA PERÚ. PACIFICO EDITORES 2017
2. ARÉVALO Mogollón, Jorge Gabriel: “Criterios de Jurisprudencias Tributarias”, INSTITUTO PACIFICO S.A.C., Lima
- Perú, 2019.

3. MARTÍN Queralt, Juan, LOZANO SERRANO, Carmelo, TEJERIZO LÓPEZ, José M., CASADO OLLERO, Gabriel:
“Curso de derecho financiero y tributario, 29a. Edición, 2018”, TECNOS, Lima - Perú, 2018.

BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA:

4. CACHAY Castañeda, José: “Código tributario Casos prácticos y consultas frecuentes”, GACETA JURÍDICA S.A.,
Lima - Perú, 2018.

5. CAMACHO Villafor, Carlos Alexis: “¿Cómo se pronuncia la SUNAT? Guía práctica de sus pronunciamientos más
relevantes”, GACETA JURÍDICA S.A., Lima - Perú, 2018.
 UNIVERSIDAD CATÓLICA DE SANTA MARÍA

PROGRAMA FORMATIVO DE ASIGNATURA

I. IDENTIFICACIÓN ACADÉMICA

1. Facultad: CIENCIAS JURIDICAS Y POLITICAS _________________________________________

2. Departamento Académico: CIENCIAS JURIDICAS

3. Nombre de la Asignatura: DERECHO TRIBUTARIO I: CODIGO TRIBUTARIO________

Código: 62091970_____

4. Escuela Profesional donde se desarrolla la asignatura

___________________________________DERECHO_______________________________________

5. Docente ( s ) y /o Jefe ( s ) de Práctica ( s )

Código Apellidos y Nombres Función Categoría

1672 Suárez Zanabria, José Alejandro Docente Asociado

3201 Yucra Núñez, Yosiv Zolín Docente Contratado

6. Ubicación y Distribución Horaria

HORAS
HORAS SEMANALES
SEMESTRALES
AÑO
SEMESTRE CRÉDITOS Horas Prácticas
ACADÉMICO Horas Horas Horas Horas
Teóricas Práctica Jefe de Virtuales Teóricas Prácticas
Docente Prácticas

2020 IX 4 3 2 - - 54 34

7.
Ambiente donde se realiza el aprendizaje
Teoría:
Práctica:
II.- LINEAMIENTO ACADÉMICO PROFESIONAL

1. Sumilla:

El curso de Derecho Tributario I, pertenece al área de formación profesional aplicada del Programa
Profesional de Derecho. Es de carácter teórico - práctico, cuyo propósito es dotar al estudiante de los
conocimientos básicos necesarios para la solución de conflictos que pueden generase a partir de las
relaciones jurídicas que se originan de la aplicación de los tributos, entre el Estado en su condición de
acreedor Tributario y los particulares en su condición de deudores tributarios. Asimismo, se debe precisar
que el curso comprende además el estudio de las instituciones, procedimientos, principios y regulación
aplicable a todos los tributos del sistema tributario nacional. De igual forma, otorga al estudiante de
derecho, los conocimientos básicos para brindar asesoría tributaria fiscal tanto a administrados como a
la misma Administración Pública. El curso además desarrolla los diferentes conceptos referentes al
conocimiento del obligado tributario, la forma de cumplimiento de sus obligaciones tributarias y los
diferentes derechos que posee todo administrado, los recursos por medio de los cuales puede hacer valer
dichos derechos, así como las atribuciones y limitaciones de la Administración Pública. En consecuencia,
el estudiante desarrollará capacidades de análisis crítico para la solución de conflictos tributarios y
aplicará adecuadamente los conocimientos adquiridos.

2. Competencias del perfil de egreso a las que contribuye la asignatura

-Conoce el marco conceptual del Derecho Constitucional Tributario, así como los conceptos
básicos del tributo y su rol dentro del Sistema Tributario Peruano, que le permitan efectuar
adecuados diagnósticos sobre el caso o problema planteado y proponer adecuadas alternativas de
solución con eficiencia y objetividad.

-Conoce y comprende los conceptos básicos de la obligación tributaria, la Administración

Tributaria y el sujeto pasivo de la obligación tributaria, así como sus obligaciones y derechos, que
le permitan efectuar adecuados diagnósticos sobre el caso o problema planteado y proponer
adecuadas alternativas de solución con ética profesional.

-Conoce y comprende los procedimientos tributarios, las funciones del Tribunal Fiscal y las
infracciones y sanciones dentro del Derecho Tributario, que le permitan efectuar adecuados
diagnósticos sobre el caso o problema planteado y proponer adecuadas alternativas de solución
con responsabilidad.

3. Competencias propias de la asignatura

- Identifica los principales aspectos del marco conceptual del Derecho Constitucional Tributario,
Derecho Tributario sustantivo y Derecho Tributario adjetivo, con el fin de aplicarlos en los casos
de la realidad proponiendo adecuadas alternativas de solución con eficiencia y objetividad.
(cognoscitivo).

- Analiza en el campo jurídico a través de la resolución de casos y audiencias de informes orales,

con el fin de que pueda desarrollarse en la práctica tributaria de campo proponiendo adecuadas
alternativas de solución con ética profesional. (procedimental).

- Exhibe un espíritu crítico sobre el sistema tributario nacional, defendiendo la importancia del
mismo en la resolución de casos en la sociedad, con el fin de apreciar la trascendencia de la figura
jurídica “Tributo” proponiendo adecuadas alternativas de solución con responsabilidad
(actitudinal).
 III. PROGRAMACIÓN POR FASE DE APRENDIZAJE
Título Cronogram Desde 01 abril de 2020
Total de Horas de
FASE I de Derecho Constitucional Tributario 30 a de la
Fase Hasta 16 mayo de 2020
Fase Fase

Conoce el marco conceptual del Derecho Constitucional Tributario, así como los conceptos básicos del tributo y su rol dentro del Sistema Tributario Peruano, que le
COMPETENCIAS
permitan efectuar adecuados diagnósticos sobre el caso o problema planteado y proponer adecuadas alternativas de solución con eficiencia y objetividad.

EVALUACIÓN DE LOS APRENDIZAJES

TEMAS DE LA ESTRATEGIAS DE
RESULTADOS DE APRENDIZAJE Porcentaje %
FASE APRENDIZAJE-ENSEÑANZA Criterios Instrumentos de Evaluación
Teoría Práctica
De Conocimiento Clase Magistral Respuestas acertadas con Examen escrito. 50
Primera Unidad: Derecho Tributario capacidad de fundamentación
Identifica los principales aspectos del marco de ideas.
conceptual del Derecho Constitucional Tributario, 1.1. Comprensión del objeto de la Capacidad de síntesis y de
con el fin de aplicarlos en los casos de la realidad regulación del Derecho Financiero y diferenciación con conceptos.
proponiendo adecuadas alternativas de solución Derecho Tributario
con eficiencia y objetividad. 1.2. Identificación de las fuentes del
Derecho Tributario
1.3. Comprensión de la interpretación de la
De Desempeño norma tributaria Casos prácticos para resolver en clase Análisis de los casos prácticos Práctica escrita de resolución de 40
Analiza en el campo jurídico a través de la 1.4. Aplicación de las normas tributarias en para lograr la solución idónea. casos.
resolución de casos, con el fin de que pueda el tiempo Precisión formal de la
desarrollarse en la práctica tributaria de campo 1.5. Aplicación de las normas tributarias en resolución de casos.
proponiendo adecuadas alternativas de el espacio Presentación personal o grupal,
solución con ética profesional. 1.6. Elusión, evasión y economía de opción contenidos pertinentes,
impacto en el salón de clases.
Segunda Unidad: Derecho
Constitucional Tributario

2.1. Potestad Tributaria

y/o Producto 2.2. Principios del Derecho Tributario Expone y discute los diferentes métodos a la Asistencia 100% Registro de participaciones, 10
Exhibe un espíritu crítico sobre el sistema 2.3. Poder de Eximir solución de los problemas planteados. Participación oral con ideas asistencia.
tributario nacional, defendiendo la importancia claras y fundamentadas.
del mismo en la resolución de casos en la Tercera Unidad: El Tributo Presentación de trabajos en el
sociedad, con el fin de apreciar la trascendencia tiempo estipulado.
de la figura jurídica “Tributo” proponiendo 3.1. Concepto
adecuadas alternativas de solución con 3.2. Clases
responsabilidad. 3.3. Impuestos, contribuciones y tasas
3.4. Sistema Tributario Peruano

Actividad de Investigación Formativa, y/o

Responsabilidad Social
100%
Análisis del sistema constitucional tributario nacional y los aspectos básicos del Derecho Tributario y estudio del T.U.O. del Código Tributario.
BIBLIOGRAFÍA:
BIBLIOGRAFÍA BÁSICA:

1. ARANCIBIA Cueva, Miguel: “Manual del Código Tributario y de la Ley Penal Tributaria”, VOL. I, II, 2017 - 1A. ed - LIMA PERÚ. PACIFICO EDITORES 2017

2. ARÉVALO Mogollón, Jorge Gabriel: “Criterios de Jurisprudencias Tributarias”, INSTITUTO PACIFICO S.A.C., Lima - Perú, 2019.

3. MARTÍN Queralt, Juan, LOZANO SERRANO, Carmelo, TEJERIZO LÓPEZ, José M., CASADO OLLERO, Gabriel: “Curso de derecho financiero y tributario, 29a. Edición, 2018”,
TECNOS, Lima - Perú, 2018.

BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA:

4. CACHAY Castañeda, José: “Código tributario Casos prácticos y consultas frecuentes”, GACETA JURÍDICA S.A., Lima - Perú, 2018.

5. CAMACHO Villafor, Carlos Alexis: “¿Cómo se pronuncia la SUNAT? Guía práctica de sus pronunciamientos más relevantes”, GACETA JURÍDICA S.A., Lima - Perú, 2018.
 Título Cronogram Desde 17 mayo de 2020
Total de Horas de
FASE II de Derecho Tributario Sustantivo 30 a de la
Fase Hasta 27 junio de 2020
Fase Fase

Conoce y comprende los conceptos básicos de la obligación tributaria, la Administración Tributaria y el sujeto pasivo de la obligación tributaria, así como sus
COMPETENCIAS obligaciones y derechos, que le permitan efectuar adecuados diagnósticos sobre el caso o problema planteado y proponer adecuadas alternativas de solución con ética
profesional.

EVALUACIÓN DE LOS APRENDIZAJES

TEMAS DE LA ESTRATEGIAS DE
RESULTADOS DE APRENDIZAJE Porcentaje %
FASE APRENDIZAJE-ENSEÑANZA Criterios Instrumentos de Evaluación
Teoría Práctica
De Conocimiento Clase Magistral Respuestas acertadas con Examen escrito. 50
Cuarta Unidad: Estructura de la norma capacidad de fundamentación
Identifica los principales aspectos del marco tributaria de ideas.
conceptual del Derecho Tributario sustantivo, con Capacidad de síntesis y de
el fin de aplicarlos en los casos de la realidad 4.1. Hipótesis de incidencia tributaria diferenciación con conceptos.
proponiendo adecuadas alternativas de solución 4.2. Aspecto subjetivo
con eficiencia y objetividad. 4.3. Aspecto objetivo
4.4. Aspecto temporal
4.5. Aspecto espacial
De Desempeño 4.6. Aspecto medible o mensurable Casos prácticos para resolver en clase Análisis de los casos prácticos Práctica escrita de resolución de 40
Analiza en el campo jurídico a través de la para lograr la solución idónea. casos.
resolución de casos, con el fin de que pueda Quinta Unidad: La Obligación Precisión formal de la
desarrollarse en la práctica tributaria de campo Tributaria resolución de casos.
proponiendo adecuadas alternativas de Presentación personal o grupal,
solución con ética profesional. 5.1. Nacimiento contenidos pertinentes,
5.2. Clases impacto en el salón de clases.
5.3. Exigibilidad
5.4. Transmisión
5.5. Extinción
5.6. Prescripción
y/o Producto Expone y discute los diferentes métodos a la Asistencia 100% Registro de participaciones, 10
Sexta Unidad: La Administración solución de los problemas planteados. Participación oral con ideas asistencia.
Exhibe un espíritu crítico sobre la relación Tributaria claras y fundamentadas.
jurídico tributaria, defendiendo la importancia Presentación de trabajos en el
de la misma en la resolución de casos en la 6.1. Alcances de la facultad de fiscalización tiempo estipulado.
sociedad, con el fin de apreciar la trascendencia 6.2. Determinación de la obligación
de la figura jurídica “Tributo” proponiendo tributaria principal
adecuadas alternativas de solución con 6.3. Facultad sancionadora
responsabilidad. 6.4. Otras facultades

Séptima Unidad: Obligaciones y

Derechos

7.1 De la Administración Tributaria

7.2 De los Contribuyentes y Responsables

Actividad de Investigación Formativa, y/o

Responsabilidad Social
100%
Análisis de la relación jurídico tributaria, obligaciones y derechos y estudio del T.U.O. del Código Tributario.
BIBLIOGRAFÍA:
BIBLIOGRAFÍA BÁSICA:

1. ARANCIBIA Cueva, Miguel: “Manual del Código Tributario y de la Ley Penal Tributaria”, VOL. I, II, 2017 - 1A. ed - LIMA PERÚ. PACIFICO EDITORES 2017

2. ARÉVALO Mogollón, Jorge Gabriel: “Criterios de Jurisprudencias Tributarias”, INSTITUTO PACIFICO S.A.C., Lima - Perú, 2019.

3. MARTÍN Queralt, Juan, LOZANO SERRANO, Carmelo, TEJERIZO LÓPEZ, José M., CASADO OLLERO, Gabriel: “Curso de derecho financiero y tributario, 29a. Edición, 2018”,
TECNOS, Lima - Perú, 2018.

BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA:

4. CACHAY Castañeda, José: “Código tributario Casos prácticos y consultas frecuentes”, GACETA JURÍDICA S.A., Lima - Perú, 2018.

5. CAMACHO Villafor, Carlos Alexis: “¿Cómo se pronuncia la SUNAT? Guía práctica de sus pronunciamientos más relevantes”, GACETA JURÍDICA S.A., Lima - Perú, 2018
 Título Cronogram Desde 28 junio de 2020
Total de Horas de
FASE III de Derecho Tributario Adjetivo 30 a de la
Fase Hasta 31 julio de 2020
Fase Fase

Conoce y comprende los procedimientos tributarios, las funciones del Tribunal Fiscal y las infracciones y sanciones dentro del Derecho Tributario, que le permitan
COMPETENCIAS
efectuar adecuados diagnósticos sobre el caso o problema planteado y proponer adecuadas alternativas de solución con responsabilidad.

EVALUACIÓN DE LOS APRENDIZAJES

TEMAS DE LA ESTRATEGIAS DE
RESULTADOS DE APRENDIZAJE Porcentaje %
FASE APRENDIZAJE-ENSEÑANZA Criterios Instrumentos de Evaluación
Teoría Práctica
De Conocimiento Clase Magistral Respuestas acertadas con Examen escrito. 50
capacidad de fundamentación
Identifica los principales aspectos del marco de ideas.
conceptual del Derecho Tributario adjetivo, con el Capacidad de síntesis y de
fin de aplicarlos en los casos de la realidad diferenciación con conceptos.
proponiendo adecuadas alternativas de solución
con eficiencia y objetividad.
Octava Unidad: Procedimientos y
Procesos Tributarios
De Desempeño Simulación de audiencia de informe oral ante el Análisis de los casos prácticos Rúbrica. 40
Analiza en el campo jurídico a través de las 8.1. Aspectos generales aplicables a todos los Tribunal Fiscal. para lograr la solución idónea.
audiencias de informes orales, con el fin de que procedimientos Precisión formal de la
pueda desarrollarse en la práctica tributaria de 8.2. Procedimiento de fiscalización resolución de casos.
campo proponiendo adecuadas alternativas de 8.3. Procedimiento no contencioso Presentación grupal,
solución con ética profesional. 8.4. Procedimiento contencioso contenidos pertinentes,
8.5. Procedimiento de cobranza coactiva
impacto en el salón de clases.
8.6. Proceso contencioso administrativo

Novena Unidad: Infracciones y sanciones

administrativas tributarias
y/o Producto Expone y discute los diferentes métodos a la Asistencia 100% Registro de participaciones, 10
9.1. Generalidades solución de los problemas planteados. Participación oral con ideas asistencia.
Exhibe un espíritu crítico sobre los 9.2. Sanciones claras y fundamentadas.
procedimientos tributarios, defendiendo la 9.3. Distinción con los delitos tributarios Presentación de trabajos en el
importancia de los mismos en la resolución de tiempo estipulado.
casos en la sociedad, con el fin de apreciar la
trascendencia de la figura jurídica “Tributo”
proponiendo adecuadas alternativas de
solución con responsabilidad.

Actividad de Investigación Formativa, y/o

Responsabilidad Social
100%
Análisis de los procedimientos contencioso administrativo, no contencioso, cobranza coactiva y fiscalización tributaria y estudio del T.U.O. del Código Tributario.
BIBLIOGRAFÍA:
BIBLIOGRAFÍA BÁSICA:

1. ARANCIBIA Cueva, Miguel: “Manual del Código Tributario y de la Ley Penal Tributaria”, VOL. I, II, 2017 - 1A. ed - LIMA PERÚ. PACIFICO EDITORES 2017

2. ARÉVALO Mogollón, Jorge Gabriel: “Criterios de Jurisprudencias Tributarias”, INSTITUTO PACIFICO S.A.C., Lima - Perú, 2019.

3. MARTÍN Queralt, Juan, LOZANO SERRANO, Carmelo, TEJERIZO LÓPEZ, José M., CASADO OLLERO, Gabriel: “Curso de derecho financiero y tributario, 29a. Edición, 2018”,
TECNOS, Lima - Perú, 2018.

BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA:

4. CACHAY Castañeda, José: “Código tributario Casos prácticos y consultas frecuentes”, GACETA JURÍDICA S.A., Lima - Perú, 2018.

5. CAMACHO Villafor, Carlos Alexis: “¿Cómo se pronuncia la SUNAT? Guía práctica de sus pronunciamientos más relevantes”, GACETA JURÍDICA S.A., Lima - Perú, 2018
 PROGRAMACIÓN DE ACTIVIDADES DE INVESTIGACIÓN FORMATIVA Y RESPONSABILIDAD SOCIAL

Área
Denominación de Indicadores de
Propósito Beneficiarios Responsables Cronograma
la actividad evaluación

Análisis de Resoluciones del Elaborar recursos

impugnatorios aplicando los Exposición del Tema -
Tribunal Fiscal (RTF) y estudio Redacción y evaluación de Los Estudiantes Docente de la Asignatura Durante el desarrollo de
del T.U.O. del Código Tributario. conocimientos adquiridos recursos impugnatorios. las Fases

Investigación
Formativa

Feria jurídica de concientización Fomentar la cultura y Registro de Participación La sociedad Docente de la Asignatura Exposición del Tema –
tributaria. conciencia tributaria. y Asistencia. Tercera fase.

Responsabilidad
Social

FIRMA : ___________________________________

NOMBRES Y APELLIDOS: Suárez Zanabria, José Alejandro / Yucra Núñez, Yosiv Zolín

CODIGO : 1672 / 3201

ALUMNO: SEMESTRE: IX FASE: III

MATERIA: Derecho Tributario I: Código Tributario

METODOLOGÍA: Simulación de audiencias

TÉCNICA, INSTRUMENTO O EVIDENCIA: Presentación PPT, informe y vídeo.

Excelente Bueno Regular Deficiente

Indicadores o criterios
20 – 18 17 – 15 14 – 13 12 a menos

Domina conceptos, pero No domina conceptos,

Domina la terminología Domina conceptos y
Manejo de teoría jurídica y no terminología jurídica terminología jurídica
jurídica tributaria, los terminología jurídica tributaria
dominio del tema tributaria y desconoce la tributaria ni la naturaleza
conceptos y las instituciones pero no conoce la naturaleza
(COMPETENCIA institución jurídica jurídica de la institución
jurídicas respecto al Código de la institución jurídica
CONCEPTUAL) respecto al Código jurídica respecto al Código
Tributario. respecto al Código Tributario.
Tributario. Tributario.
Maneja solo los aspectos Maneja solo algunos No maneja de forma
Demostración del conocimiento Demuestra manejo adecuado
procesales en la audiencia más aspectos procesales en la adecuada los aspectos
(COMPETENCIA de aspectos procesales en la
no las referencias al Código audiencia y no referencia procesales en la audiencia ni
PROCEDIMENTAL) audiencia.
Tributario. la base legal tributaria. base legal.
Originalidad, puntualidad y Asistió a la exposición, pero No asistió con No asistió, no justifico su
Su trabajo es original, puntual
honestidad tarde. Es original y la puntualidad. No es inasistencia, no es original y
y la investigación se realizó
(COMPETENCIA investigación se realizó con original y la investigación la investigación no se
con honestidad.
ACTITUDINAL) honestidad. se realizó con honestidad realizó con honestidad.