FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Enero 2020

RUC: 20334657657
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LA MERCANTIL SAC

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN

1 2 Asiento de Apertura 101 Caja S/25,000.00

1 2 Asiento de Apertura 102 Fondo Fijo S/3,000.00

1 2 Asiento de Apertura 104111 Banco de Crédito del Perú-MN S/32,000.00

1 2 Asiento de Apertura 104121 SCOTIABANK MN S/12,000.00

1 2 Asiento de Apertura 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/40,450.00

1 2 Asiento de Apertura 123 LETRAS POR COBRAR S/14,500.00

1 2 Asiento de Apertura 1411 PRÉSTAMOS S/3,500.00

1 2 Asiento de Apertura 1412 Adelanto de Remuneraciones S/1,200.00

1 2 Asiento de Apertura 20111 Costo S/38,400.00

1 2 Asiento de Apertura 33311 Costo S/65,000.00

1 2 Asiento de Apertura 40111 IGV-Cuenta Propia S/5,150.00

1 2 Asiento de Apertura 39524 Maquinaria y Equipos de Explotación S/11,300.00

1 2 Asiento de Apertura 4031 ESSALUD S/1,400.00

1 2 Asiento de Apertura 4032 ONP S/2,500.00

1 2 Asiento de Apertura 4111 SUELDOS Y SALARIO POR PAGAR S/3,800.00

1 2 Asiento de Apertura 4212 EMITIDAS S/38,900.00

1 2 Asiento de Apertura 423 LETRAS POR PAGAR S/15,000.00

1 2 Asiento de Apertura 451111 Préstamo del BCP MN S/30,000.00

1 2 Asiento de Apertura 5011 ACCIONES S/120,000.00

1 2 Asiento de Apertura 5911 UTILIDADES ACUMULADAS S/17,300.00

2 3 Compra de Seguros 182 SEGUROS S/5,400.00 5400/12

2 3 Compra de Seguros 40111 IGV-Cuenta Propia S/972.00 450 Gasto Mensual

2 3 Compra de Seguros 46991 Otras Cuentas por Pagar S/6,372.00 Compras

3 31 Compra de Mercaderia 6011 Mercaderias Manufacturadas S/79,200.00 2200 pantalones

3 31 Compra de Mercaderia 40111 IGV Cuenta Propia S/14,256.00 C/U a 36.00

3 31 Compra de Mercaderia 4212 EMITIDAS S/93,456.00

4 31 Almacenamiento 20111 Costo S/79,200.00 Pago 60%

4 31 Almacenamiento 6111 Mercaderias Manufacturadas S/79,200.00 56,073.60

5 31 Canje de Letras por Pagar 4212 EMITIDAS S/18,691.20 Canje 20%

5 31 Canje de Letras por Pagar 423 Letras por Pagar S/18,691.20 18,691.20

6 31 Venta de Mercaderia 1212 Emitidas en Cartera S/155,250.00 Costo de Venta Unidades Costo Unitario S/.

6 31 Venta de Mercaderia 40111 IGV Cuenta Propia S/23,682.20 Inventario Inicial 1,200.00 32.00 38,400.00

6 31 Venta de Mercaderia 7011 Mercaderias Manufacturadas S/131,567.80 (+) Compras 2,200.00 36.00 79,200.00

7 31 Costo de Venta 691 Costo de Ventas S/92,400.00 (-) Inventario Final 700.00 36.00 -25,200.00

7 31 Costo de Venta 20111 Costo S/92,400.00 Costo de Venta 2,700.00 92,400.00

8 31 Canje de Letras por Cobrar 123 Letras por Cobrar S/31,050.00

8 31 Canje de Letras por Cobrar 1212 Emitidas en Cartera S/31,050.00 1,200.00 32 38,400.00

9 31 Provisión de la Planilla 6211 Sueldos y Salarios S/27,900.00 1,500.00 36 54,000.00

9 31 Provisión de la Planilla 627 RPS S/2,511.00 2,700.00 92,400.00

9 31 Provisión de la Planilla 1411 Prestamos S/291.67 70% 64,680.00

9 31 Provisión de la Planilla 1412 Adelanto de Remuneraciones S/1,800.00 20% 18,480.00

9 31 Provisión de la Planilla 4031 ESSALUD S/2,511.00

9 31 Provisión de la Planilla 4032 ONP S/3,627.00

9 31 Provisión de la Planilla 4111 Sueldos y Salarios por Pagar S/22,181.33

10 31 Destino del Gasto - Planilla 941 Gastos Administartivos S/30,411.00

10 31 Destino del Gasto - Planilla 79 CICYG S/30,411.00

11 31 Provisión de la Depreciación 684112 Maquinaria y Equipos de Explotación S/541.67 Maquinaria 65000

11 31 Provisión de la Depreciación 39524 Maquinaria y Equipos de Explotación S/541.67 10% 6500

12 31 Destino del Gasto - Depreciación 941 Gastos Administartivos S/541.67 541.666666666667

12 31 Destino del Gasto - Depreciación 79 CICYG S/541.67

13 31 Provisión de los Servicios 6361 Energia Electrica

13 31 Provisión de los Servicios 6363 Agua

13 31 Provisión de los Servicios 6364 Teléfono

13 31 Provisión de los Servicios 40111 IGV Cuenta Propia

13 31 Provisión de los Servicios 4212 Emitidas S/1,625.00

14 31 941 Gastos Administartivos

31 79

31 651

182

941

79

101

104111

1212

104111

104121

1412

4212

101

4111

4212

423

45111

46991

104111

4111

TOTALES S/778,524.54 S/780,149.54

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO: Jan-20
RUC: 20334657657
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LA MERCANTIL SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR SALDOS

1 02 Saldo Inicial 101 Caja S/25,000.00 S/25,000.00

2 05 Cobranza A. Jara 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/22,000.00 S/47,000.00

3 05 Deósito al BCP 104111 Banco de Crédito del Perú -MIN S/22,000.00 S/25,000.00

4 12 Cobranza Dorita SAC 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/18,450.00 S/43,450.00

5 12 Depósito a Scotiabank 104121 SCOTIABANK MN S/18,450.00 S/25,000.00

6 15 Ingreso de Efectivo 104111 Banco de Crédito del Perú -MIN S/2,900.00 S/27,900.00

7 15 Adelanto de Sueldos 1412 Adelanto de Remuneraciones S/600.00 S/27,300.00

8 31 Cobro a Clientes 70% 1212 Clientes S/108,675.00 S/135,975.00

9 31 Depósito al Banco 104111 Banco de Crédito del Perú -MIN S/108,675.00 S/27,300.00

Total Ingresos S/177,025.00

Total Egresos (-) S/149,725.00

TOTALES S/27,300.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO: Jan-20
RUC: 20334657657
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCILA MERCANTIL SAC

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO CORRELATIVO

NÚMERO DE
DEL REGISTRO O CÓDIGO FECHA DE MEDIO DE PAGO DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES, TRANSACCIÓN BANCARIA,

ÚNICO DE LA OPERACIÓN
LA OPERACIÓN (TABLA 1) LA OPERACIÓN
DE DOCUMENTO
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL SUSTENTATORIO O DE SALDOS
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

CONTROL INTERNO DE
LA OPERACIÓN

1 02 Saldo Inicial 104111 Banco de Crédito del Perú MN 32,000.00 32,000.00

Ch 1231
2 03 7 Pago de Seguro Seguros RIMAC SA 46991 Otras Cuentas por Pagar 6,372.00 25,628.00

3 05 1 Depósito en efectivo 101 Caja 22,000.00 47,628.00

Ch 1232
4 09 7 Pago de Letra Lanificio SA 423 Letras por Pagar 15,000.00 32,628.00

Ch 1233
5 15 7 Retiro de efectivo Cajero 101 Caja 2,900.00 29,728.00

OP 23653
6 17 3 Transferencia a Proveedor Telas del Norte SA 4212 Emitidas 14,100.00 15,628.00

7 31 7 Pago de Proveedores 60% X Cheque 1234 4212 Emitidas 56,073.60 -40,445.60

8 31 1 Ingreso de Efectivo Cajero OP 87652 101 108,675.00 68,229.40

TOTALES
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO: Jan-20
RUC: 20334657657
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LA MERCANTIL SAC
ENTIDAD FINANCIERA: SCOTIABANK
CODIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 002-87675254432

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO CORRELATIVO

NÚMERO DE
DEL REGISTRO O CÓDIGO FECHA DE MEDIO DE PAGO DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES, TRANSACCIÓN BANCARIA,

ÚNICO DE LA OPERACIÓN DE DOCUMENTO

LA OPERACIÓN (TABLA 1) LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL SUSTENTATORIO O DE
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR SALDOS

CONTROL INTERNO DE LA
OPERACIÓN

02 Saldo Inicial 104112 SCOTIABANK MN 12000.00 12000.00

Transferencia de 007 Sueldos y Salarios

03 3 Remuneraciones Kelly Meza Llata 4111 por Pagar 2300.00 9700.00

Transferencia de 008 Sueldos y Salarios

03 3 Remuneraciones Rosa Valverde 4111 por Pagar 1500.00 8200.00

12 1 Depósito en Efectivo 101 Caja 18450.00 26650.00

TOTALES 30450.00 3800.00