Taller No 1 Ciclo Contable Contabilidad Financiera

Código: FO-DOC-12
Versión: 01
EVALUACIÓN Fecha de Aprobación:
Mayo 02 de 2018
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COPIA CONTROLADA
FACULTAD/DEPENDENCIA: Facultad de Ciencias Administrativas

FECHA DE EVALUACIÓN
y Económicas
PROGRAMA ACADÉMICO/ ÁREA: Administración Financiera DD MM AAAA
05 03 2020
ASIGNATURA: Contabilidad Financiera PROFESOR: Jeimi Maribel León Silva
xxxx
TIPO DE PORCENTAJE: CALIFICACIÓN:
EVALUACIÓN: 10%
Taller
(Parcial, Final, Quiz,
Taller)
ALUMNO: IDENTIFICACIÓN:
Taller de aplicación del ciclo contable
El 1 de septiembre de 2019, se constituye una sociedad limitada

denominada “Comercializadora los Andes Ltda”, dedicada a la actividad
5235 “Comercio al por menor de electrodomésticos, en
establecimientos especializados”
La empresa fue creada por dos socios y cuyo capital social fue de
$140.000.000, dividido en 140 cuotas o partes de interés distribuidos de la
siguiente manera:
- Oscar Salcedo: $100.000.000 en efectivo (100 cuotas o partes de

interés)
- Alirio López: $40.000.000 en efectivo (40 cuotas o partes de interés)
Durante el mes de septiembre la empresa realiza las siguientes

transacciones:
02/09/2019 Apertura en el Banco Davivienda, según recibo de

consignación por valor de $16.000.000. 09/19 Apertura de la cuenta
corriente No 075-26
02/09/19 Compra de chequera, según nota débito del Banco Davivienda

por $180.000
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05/09/2019 Pagan $2.500.000 como honorarios al Dr Samuel Zamudio por

la elaboración de la escritura pública de la sociedad. Transferencia
electrónica del Banco Davivienda con el comprante de pago No 1.
05/09/19 Se paga, por matricula de registro mercantil a la Cámara de

Comercio $250.000. Comprobante de pago No 2 mediante transferencia
electrónica del Banco Davivienda.
05/09/2019 Compra a crédito de vehículo para la empresa mediante crédito

con Sufinanciamiento S.A, por valor de 35.000.000 que debe ser pagado
en 60 cuotas mensuales con una tasa de interés del 1,5%.
06/09/19 Se paga arrendamiento del local para almacén y oficinas a

Inmobiliaria Salcedo S.A.S por un valor total de $2.400.000. Comprobante
de pago No 3 mediante cheque 5520 Banco DAVIVIENDA.
06/09/19 Se paga impresión de papelería de la empresa por $870.000.

Comprobante de pago No 4 mediante transferencia electrónica del Banco
Davivienda.
08/09/19 Compra a crédito de muebles para el almacén y las oficinas a

Mobilarte Ltda; según factura 1300 por $3.000.000.
08/09/19 Compra al contado de 10 neveras a Districol Ltda, a $500.000 c/u

según factura 2010. Comprobante de pago No 7 mediante cheque 5522
del Banco DAVIVIENDA.
09/09/19 Compra a crédito de 10 lavadoras a Fabrix S.A según factura

3542 por $700.000 c/u
09/09/19 Vende de contado 2 lavadoras a $950.000 mediante factura de

venta 001 y 002.
12/09/19 Consigna en el Banco DAVIVIENDA$12.000.000, según recibo

de consignación.
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13/09/19 Vende 3 neveras a crédito al Almacén San José Ltda. Según

factura No 003, a $650.000.
13/09/19 El Almacén San José Ltda, abona $700.000 a la factura No 003,

recibo de cada No 001.
15/09/19 La empresa abono $700.000 a la factura 3542 de Fabrix Ltda;

comprobante de pago No 8 por transferencia electrónica de Banco
Davivienda.
15/09/19 La empresa abona $800.000 a la factura 1300 de Mobilarte Ltda,

según comprobante No 9, cheque 5523 del Banco Davivienda.
19/09/19 Compra 12 lavadoras a crédito a Fabrix Ltda, según factura No

3710 a $720.000 c/u.
19/09/19 Vende 14 lavadoras de contado al Hotel Resort Blue por

$1.280.000 c/u; recibo de caja No 006
21/09/19 Vende 3 neveras a $820.000 c/u y 2 lavadoras por $1.300.000 c/u

a crédito, al Almacén San José según factura 005. Pagan en efectivo
$3.500.000 y el saldo a crédito, según recibo de caja No 007.
26/09/19 Compra elementos de aseo al Almacén Full Aseo S.A.S, según

factura No 319 por $200.000. Comprobante de pago No 10 y transferencia
electrónica de Davivienda.
29/09/19 Se pagan los sueldos a los empleados mediante transferencia

electrónica del Banco Davivienda, mediante comprobante 14 al 19
 Alonso Herrera: Gerente, sueldo $2.400.000
 Paula Castro: Contadora, sueldo $1.800.000
 Andrea Vásquez: Secretaria, $700.000
 Marcela Osorio, Vendedora, $850.000
Comprobantes de ajuste:
30/09/19 Al finalizar el mes se elaboran ajustes con los siguientes datos:

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- Cobro de comisión bancaria por $50.000 del Banco Davivienda

- Gravamen a los movimientos financieros (4Xmil) por $35.000 de la
cuenta corriente Davivienda
- Depreciación mensual de propiedad, planta y equipo por el método de
línea recta. Vida útil de 5 años
- Se contrató el servicio de vigilancia externa con Securitas S.A por valor
de $800.000 mensuales. Está pendiente el pago de septiembre.
- Pago de la cuota del crédito del vehículo correspondiente al mes de
septiembre
Recuerde: El costo de ventas de la mercancía corresponde al 60% del

precio de venta y debe ser registrado en cada venta.
Con la información anterior:

 Realizar el registro contable de las transacciones en el libro de diario
 Realizar el registro de las transacciones en el libro mayor
 Realizar la hoja de trabajo del mes de septiembre
 Realizar el estado de situación financiera y estado de resultados (en
una hoja independiente)
Recomendaciones:
- El taller debe ser realizado en grupos de 2 personas (sin excepción)
- La fecha de entrega del taller es el 05 de marzo de 2020 en el horario
de clase únicamente.
- Identifique las cuentas y subcuentas correspondientes de acuerdo con
el Plan Único de Cuentas.
- Recuerde el principio de causación en el registro de las transacciones.

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Taller de aplicación del ciclo contable

El 1 de septiembre de 2019, se constituye una sociedad limitada

- Oscar Salcedo: $100.000.000 en efectivo (100 cuotas o partes de

Durante el mes de septiembre la empresa realiza las siguientes

02/09/2019 Apertura en el Banco Davivienda, según recibo de

02/09/19 Compra de chequera, según nota débito del Banco Davivienda

05/09/2019 Pagan $2.500.000 como honorarios al Dr Samuel Zamudio por

05/09/19 Se paga, por matricula de registro mercantil a la Cámara de

05/09/2019 Compra a crédito de vehículo para la empresa mediante crédito

06/09/19 Se paga arrendamiento del local para almacén y oficinas a

06/09/19 Se paga impresión de papelería de la empresa por $870.000.

08/09/19 Compra a crédito de muebles para el almacén y las oficinas a

08/09/19 Compra al contado de 10 neveras a Districol Ltda, a $500.000 c/u

09/09/19 Compra a crédito de 10 lavadoras a Fabrix S.A según factura

09/09/19 Vende de contado 2 lavadoras a $950.000 mediante factura de

12/09/19 Consigna en el Banco DAVIVIENDA$12.000.000, según recibo

13/09/19 Vende 3 neveras a crédito al Almacén San José Ltda. Según

13/09/19 El Almacén San José Ltda, abona $700.000 a la factura No 003,

15/09/19 La empresa abono $700.000 a la factura 3542 de Fabrix Ltda;

15/09/19 La empresa abona $800.000 a la factura 1300 de Mobilarte Ltda,

19/09/19 Compra 12 lavadoras a crédito a Fabrix Ltda, según factura No

19/09/19 Vende 14 lavadoras de contado al Hotel Resort Blue por

21/09/19 Vende 3 neveras a $820.000 c/u y 2 lavadoras por $1.300.000 c/u

26/09/19 Compra elementos de aseo al Almacén Full Aseo S.A.S, según

29/09/19 Se pagan los sueldos a los empleados mediante transferencia

30/09/19 Al finalizar el mes se elaboran ajustes con los siguientes datos:

- Cobro de comisión bancaria por $50.000 del Banco Davivienda

Recuerde: El costo de ventas de la mercancía corresponde al 60% del

Con la información anterior:

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