GABINETE SOCIEDADES

Prof. Alicia Giménez

BORRADOR DE OPERACIONES “EMPRESA 4G – INFORMATICA S.A”

NOVIEMBRE
02.11.17 Apertura de la empresa “4G- INFORMATICA S.R.L” con aportes en efectivo.
María Margarita Martínez G 80.000.000.-
Magdalena Macaria Maciel G 70.000.000.-
Máximo Manuel Montiel G 45.000.000.-
Miguel Mazón Molina G 45.000.000.-

02.11.17 El Art. 1164 del Código Civil Paraguayo establece el depósito de dinero en un banco oficial, por lo que se
realiza el depósito de garantía en el Banco Nacional de Fomento.
02.11.17 Con el Contrato Social inscripto en los Registros Públicos correspondientes, se procede al retiro de deposito en
garantía y se realiza la apertura de Cuenta Corriente en el Banco Paraguay, al mismo tiempo se registra el débito en
cuenta corriente en concepto de timbrado de cheque por los tres talonarios de cheques de 25 hojas. C/u Gs. 55.000 IVA
Incluido.
05.11.17 Firma contrato de alquiler del local comercial por 5 años, pagando por el presente mes, con cheque Nº 001011,
cargo banco Paraguay. Alquiler Gs.4.200.000 IVA incluido 5% y Gs. 4.000.000 por garantía de alquiler según factura
contado Nº 001-001-12345
06.11.17 Compra de bienes diversos para equipamiento del local, s/ factura crédito N° 001-001-12457 de Mueblería
Prosperidad SRL, con la tasa del IVA Incluido 10%, pagando con cheque Nº 001012 contra recibo Nº 3223 la suma de G
2.000.000 y el saldo en tres cuotas.

Artículo En guaraníes
Precio Unitario Totales
Una mesa para reuniones 2.000.000 2.000.000
Seis sillas para salón de reuniones 80.000 480.000
Tres escritorios tipo ejecutivo de cuatro cajones 900.000 2.700.000
Tres sillones de tipo ejecutivo 400.000 1.200.000
Tres modulares 500.000 1.500.000
Seis mesas para teléfono 70.000 420.000
Cuatro escritorios comunes de dos cajones 200.000 800.000
Cuatro sillas giratorias 170.000 680.000
Tres mesas para computadora 150.000 450.000
Cuatro archiveros 350.000 1.400.000
Una caja fuerte 1.200.000 1.200.000

06.11.17 Se contrata a tres personales: (Ver anexo Datos Comerciales y del Personal, Contrato de Trabajo). Se inscribe
a la sociedad en el Ministerio de Justicia y Trabajo, así como en el Instituto de Previsión Social, además se da entrada a
empleados al seguro social.
07.11.17 Compra de “INFOSTAR S.A.” s/ factura crédito N° 001-001-012692, valores con IVA 10% incluido. Forma de
pago: G 3.360.000 al contado con cheque Nº 001013 contra recibo Nº 233 y el saldo en tres cuotas iguales contra
pagaré. -

Artículo En guaraníes
Precio Unitario Totales
Cuatro PC procesador Pentium IV y monitor con pantalla plana de 15’ 2.640.000 10.560.000
Una impresora Lexmark a chorro de tinta modelo Z617 1.760.000 1.760.000
Una Fotocopiadora 6.600.000 6.600.000

08.11.17 Compra de “INFOSTAR S.A.” s/ factura contado N° 001-001-080674, software de contabilidad por G. 3.300.000
valor IVA incluido del 10%, se paga con cheque Nº 001014
08.11.17 Compra de talonarios de comprobantes para uso del negocio, según factura contado N° 001-001-0012887 de
Gráfica
Artículo En guaraníes
Precio Unitario Totales
Diez talonarios de factura contado 50.000 500.000
Cinco talonarios de recibos 40.000 200.000
Seiscientas hojas membretadas de la empresa 500 300.000
Asunción de la Sra. Graciela Concepción, pagado con cheque Nº 001015, valor gravado, calcular el IVA 10%

Capítulo: BORRADOR DE OPERACIONES “EMPRESA 4G – INFORMATICA S.A” 1

 GABINETE SOCIEDADES
Prof. Alicia Giménez

08.11.17 Compra de teléfonos internos y telefax s/ factura contado Nº 001-001-987654 IVA Incluido 10%, de Epicentro
SRL, pagado con cheque Nº 001016

Artículo En guaraníes
Precio Unitario Totales
Un teléfono – fax marca Panasonic 1.300.000 1.300.000
Una centralita para 12 internos marca Panasonic 1.000.000 1.000.000
Cinco teléfonos internos marca Panasonic 300.000 1.500.000

10.11.17 Compra de una camioneta marca HYNDAI H100 cabina simple, modelo 1996 según factura crédito Nº 001-001-
0000321 de Carros Paraguay S.A., por G 66.000.000 valor IVA Incluido 10%, en veintidós cuotas iguales de G.
3.000.000 pagando en cheque nº 001017 la primera cuota, (realizar 2 pagares)
15.11.17 Compra al contado de 100 cupos de combustible de la Estación de Servicios Centenario, ubicada en Mcal.
López y Cnel. Cabrera, por G. 5.000.000 valor exento según factura contado Nº 001-001-0009080 pagado con cheque
Nº 001018.-
17.11.17 Compra de bienes para la venta IVA incluido 10% de nuestro proveedor Láser Import SA según factura crédito
Nº 001-001-1612580. El pago se realiza 40% al contado con cheque Nº 001019 contra recibo Nº 56321. El saldo en 30 y
60 días (cuotas iguales). (Habilitar ficha de stock)

Artículo Unidades Precio Un.

Notebook DELL 9350-4007NEw 20 1.100.000
Notebook DELL I3052 20 1.500.000
Impresora HP Lasser office 1105vb 20 880.000
Con switch nint 32 gb neon 20 1.200.000
Gopro acc cargador doble + bat aaded-001 25 800.000
mem sd micro 8gb sandisk c4 c/ adap 40 380.000
Mon 27'' samsung lc27f390fhlxzx 15 1.800.000
UPS APS POWER 850 V.A. VI 15 1.100.000

21.11.17 Venta de mercaderías IVA incluido, a la “EMPRESA DE STATE S.A.” de Luque según factura crédito Nº 001-
001-0000250 que cobramos de la siguiente manera: 40% al contado, y el saldo a 30 y 60 días respectivamente por lo
que nos firman dos pagarés. (Elaborar ficha de Stock y ficha de clientes).

Notebook DELL 9350-4007New 7 3.250.000

Notebook DELL I3052 5 2.650.000
Impresora HP Lasser office 1105vb 6 1.800.000
Con switch nint 32 gb neon 7 2.250.000
Gopro acc cargador doble + bat aaded-001 8 1.260.000
mem sd micro 8gb sandisk c4 c/ adap 10 880.000

23.11.17 Contratamos seguros (según factura de crédito N° 001-001-044237) pagadero en tres cuotas iguales, más una
entrega del 40% al contado con cheque Nº 001020, por:
a) Rodados, con una cobertura total de G. 55.000.000 y una prima de G. 3.300.000 IVA
incluido 10%, (por un año)

25.1117 Se venden mercaderías al contado a la empresa comercial EL DORADO S.R.L. según factura contado Nº 001-
001-0000251 IVA incluido.

Gopro acc cargador doble + bat aaded-001 6 1.260.000

mem sd micro 8gb sandisk c4 c/ adap 6 880.000
Mon 27'' samsung lc27f390fhlxzx 4 3.280.000
UPS APS POWER 850 V.A. VI 5 1.860.000

30.11.17 Devengan gastos de sueldos, remuneraciones y cargas sociales, y bonificación familiar si corresponde. (Ver
datos adicionales y contrato de trabajo)
 remuneración al personal superior por la suma de G. 3.300.000 IVA Incluido 10%, a favor de la
Sra. María Margarita Martínez, según factura contado N° 001-001-001, con cheque Nº 001021.

Capítulo: BORRADOR DE OPERACIONES “EMPRESA 4G – INFORMATICA S.A” 2

 GABINETE SOCIEDADES
Prof. Alicia Giménez

 Se abona al personal de tesorería y de ventas de acuerdo al contrato de trabajo, se respalda

con recibo de pago liquidación de salario con cheques Nº 001022, 001023, 001024,
respectivamente
 Se paga a la escribanía G 1.980.000 por sus servicios factura contado Nº 001-001-0250 y al
contador 2.200.000 factura contado 001-001-562, ambos valores IVA Incluido 10% con cheque
Nº 001025 y N°001026 respectivamente

30.11.17 Se rinde el uso de 10 cupos de combustible utilizado por la empresa.

30.11.17 Liquidación del Impuesto al Valor Agregado del mes de noviembre.
30.11.17 Devenga miento de seguros del mes.
DICIEMBRE

02.12.17 Devenga el alquiler del mes y se paga con cheque Nº 001027 cargo banco Paraguay, contra factura
contado Nº 001-001-0000380

02.12.17 Pago de cuota correspondiente al presente mes a Mueblería Prosperidad SRL, según recibo Nº 3250 con
cheque Nº 001028 (cuota 1/3).

02.12.17 Se recibe las facturas y se pagan los servicios básicos del mes anterior con cheque Nº 001029, conforme
al siguiente detalle:
 ESSAP factura G.75.000
 ANDE factura G. 380.000
 COPACO factura G. 115.000

05.12.17 Se paga la cuota (1/3) a “INFOSTAR S.A” según recibo Nº 260 con cheque Nº 001030

05.12.17 Presentación de declaración jurada del IVA conforme liquidación del mes anterior

06.12.17 Emisión de cheque Nº 001033 por valor de G. 600.000 para fondo fijo
07.12.17 Pago al IPS por los aportes y retenciones del mes de noviembre según panilla de aportes con cheque
cargo banco Paraguay Nº 001032

07.12.17. Compra de útiles diversos para uso en la oficina tales como: Hojas tamaño oficio (2 resmas a G.
28.000c/u), Carta (2 resmas a G. 27.000 c/u), 10 bolígrafos a G. 1.500 cada uno, 5 reglas a G. 3.500 cada una, 10
borradores a G. 1.000 cada uno, 2 correctores a G. 3.500 cada uno, 2 cintas adhesivas a G. 2.500 cada una.
Todos los artículos deben ser más IVA 10%, según factura contado N° 001-001-73222 de la Librería “Todo Barato”,
ubicada en Cerro Corá N° 653 c/ O’ Leary, Asunción — Paraguay, teléfono 452-441, RUC 1187584-1, pagado con fondo
fijo

09.12.17 Pago a nuestro proveedor, Láser Import SA, la cuota 1/2 según recibo Nº 56401 con cheque Nº 001035
12.12.17 Pago a Carros Paraguay. Cuota correspondiente al mes de diciembre con cheque Nº 001036 contra recibo
Nº 5025 y pagare.
12.12.17 Venta al Contado Nº 001-001-0000251, IVA10% incluido, a la Casa Comercial El Dorado SRL de Lambaré
(Avda. Cacique Lambaré N° 618 c/ Río APA, Teléfono N° 557.268, RUC 8005921-1) El cobro lo realiza con un
cheque cargo BBVA Paraguay N° 8545868. El detalle de la venta es el siguiente: (Actualizar ficha de Stock)
Artículo Unidades Precio Un.
Notebook DELL 9350-4007New 5 3.250.000
Notebook DELL I3052 5 2.650.000
Impresora HP Lasser office 1105vb 6 1.800.000
Con switch nint 32 gb neon 3 2.250.000
Gopro acc cargador doble + bat aaded-001 4 1.260.000
mem sd micro 8gb sandisk c4 c/ adap 4 880.000
Mon 27'' samsung lc27f390fhlxzx 3 3.280.000
UPS APS POWER 850 V.A. VI 3 1.860.000

14.12.17 Compra de nuestro proveedor GLOBO S.A, según factura crédito Nº 001-005-0161258. El pago se realiza
con una entrega de 60% con cheque Nº 001037 contra recibo Nº 25897 y el saldo a 30 días. Las compras son IVA
Incluido 10%
Artículo Unidades Precio Un.
Notebook DELL 9350-4007New 10 1.100.000
Notebook DELL I3052 10 1.500.000
Impresora HP Lasser office 1105vb 10 880.000
Con switch nint 32 gb neon 10 1.200.000
Gopro acc cargador doble + bat aaded-001 15 800.000
mem sd micro 8gb sandisk c4 c/ adap 20 380.000
Mon 27'' samsung lc27f390fhlxzx 10 1.800.000
UPS APS POWER 850 V.A. VI 10 1.100.000
Capítulo: BORRADOR DE OPERACIONES “EMPRESA 4G – INFORMATICA S.A” 3
 GABINETE SOCIEDADES
Prof. Alicia Giménez

16.12.17 Compra de Revistas (G. 77.000) y suscripción (G. 143.000) a la guía comercial de electrodomésticos IVA
incluido que pagamos al contado con fondo fijo según factura contado N° 001-001-03219 de Guías Latinas SRL,
Dirección: Montevideo 819 c/ Rca. Humaitá, Asunción, Paraguay, Teléfono 444.617, RUC: 80006025-3 (Reponer a
fin de mes)

19.12.17 Cobro en cheque cargo Banco ITAU S.A. N° 3545876 de la fecha correspondiente a la factura de crédito
N° 001-001-00250 a cargo de nuestro cliente EMPRESA STATE S.A, cuota Nª 1 /2, emitimos recibo Nº 002
20.12.17 Compra de librería Castelar de 20 carpetas a G. 2.000 C/U. y 5 reglas a G. 2.500 C/U. (a los referidos
montos se debe adicionar el impuesto al valor agregado) según factura contado N° 001-001-73232, que se paga
con fondo fijo. (Reponer a fin de mes)
21.12.17 Pago según factura contado N° 001-001-10123 a la Revistería el Porvenir SA (RUC: 80007652-1,
dirección: México 316 c/ 25 de mayo) por la compra de distintas revistas especializadas en artículos del hogar
denominadas “Mi Casa” por G. 70.000 (IVA incluido). (Reponer a fin de mes)
23.12.17 Venta a crédito s/ Factura N° 001-001-00252 a nuestro cliente Inverfin SA que cobramos al contado el
50% con cheque N° 2163174 cargo BBVA contra Recibo Nº 002, y el saldo a 30 días por lo nos firman un pagaré.
Los datos del cliente son: De la Conquista N° 2171 c/ Amistad, teléfono 02830444, Capiatá, Paraguay, RUC
80003568-9. La venta es como sigue: (Actualizar ficha clientes y ficha de stock) IVA. Incluido

Notebook DELL 9350-4007New 10 3.250.000

Notebook DELL I3052 10 2.650.000
Impresora HP Lasser office 1105vb 6 1.800.000
Con switch nint 32 gb neon 7 2.250.000
Gopro acc cargador doble + bat aaded-001 8 1.260.000
mem sd micro 8gb sandisk c4 c/ adap 10 880.000

24.12.17 Se pagó aguinaldo proporcional a los funcionarios con cheque cargo Banco Paraguay Nº 001038,001039 y
001040, comprobante de respaldo recibo de liquidación de salarios.
24.12.17 Compra de Comercial Don Guido (de Guido Rivarola, Locales 24,25 y 26 Bloque B Mercado de Abasto,
Asunción, Paraguay, Teléfono N° 551-472) obsequios para los socios y empleados según detalle: (Factura de
Crédito N° 001-001-33260) valores gravadas 10%

Artículo En guaraníes
Precio Unitario Totales
4 canastas Navideñas 160.000 640.000
4 canastas Navideñas 200.000 800.000

26.12.17 Venta a crédito s/ Fact. N° 001-001-0002503 a nuestro cliente Comercial El Hogar S.R.L. que cobramos
en efectivo el 40% con cheque N° 2163184 cargo BBVA contra recibo Nº 004, y el saldo a 30 y 60 días. Los datos
del cliente son: De la Conquista N° 2171 c/ Amistad, teléfono 02830444, Capiatá, Paraguay, RUC 80003568-9. La
venta gravada del 10% es como sigue:

Gopro acc cargador doble + bat aaded-001 6 1.260.000

mem sd micro 8gb sandisk c4 c/ adap 6 880.000
Mon 27'' samsung lc27f390fhlxzx 8 3.280.000
UPS APS POWER 850 V.A. VI 5 1.860.000

31.12.17 Devengan gastos de sueldos, remuneraciones y cargas sociales, y bonificación familiar si corresponde.
(Ver datos adicionales y contrato de trabajo)
 remuneración al personal superior por la suma de G. 3.300.000 IVA Incluido 10%, según factura
crédito N° 001-001-002, se provisiona
 Se paga al personal salario de diciembre según cheques Nº 001041, Nº 001042 y Nº 001043,
comprobante de respaldo recibo de liquidación de salarios.
 Se provisiona el pago al contador 2.200.000 factura crédito 001-001-565, valor IVA Incluido
10%.
31.12.17 Previsión para despidos por el 2% del total de sueldos.
31.12.17 Se rinde el uso de 15 cupos de combustibles en la empresa
31.12.17 Provisión de servicios básicos (cálculo basado en periodos consumidos en periodos anteriores IVA
incluido):
 Agua G. 44.000
 Energía Eléctrica G. 360.000
 Teléfono G. 300.000

Capítulo: BORRADOR DE OPERACIONES “EMPRESA 4G – INFORMATICA S.A” 4

 GABINETE SOCIEDADES
Prof. Alicia Giménez

31.12.17 Liquidación del Impuesto al Valor Agregado del mes de diciembre y el Devengamiento del seguro del mes.
31.12.17 Realizar el cálculo del revalúo por el coeficiente 1,0130 y la depreciación de los bienes del activo fijo;
muebles y equipos; rodados; equipos de informática, enseres
31.12.17 Se procede a la elaboración del Balance General y Estado de Resultados y conforme a los resultados
obtenidos determina la reserva legal y el impuesto a la Renta Correspondiente. Balance y Estado de Resultados
Resolución 173/04.

Capítulo: BORRADOR DE OPERACIONES “EMPRESA 4G – INFORMATICA S.A” 5