Taller unidad 5

contabilidad financiera 2

Realizado por

Leidy Carolina Salazar Vargas

Jorge Mario Sarmiento
Manuel Antonio Urrutia Valencia
Julian Osorio Lopera

Corporacion Universitaria UNIREMINGTON

Profesor: Jorge Alveiro Restrepo

 Taller semana 5 contabilidad financiera II

LAS DELICIAS S.A.

BALANCE A FEBRERO 28 DE 2019
ACTIVOS

Caja 25,500,000
Bancos 36,800,000
Cuentas x Cobrar a clientes 38,700,000
Inventarios (45 Televisores) 45,000,000
Muebles y enc. 12,500,000
Depreciación acumulada Edif. -4,200,000
Equipo de computo 3,800,000
Depreciación acumulada Eq. Com -800,000
Otros activos 600,000

Total Activos 157,900,000

ad financiera II
Se pide:
- Libro diario de los movimientos del mes de marzo de 2
.A. - asientos de ajuste
- Asientos de cierre
28 DE 2019
- Balance de prueba a marzo 31
PASIVOS - Estado de resultados y balance general a marzo 31 de 2

Cuentas por pagar 13,200,000

Prestaciones Soc. x Pagar 1,200,000
Oblig. financieras por paga 8,500,000

Total Pasivos 22,900,000

PATRIMONIO

Capital Social 112,800,000

Utilidades acumuladas 16,800,000
Utilidad de ejer. Anteriores 5,400,000

Total patrimonio 135,000,000

Pasivo + Pat 157,900,000

 pide:
ntos del mes de marzo de 2019
os de ajuste
os de cierre
rueba a marzo 31
nce general a marzo 31 de 2019.
 Las Delicias S.A
transacciones
Para el mes de marzo de 2019, realizo las siguientes operaciones:

Marzo 3, Compro 50 televisores a crédito para su comercialización a $1.200.000 cada uno.

Marzo 5, Pago salarios con cheque, por un valor de $5.000.000

Marzo 6, Vendió de 30 televisores de las que tenía en su inventario a $2.500.000 cada una de contado.

Marzo 10, La empresa firmó un contrato de arrendamiento por 12 meses con Arrendamientos del
Sur, a razón de $1.000.000 mensuales y los pago por adelantado con cheque.

Marzo 12, la empresa vendió 25 televisores a $1.800.000 cada uno y de contado y el valor de la
venta lo consigna en el banco.

Marzo 15, la empresa compra elementos de aseo y cafetería por un valor de $3.200.000 y los paga
de contado.

Marzo 18, la empresa vende un televisor de contado a Juan Gómez, por un valor de $2.300.000.

Marzo 20, la empresa compro un vehículo por un valor de $25.000.000, el cual cancelo el 50% con
cheque y el resto a un plazo de 90 días.

Marzo 23, La empresa presto un servicio técnico de reparaciones de TV por un valor $1.500.000

Marzo 25, a la empresa le cancelas de sus cuentas por cobrar pendientes $4.500.000, los cuales le
fueron depositados en el banco.

Marzo 27, la empresa cancela las prestaciones sociales que tenía pendiente por cancelar.

Marzo 29, la empresa vende 10 televisores de contado a $2.350.000 cada uno.

Marzo 31, La empresa compra 15 TV a 1250.000 cada uno.

Marzo 3, la empresa cancela salarios por transferencia electrónica a sus empleados por un valor de
$2.550.000.

Datos adicionales:
-          La empresa utiliza el método de línea recta para depreciar sus equipos.
-          La empresa utiliza el sistema de inventarios permanente y valora sus inventarios por
promedio ponderado.
-          La empresa utiliza el sistema de inventarios permanente y valora sus inventarios por
promedio ponderado.
-          Las vidas útiles de los activos por políticas internas son: equipo de cómputo, 3 años, muebles
y enseres 10 años y vehículos a 5 años.
A
 Las Delicias S marzo de 2019
Fecha Movimiento
Compro 50 televisores a crédito para su comercialización a
$1.200.000 cada uno.
1 3-Mar-19 credito
Marzo 3, la empresa cancela salarios por transferencia
electrónica a sus empleados por un valor de $2.550.000.
2 3-Mar-19 bancos
Pago salarios con cheque, por un valor de $5.000.000
3 5-Mar-19 Bancos
Vendió de 30 televisores de las que tenía en su inventario a
$2.500.000 cada una de contado.
6-Mar-19 caja
1435 mercacias no fabricadas por la empresa
4 CMV
La empresa firmó un contrato de arrendamiento por 12 meses
con Arrendamientos del Sur, a razón de $1.000.000 mensuales y
los pago por adelantado con cheque.
5 10-Mar-19 Bancos

la empresa vendió 25 televisores a $1.800.000 cada uno y de

contado y el valor de la venta lo consigna en el banco.
Bancos
1435 mercacias no fabricadas por la empresa
6 12-Mar-19 CMV
la empresa compra elementos de aseo y cafetería por un valor
de $3.200.000 y los paga de contado.
7 15-Mar-19 Caja
la empresa vende un televisor de contado a Juan Gómez, por un
valor de $2.300.000.
caja
1435 mercacias no fabricadas por la empresa
8 18-Mar-19 CMV
Marzo 20, la empresa compro un vehículo por un valor de
$25.000.000, el cual cancelo el 50% con cheque y el resto a un
plazo de 90 días.
Bancos cheque
9 20-Mar-19 Cuentas por pagar
La empresa presto un servicio técnico de reparaciones de TV
23-Mar-19 por un valor $1.500.000
10
 La empresa presto un servicio técnico de reparaciones de TV
23-Mar-19 por un valor $1.500.000
10 caja
la empresa le cancelan de sus cuentas por cobrar pendientes
$4.500.000, los cuales le fueron depositados en el banco.
11 25-Mar-19 bancos
la empresa cancela las prestaciones sociales que tenía
27-Mar-19 pendiente por cancelar.
12 caja
la empresa vende 10 televisores de contado a $2.350.000 cada
uno.
29-Mar-19 caja
1435 mercancias no fabricadas por la empresa
13 CMV
La empresa compra 15 TV a 1.250.000 cada uno.
14 31-Mar-19 caja
Gasto depreciacion vehiculo
15 31-Mar-19 depresiación acumulada
Gasto depreciacion equipo de computo
16 31-Mar-19 depresiación acumulada
Gasto depreciación muebles y enseres
17 31-Mar-19 depresiación acumulada
Gasto Arrendamiento
18 31-Mar-20 pagos por anticipado
Sumas iguales
icias S.A
marzo de 2019
DEBE HABER
1435 Inventarios
$ 60,000,000
22Proveedores $ 60,000,000
5105 Gastos de Personal
$ 2,550,000
1110 Bancos $ 2,550,000
5105 Gastos de Personal $ 5,000,000
1110 Bancos $ 5,000,000
131505 Ventas
$ 75,000,000
1105 Caja $ 75,000,000
1435 Inventarios $ 33,157,895
CMV $ 33,157,895

1705 Gastos pagados por anticipado

$ 12,000,000
1110 Bancos $ 12,000,000

131505 Ventas $ 45,000,000

1110 Bancos $ 45,000,000
1435 Inventarios $ 27,631,579
CMV $ 27,631,579
171048Elementos de aseo y cafeteria
$ 3,200,000
1105 Caja $ 3,200,000
131505 ventas
$ 2,300,000
1105 Caja $ 2,300,000
1435 Inventarios $ 1,105,263
CMV $ 1,105,263

1540Propiedad planta y equipo

$ 25,000,000
1110 Bancos $ 12,500,000
2325 Cuentas por pagar $ 12,500,000
2630 mercancias no fabricada por la
empresa $ 1,500,000
2630 mercancias no fabricada por la
empresa $ 1,500,000
1105 Caja $ 1,500,000
1310 Cuentas por cobrar
$ 4,500,000
1110 Bancos $ 4,500,000
5105 Gastos de Personal
$ 1,200,000
1105 Caja $ 1,200,000
131505 Ventas
$ 23,500,000
1105 Caja $ 23,500,000
1435 Inventarios $ 11,052,632
CMV $ 11,052,632
1435 Inventarios $ 18,750,000
1105 Caja $ 18,750,000
159235 flota equipo de transporte $ 138,889
Depreciación acumulada $ 138,889
159220 equipo de computo $ 105,556
Depreciación acumulada $ 105,556
159210 equipo de oficina $ 104,167 $ -
Depreciación acumulada $ 104,167
Arredamiento $ 666,667
pagos por anticipado $ 666,667
$ 353,462,646 $ 353,462,646
 Las Delicias
PRODUCTO CANTIDAD MAXIMA
TV 5000
DETALLE ENTRADAS
# FECHA CONCEPTO FAC CANTIDAD VR UNITARIO VR TOTAL
2/28/2017 TV 45 $ 1,000,000 $ 45,000,000
3/3/2019 TV 50 $ 1,200,000 $ 60,000,000

3/6/2019
3/12/2019
3/18/2019
3/29/2019
3/31/2019 TV 15 $ 1,250,000 $ 18,750,000

COSTOS
s Delicias S.A
CANTIDAD MINIMA MÉTODO
500
SALIDAS SALDOS
CANTIDAD VR UNITARIO VR TOTAL CANTIDAD VR UNITARIO TOTAL
45 $ 1,000,000 $ 45,000,000
50 $ 1,200,000 $ 60,000,000
95 $ 1,105,263 $ 105,000,000
30 $ 1,105,263 $ 33,157,895 65 $ 1,105,263 $ 71,842,105
25 $ 1,105,263 $ 27,631,579 40 $ 1,105,263 $ 44,210,526
1 $ 1,105,263 $ 1,105,263 39 $ 1,105,263 $ 43,105,263
10 $ 1,105,263 $ 11,052,632 29 $ 1,105,263 $ 32,052,632
15 $ 1,250,000 $ 18,750,000
44 $ 50,802,632
 Las Delicias S.A
AJUSTES
EMPRESA LAS DELICIAS

Equipo de computo 3 años depreciación

Anual Mesual Diaria
$ 1,266,667 $ 105,556 $ 3,519

Muebles y enceseres 10 años depreciación

Anual Mesual Diaria
$ 1,250,000 $ 104,167 $ 3,472

Vehiculos depreciación 5 años

Anual Mesual Diaria
$ 5,000,000 $ 416,667 $ 13,889
Para ajuste del mes marzo $ 138,889

Amortización Arriendo
Anual Mesual Diaria
$ 12,000,000 $ 1,000,000 $ 33,333
Para ajuste del mes marzo $ 666,667
 Las Delicias S.A
COMPROBANTE DIARIO # 1 MARZO
CAJA
1105 Caja $ 75,000,000
1105 Caja
1105 Caja $ 2,300,000
1105 Caja $ 1,500,000
1105 Caja
1105 Caja $ 23,500,000
1105 Caja

1425 INVENTARIO
1425 Inventario $ 60,000,000
1425 Inventario
1425 Inventario
1425 Inventario
1425 Inventario
1425 Inventario $ 18,750,000

22 PROVEEDORES
22Proveedores

GASTOS DE PERSONAL
5104 Gastos de personal $ 2,550,000
5104 Gastos de personal $ 5,000,000

SEGURIDAD SOCIAL
5105 Gastos de personal $ 1,200,000

BANCOS
1110 Bancos
1110 Bancos
1110 Bancos $ 45,000,000
1110 Bancos
1110 Bancos $ 4,500,000

VENTAS
131505Ventas
131505ventas
 131505Ventas
131505ventas
131505Ventas

CMV
CMV $ 33,157,897
CMV $ 27,631,579
CMV $ 1,105,263
CMV $ 11,052,632

GASTOS X ANTICIPADO
Gastos x anticipado $ 12,000,000

ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA

519525 Elementos de aseo y cafeteria $ 3,200,000

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

1540 Propiedad planta y equipo $ 25,000,000

CUENTAS POR PAGAR

Cuentas por pagar $ -

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

2630 Mantenimiento y reparación

CUENTAS POR COBRAR

1310 Cuentas por cobrar

DEPRECIACIONES
159235 Flota equipo de transporte $ 138,889
Depreciación acumulada

DEPRECIACIONES
159220 Equipo de computo $ 105,556
Depreciación acumulada

DEPRECIACIONES
159210 Equipo de oficina $ 104,167
Depreciación acumulada

AMORTIZACIÓN
Arriendo $ 666,667
Pagos x anticipado

SUMAS IGUALES $ 353,462,650

Delicias S.A
O # 1 MARZO
DEBE HABER 1105 Caja
$ 102,300,000 $ 23,150,000 DEBE
$ 3,200,000 $ 102,300,000

$ 1,200,000

$ 18,750,000

$ 78,750,000 $ 72,947,371 1425 Inventario

DEBE
$ 33,157,897 $ 78,750,000
$ 27,631,579
$ 1,105,263
$ 11,052,632

$ 60,000,000 22Proveedores
$ 60,000,000 DEBE

$ 7,550,000
5104 Gastos de personal
DEBE
$ 7,550,000

$ 1,200,000
1110 Bancos
DEBE
$ 49,500,000 $ 32,050,000 $ 49,500,000
$ 5,000,000
$ 12,000,000

$ 12,500,000

$ 2,550,000 131505Ventas
DEBE
$ 145,800,000
$ 75,000,000
$ 45,000,000
$ 2,300,000
$ 23,500,000
CMV
DEBE
$ 72,947,371 $ -

GASTOS X ANTICIPADO
DEBE
$ 12,000,000 $ 12,000,000

$ 3,200,000
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
DEBE
$ 25,000,000 $ -

CUENTAS POR PAGAR

$ - $ 12,500,000 DEBE
$ 12,500,000
MERCANCIAS NO FABRICADAS
$ - $ 1,500,000 POR LA EMPRESA
$ 1,500,000 DEBE

$ - $ 4,500,000
$ 4,500,000 159235 Flota equipo de transporte
DEBE
$ 138,889 $ 138,889 $ 138,889

$ 138,889

$ 105,556 $ 105,556 159210 Equipo de oficina

DEBE
$ 105,556 $ 104,167

$ 104,167 $ 104,167

$ 104,167 Arriendo
DEBE
$ 666,667
$ 666,667 $ 666,667

$ 666,667

$ 353,462,650 $ 353,462,650 $ 353,462,650

 1105 Caja
HABER
$ 23,150,000

1425 Inventario
HABER
$ 72,947,371

22Proveedores
HABER

$ 60,000,000

5104 Gastos de personal SEGURIDAD SOCIAL

HABER DEBE HABER
$ 1,200,000

1110 Bancos
HABER
$ 32,050,000

131505Ventas
HABER
$ 145,800,000
 CMV
HABER
$ 72,947,371

GASTOS X ANTICIPADO
HABER

ENTOS DE ASEO Y CAFETERIA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

HABER DEBE HABER
$ 3,200,000 $ 25,000,000

CUENTAS POR PAGAR CUENTAS POR COBRAR

HABER DEBE HABER
$ 12,500,000 $ 4,500,000
RCANCIAS NO FABRICADAS
POR LA EMPRESA
HABER
$ 1,500,000

5 Flota equipo de transporte

HABER

59210 Equipo de oficina 159220 Equipo de computo

HABER DEBE HABER
$ 105,556

Arriendo
HABER
 Las Delicias S.A
COMPROBANTE DIARIO CIERRE
CUENTA DEBE

VENTAS $ 145,800,000
CIERRE DE EJERCICIO $ 145,800,000

CAFETERIA Y ASEO
ELEMENTOS DE CAFETERIA Y ASEO $ 3,200,000

ARRENDAMIENTO x ANTICIPADO $ -
CIERRE DEL EJERCICIO $ 666,667

CMV
CIERRE DEL EJERCICIO $ 72,947,371

GASTO PERSONAL
CIERRE DEL EJERCICIO $ 7,550,000

DEPRECIACIONES
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 138,889

DEPRECIACIONES
EQUIPO DE COMPUTO $ 105,556

DEPRECIACIONES $ -
EQUIPO DE OFICINA $ 104,167

PYG $ 145,800,000
CIERRE DE VENTAS $ 145,800,000
CIERRE DE GASTOS DE ARRENDAMIENTO$ 666,667
CIERRE DE GASTOS DE PERSONAL $ 7,550,000
Flota y equipo de transporte $ 138,889
CMV $ 72,947,371
MUEBLES Y ENSERES $ 104,167
EQUIPO DE COMPUTO $ 105,556
ELEMENTOS DE CAFETERIA Y ASEO $ 3,200,000 $ -
UTILIDAD/PERDIDA 61,087,350
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 61,087,350
PERDIDA DEL EJERCICIO

SUMAS IGUALES $ 291,600,000

A
SALDOS LIBRO MAYOR
HABER CUENTA DE RESULTADO DEBE
Ventas
Costo de la mercancia Vendida 72,947,371
Gasto de arrendamiento 666,667
Cafeteria y aseo 3,200,000
$ 3,200,000 Gasto de personal 7,550,000
Flota y equipo de transporte 138,889
Equipo de computo 105,556
$ 666,667 Equipo de oficina 104,167
84,712,650

$ 72,947,371
ESTADOS DE RESULTADO
Ventas
$ 7,550,000 Costo de mercancia vendida 72,947,371
Gasto de arrendamiento 666,667
Cafeteria y aseo 3,200,000
$ 138,889 Gasto personal 7,550,000
Flota y equipo de transporte 138,889
Equipo de computo 105,556
$ 105,556 Equipo de oficina 104,167
84,712,650
Utilidad/perdida
$ 104,167

$ 145,800,000

$ 61,087,350
$ 291,600,000
MAYOR
HABER
145,800,000

145,800,000

ULTADO
145,800,000

145,800,000
61,087,350
 CAJA 1435 Inventarios
75,000,000 3,200,000 60,000,000 33,157,897
2,300,000 1,200,000 27,631,579
1,500,000 18,750,000 1,105,263
23,500,000 11,052,632

102,300,000 23,150,000 18,750,000

Ventas CMV
- - -
75,000,000 33,157,897
45,000,000 27,631,579
2,300,000 1,105,263
23,500,000 11,052,632
- -
- -

Cuentas X pagar Mercancias no fabricadas

12,500,000 1,500,000

Depreciacio equipo de ofi Depreciación acumula

104,167 104,167

Depreciación acumulada
138,889
 22Proveedores 5105 Gastos de Personal 1110 Bancos
60,000,000
2,550,000
5,000,000 45,000,000
1,200,000
4,500,000

Gastosxanticipado aseo y cafeteria propiedad planta y equipo

12,000,000 3,200,000 25,000,000

Cuentas x cobrar Depreciación arriendo pagos por anticipado

4,500,000 666,667

Depreciación Vehiculo Depreciación acumulada Dp equipo de computo

138,889 138,889 105,556
 1110 Bancos

5,000,000
12,000,000

12,500,000

2,550,000

opiedad planta y equipo

pagos por anticipado

666,667

quipo de computo
 Las Delicias S.A
CAJA INVENTARIO PROVEEDORES GASTOS DE PERSONAL
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
102,300,000 23,150,000 78,750,000 72,947,371 60,000,000 7,550,000
45,000,000

102,300,000 23,150,000 123,750,000 72,947,371 0 60,000,000 7,550,000 0

CAJA CUENTAS X COBRAR BANCOS INVENTARIOS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
25,500,000 38,700,000 36,800,000 45,000,000

25,500,000 0 38,700,000 0 36,800,000 0 45,000,000 0

VENTAS CAFETERIA Y ASEO GASTOS DE PERSONAL DEPRECIACIÓN ARRIENDO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
145,800,000 3,200,000 7,550,000 666,667

145,800,000 0 0 3,200,000 0 7,550,000 0 666,667

 BANCOS VENTAS APORTES SOCIALES CMV
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
49,500,000 32,050,000 145,800,000 1,200,000 72,947,371

49,500,000 32,050,000 0 145,800,000 1,200,000 0 72,947,371 0

MUEBLES Y ENCERES DEPRECIACIONACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO OTROS ACTIVOS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
12,500,000 5,000,000 3,800,000 600,000

12,500,000 0 5,000,000 0 3,800,000 0 600,000 0

EQUIPO DE COMPUTO CMV EQUIPO OFI EQUIPO Y FLOTA TRANS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
105,556 72,947,371 104,167 138,889

0 105,556 0 138,889
DEPRECIACIÓN ARRIENDO GASTOSXANTICIPADO ELEMENTOS ASEO Y CAFETERIA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
666,667 12,000,000 666,667 3,200,000

12,000,000 666,667 3,200,000 0

BALANCE DE PRUEBA
C.D Débitos Créditos Diferencia
157,900,000 0 0

Al Mayor 157,900,000 0 157,900,000

UTILIDAD DEL EJERCICIO PYG BALANCE DE PRUEB

DEBE HABER DEBE HABER C.D
61,087,350 61,087,350 145,800,000 145,800,000

61,087,350 61,087,350 145,800,000 145,800,000 Al Mayor

 EQUIPO DE COMPUTO PROPIEDAD PLANTAEQUIPO CUENTAS POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
105,556 25,000,000 12,500,000
0 0
0 0
105,556 0 25,000,000 0 0 12,500,000

BALANCE DE PRUEBA
Débitos Créditos Diferencia
291,600,000 291,600,000

291,600,000 291,600,000 0
0 0
MERCANCIAS NO FABRICADAS CUENTAS X COBRAR EQUIPO DE COMPUTO EQUIPO Y FLOTA TRANS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
1,500,000 4,500,000 105,556 138,889

0 1,500,000 0 4,500,000 105,556 0 138,889

EQUIPO Y FLOTA TRANS EQUIPO OFI DEPRECIACIÓN ACUMULADA DEPRECIACIÓN ACUMULADA
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
104,167 105,556 138,889

0 104,167 0 0 105,556 0 138,889

DEPRECIACIÓN ACUMULADA BALANCE DE PRUEBA
DEBE HABER C.D Débitos Créditos Diferencia
104,167 353,462,650 353,462,650

0 104,167 Al Mayor 353,462,650 353,462,650 0

 Las Delicias S.A
LIBRO MAYOR
Movimiento del mes de:
Saldo Anterior Marzo SALDO
CUENTA DEBE HABER DEBE
Caja 25,500,000 102,300,000 23,150,000 104,650,000
Bancos 36,800,000 49,500,000 32,050,000 54,250,000
Cuentas por cobrar 38,700,000 4,500,000 34,200,000
Inventario 45,000,000 78,750,000 72,947,371 50,802,629
Muebles y enceres 12,500,000 0 0 12,500,000
Propiedad plantay equipo 0 25,000,000 25,000,000
Depreciación acumulade edificios -4,200,000 104,167 -4,304,167
Mercancias no fabricadas por la empresa 0 0 1,500,000 -1,500,000
Equipo de computo 3,800,000 0 0 3,800,000
Depreciación acumulada flota y equipo detran 0 0 138,889 -138,889
Amortizació arrendamiento x anticipado 0 12,000,000 666,667 11,333,333
Depreciación Acumulada Equipo de computo -800,000 105,556 -905,556
Otros Activos 600,000 0 0 600,000
Cuentas por Pagar 13,200,000 0 12,500,000 0
Prestaciones sociales x pagar 1,200,000 1,200,000 0
Proveedores 0 60,000,000 0
Obligaciones financieras 8,500,000 0
Capital social 112,800,000 0
Utilidades acumuladas 16,800,000 0
Utilidad de ejercicios anteriores 5,400,000 0
Ventas 0 145,800,000 0
Cafeteria y aseo 0 3,200,000 0
Gasto de personal 0 7,550,000 0
Depreciación de arriendo 0 666,667 0
Depreciación equipo de oficina 0 104,167 0
Depreciación flota y equipo de transporte 0 138,889 0
Depreciación equipo de computación 0 105,556 0
CMV 0 72,947,368 0 0
PYG 0 0 0 0
SUMAS IGUALES 0 353,462,647 353,462,650 290,287,350
A
SALDO
HABER
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
25,700,000
0
60,000,000
8,500,000
112,800,000
16,800,000
5,400,000

0
0
0
0
0
0
0
61,087,350
290,287,350
 Las Delicias S.A
Balance de prueba marzo 2019

CUENTA DEBE

Caja 79,150,000
Bancos 17,450,000
Inventario 5,802,629
Vehiculo 25,000,000
Amortizacion pago arrendamiento anticipado 11,333,336
Prestaciones sociales por pagar 1,200,000
Cuentas por cobrar
Depreciacion acumulada muebles y enceres
Mercancias no fabricadas por la empresa
Depreciacion Vehiculo
Depreciacion acumulada equipo de computo
Cuentas por pagar
Proveedores
Ventas
Gasto elementos de cafeteria y aseo 3,200,000
Gasto de personal 7,550,000
Amortizacion pago arrendamiento anticipado 666,667
Depreciacion Ewuipo de oficina 104,167
Depreciacion vehiculo 138,889
Depreciacion equipo de computo 105,556
CMV 72,947,368

SUMAS IGUALES 224,648,612

S.A

HABER

4,500,000
104,167
1,500,000
138,889
105,556
12,500,000
60,000,000
145,800,000

224,648,612
La empresas LAS DELICIAS S.A., dedicada a la comercialización de electrodomesticos, presento a Marzo 31 de 20
balance:

ACTIVO
Caja 104,650,000
Bancos 54,250,000
Cuentas x cobrar 34,200,000
inventarios 50,802,629
Muebles y enc 12,500,000
Vehiculo 25,000,000
Depreciación Edificios -4,304,167
Mercancias no fabricadas x empre -1,500,000
Equipo de computo 3,800,000
Depreciación vehiculo -138,889
Amortizacion arriendo 11,333,333
Depreciación equipo de computo -905,556
Otros activos 600,000

TOTAL ACTIVOS 290,287,350

de electrodomesticos, presento a Marzo 31 de 2019 los sigueintes datos en su
balance:

PASIVO
Cuentas por pagar 25,700,000
Proveedores 60,000,000
Obligaciones Financieras 8,500,000

TOTAL PASIVO 94,200,000

PATRIMONIO
Capital Social 112,800,000
Utilidades Acumuladas 16,800,000
Utilidades ejer. Anteriores 66,487,350

TOTAL PATRIMONIO 196,087,350

ACTIVO=PASIVO+PATRIMONIO 290,287,350