Tarea Pract. Cont. II Saddy
Tarea Pract. Cont. II Saddy
Tarea Pract. Cont. II Saddy
Para Adultos
(UAPA)
Asignatura:
Practica de Contabilidad II
Tema 2
Conciliación Bancaria
Participante:
Saddy Eve. Sánchez Santos Mat: 11-3128
Facilitador:
Lic. Marlon Anzellotti, MA
Se requiere
1. Clasificar cada partida como (1) una suma al saldo en libros, (2) una resta
del saldo en libros, (3) una suma al saldo en bancos, o (4) una resta del
saldo en bancos.
E7-18 (Objetivo de aprendizaje 6) Preparación de una conciliación bancaria
[10 a 20 min]
El talonario de cheques de D. J. Hill presenta lo siguiente:
Cheque
Fecha núm. Concepto Cheque Depósito Saldo
1 $ 535
4 622 Art Café $ 20 515
9 Dividendos recibidos $ 110 625
13 623 General Tire Co. 40 585
14 624 QuickMobil 60 525
18 625 Efectivo 70 455
26 626 Woodway Baptist Church 95 360
28 627 Bent Tree Apartments 275 85
31 Cheque de pago 1,205 1,290
El estado bancario de Hill para mayo muestra lo siguiente:
Saldo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . $535
Más: Depósitos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110
Cargos por cheques Núm. Cantidad
622 . . . . . . $ 20
623 . . . . . . . 40
624 . . . . . . 100 *
625 ...... 70 (230)
Otros cargos:
Cheques impresos. . . . . . . . . . . . . $25
Cargos por servicios. . . . . . . . . . . . . 15 (40)
Saldo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . $ 375
Se requiere
Preparar la conciliación bancaria de Hill al 31 de mayo de 2012.
¿Qué cantidad de efectivo tiene realmente Hill al 31 de mayo de 2012?
La solución. S.R.L.
Conciliación Bancaria
Al 31 de mayo del 2015
RD$1,21
Balance Conciliado Según Banco al 28 de febrero del 2015 0
Se requiere
2. Clasificar cada partida como (1) una suma al saldo en libros, (2) una resta del saldo
en libros, (3) una suma al saldo en bancos, o (4) una resta del saldo en bancos.
E7-19 (Objetivo de aprendizaje 6) Preparación de una conciliación bancaria [20 a 25
min]
Fred Root opera un centro de bolos (boliche). Acaba de recibir el estado de cuenta ban-
cario al 28 de febrero del City National Bank, y dicho estado muestra un saldo final de
$890. En dicho estado se presenta un cobro por renta con TEF de $420, un cargo por
servicios de $15, cheques sin fondos por un total de $75, y un cargo de $25 por cheques
impresos. Al revisar sus registros de efectivo, Root identificó cheques en circulación por un
total de $475 y un depósito en tránsito de $1,765. Durante febrero, él registró un cheque
de $270 cargando a Gastos por salarios y abonando a Efectivo $27. Su cuenta Efectivo
muestra un saldo de $2,118 al 28 de febrero.
Se requiere
1) Preparar la conciliación bancaria al 28 de febrero.
2) Registrar en el diario cualesquiera transacciones requeridas de la conciliación
bancaria.
Menos
Cargos por Servicio -15
Pago de Servicio -25
Cheque Fondo Insuficientes -75
Gasto por Salario -243 358
E7-21 (Objetivo de aprendizaje 8) Evaluación del control interno sobre los pagos de
efectivo [10 min]
Codie’s Custom Cars compra autopartes de alto rendimiento a un proveedor de Michigan.
Hal Rodman, el contador de Codie’s, verifica la entrada de la mercancía y, luego, prepara,
firma y envía los cheques al proveedor.
Se requiere
1. Identificar los puntos débiles del control interno sobre los pagos de efectivo.
Los contadores no tienen que manejar efectivo, en tanto que los cajeros no deben tener
acceso a los registros contables. Si un empleado tiene ambos deberes, esa persona tal vez
robe dinero y oculte el hurto en los registros contables. El tesorero de una compañía
maneja efectivo, y el contralor contabiliza ese efectivo. Ninguna persona tiene ambas
responsabilidades.
E7-22 Objetivo de aprendizaje 9 Contabilidad del fondo de caja chica [10 a 15 min]
Louiss Dance Studio creó un fondo de caja chica integral de $200. Durante el mes, el
custodio del fondo autorizó y firmó vales de caja chica como se describe a continuación:
Comproban
te de
caja chica Mont
núm. Concepto Cuenta cargada o
1 Entrega de programas
Gastos por
a los clientes entregas $ 15
2 Paquete postal Gastos postales 10
Gastos por
3 Boletín informativo suministros 30
4 Llave para clóset Gastos diversos 45
Accesorio para Gastos por
5 computadora suministros 75
Se requiere
1. Hacer los asientos generales de diario para
a) Crear el fondo de caja chica y b) Registrar su reabastecimiento. El efectivo que hay en el
fondo da un total de $15 y, por lo tanto, faltan $10. Incluya explicaciones.
2010
Ago. 31 Suministros de oficina (A+) 60
Gastos por entregas (G+) 20
Faltante y reposición de efectivo 2
Efectivo (A–) 82