Examen Parcial 1 Auditoria
Examen Parcial 1 Auditoria
Examen Parcial 1 Auditoria
A
Ciclo de Tesorería
Cedula Sumaria
31 de Diciembre 2018
PATRIMONIO
Capital Social -Q 1,000,000.00
Reserva Legal -Q 845,000.00
Resultados Acumulados -Q 6,000,000.00
-Q 7,845,000.00
RESULTADOS
Otros Ingresos A/R-4 -Q 22,000.00
Otros Gastos A/R-1, A/R-3, A/R-5 Q 5,000,000.00
Q 4,978,000.00
CONCLUSIÓN:
Suma Vertical=
Suma Horizontal y Vertical=
T
P.T
Iniciales Fecha
PREPARO NPCP 1/14/2019
REVISO JAG 1/15/2019
-Q 20,000.00
-Q 2,500.00 -Q 3,500.00
-Q 10,000.00
-Q 15,000.00
-Q 50,000.00 -Q 83,000.00
-Q 52,500.00 -Q 131,500.00
-Q 1,000,000.00
-Q 845,000.00
-Q 6,000,000.00
-Q 7,845,000.00
-Q 120,000.00 -Q 142,000.00
Q 3,500.00 Q 5,003,500.00
Q 3,500.00 -Q 120,000.00 Q 4,861,500.00
15 de agosto, S.A.
Balance de saldos al 31 de diciembre de 2017
Ciclo de Tesorería
Se solicita:
2 Patrimonio
Verificacion de Saldo de Accionistas EAG
Calculos de la Reserva Legal NPC
3 Pasivo
Verificación de Contratos de Prestamos JAG
Verificar Préstamos Nuevos EAG
Verificación de Saldos de Prestamos NPC
Recalculo de intereses por prestamos JAG
Jusac S.A
Ciclo de Tesorería
Programa de Auditoria
31 de Diciembre 2018
2 Patrimonio
¿Que tipo de acciones posee la empresa?
¿Los Diviendos son pagados en común acuerdo
anualmente? x
¿Cada cuanto se distribuyen los dividendos?
3 Pasivo
Con que frecuencia son los pagos de intereses?
Se cotizan con los bancos del sistema, antes de adquirir
un Préstamos x
T-2
P.T
Iniciales Fecha
PREPARO NPCP 1/14/2019
REVISO JAG 1/15/2019
Jusac. S.A
Ciclo de Tesorería T- 3 A/R
P.T
Ajustes y Reclasificaciones Iniciales
Al 31 de diciembre de 2018 PREPARO DFT
REVISO CALE
A/R
NO. Descripcion s/s Contabilidad S/S AUDITORIA
DEBE HABER
EFECTIVO
1 Caja Chica Q 2,500.00 Q 2,500.00
2 Caja General Q 10,000.00 Q 2,000.00 Q 1,500.00 Q 10,500.00
3 Banco Q 55,000.00 Q 1,000.00 Q 54,000.00
Q 67,500.00 Q 2,000.00 Q 2,500.00 Q 67,000.00
T -4
Fecha
1/14/2019
1/15/2019
REF.
Jusac S.A T-4-1
P.T
Ciclo de Tesorería Iniciales
Analítica de Banco PREPARO NPCP
31 de Diciembre 2018 REVISO JAG
A/R
NO. Descripcion s/s Contabilidad DEBE HABER S/S AUDITORIA
BANCO
1 Banco Americano Q 15,000.00 Q 15,000.00
2 Banco Jutiapa, S.A. Q 10,000.00 Q 50,000.00 Q 60,000.00
3 Banco Propartes, S.A. Q 30,000.00 Q 1,000.00 Q 29,000.00
Q 55,000.00 Q 50,000.00 Q 1,000.00 Q 104,000.00
T-4-1
Fecha
1/14/2019
1/15/2019
REF.
Jusac S.A
Ciclo de Tesorería
Analítica de Cuentas por Cobrar
31 de Diciembre 2018
A/R
NO. Descripcion s/s Contabilidad DEBE
Cuentas Por Cobrar
1 Cuentas por Cobrar compañías Relacionadas Q 5,000,000.00
2 Q 5,000,000.00
5
T-5
P.T
Iniciales Fecha
PREPARO NPCP 1/14/2019
REVISO JAG 1/15/2019
A/R
HABER S/S AUDITORIA REF.
Q 500.00 Q 4,999,500.00
Q 500.00 Q 4,999,500.00
Jusac S.A
Ciclo de Tesorería
Analítica de Inversiones a Corto Plazo
31 de Diciembre 2018
A/R
NO. Descripcion
s/s Contabilidad DEBE
1 Inversiones Corto Plazo Q 900,000.00 Q 120,000.00
2 Q 900,000.00 Q 120,000.00
3
4
5
T-6
P.T
Iniciales Fecha
PREPARO NPCP 1/14/2019
REVISO JAG 1/15/2019
A/R
S/S AUDITORIA REF.
HABER
Q 1,020,000.00
Q 1,020,000.00
Jusac S.A
Ciclo de Tesorería
Analítica de Prestamos Bancarios
31 de Diciembre 2018
A/R
NO. Descripcion
s/s Contabilidad DEBE
1 Prestamos Bancarios -Q 33,000.00
2 -Q 33,000.00
3
4
5
T-7
P.T
Iniciales Fecha
PREPARO NPCP 1/14/2019
REVISO JAG 1/15/2019
A/R
HABER
-Q 50,000.00 -Q 83,000.00
-Q 83,000.00
Jusac S.A
Ciclo de Tesorería
Analítica de Intereses Acumulados
31 de Diciembre 2019
A/R
NO. Descripcion
s/s Contabilidad DEBE
1 Intereses Acumulados -Q 1,000.00
2 -Q 1,000.00
3
4
5
T-8
P.T
Iniciales Fecha
PREPARO NPCP 1/14/2019
REVISO JAG 1/15/2019
A/R
HABER
-Q 2,500.00 -Q 3,500.00
-Q 2,500.00 -Q 3,500.00