COSTOS DE MATERIAL DIRECTO POR CADA UNIDAD COSUMOS DE MATERI

COSTO POR
CODIGO PRODUCTO UNIDAD UNID CODIGO UNIDAD
MEDIDA s/.
MD01 HARINA DE T Kg 2 MD01 Kg
MD02 HARINA DE K Kg 8 MD02 Kg
MD03 HARINA DE Q Kg 3 MD03 Kg
MD04 MANTEQUILL Kg 5 MD04 Kg
MD05 LEVADURA Kg 40 MD05 Kg
MD06 SAL Kg 0.5 MD06 Kg
MD07 AZUCAR Kg 2 MD07 Kg
MD08 LECHE l 4 MD08 l
MD09 HARINA DE C Kg 4 MD09 Kg
MD10 VAINILLA l 5 MD10 l
MD11 HUEVOS Kg 5 MD11 Kg
MD12 POLVO DE H Kg 10 MD12 Kg
MD13 EMPAQUE 1 unid 0.02 MD13 unid
MD14 EMPAQUE 2 unid 0.02 MD14 unid
MD15 EMPAQUE 3 unid 0.004 MD15 unid
MD16 EMPAQUE 4 unid 0.004 MD16 unid
MD17 EMPAQUE 5 unid 0.01 MD17 unid
MD18 EMPAQUE 6 unid 0.01 MD18 unid

COSTOS DE MATERIAL DIRECTO POR CADA PRODUCTO

CODIGO UNIDAD PRODUCTO 1PRODUCTO 2PRODUCTO 3

MD01 Kg 0.7200 0.8000 0.0200
MD02 Kg 0.3200 0.0000 0.0000
MD03 Kg 0.0000 0.6000 0.0000
MD04 Kg 0.1000 0.2300 0.1067
MD05 Kg 0.4000 0.4000 0.0000
MD06 Kg 0.0035 0.0050 0.0005
MD07 Kg 0.0400 0.0400 0.0160
MD08 l 1.0000 0.1000 0.0000
MD09 Kg 0.0000 0.0000 0.0640
MD10 l 0.0000 0.0000 0.0100
MD11 Kg 0.0000 0.4400 0.1250
MD12 Kg 0.0000 0.0000 0.0000
MD13 unid 0.0200 0.0000 0.0000
MD14 unid 0.0000 0.0200 0.0000
MD15 unid 0.0000 0.0000 0.0040
MD16 unid 0.0000 0.0000 0.0000
MD17 unid 0.0000 0.0000 0.0000
MD18 unid 0.0000 0.0000 0.0000
2.6035 2.6350 0.3462
 COSUMOS DE MATERIAL DIRECTO POR CADA PRODUCTO

PRODUCTO 1PRODUCTO 2PRODUCTO 3PRODUCTO 4PRODUCTO 5PRODUCTO 6

0.36 0.4 0.01 0.01 0.065 0.192

0.04 0 0 0 0 0.021
0 0.2 0 0 0.15 0
0.02 0.046 0.02 0.021 0.065 0.01
0.01 0.01 0.00 0 0 0.01
0.007 0.01 0.00 0.001 0.01 0.00
0.02 0.02 0.01 0.002 0.075 0.01
0.25 0.025 0.00 0 0.02 0.13
0 0 0.016 0.016 0 0
0 0 0.002 0 0.01 0
0 0.088 0.025 0.025 0.088 0
0 0 0 0 0.01 0
1 0 0 0 0 0
0 1 0 0 0 0
0 0 1 0 0 0
0 0 0 1 0 0
0 0 0 0 1 0
0 0 0 0 0 1
1.707 1.799 1.0834 1.075 1.493 1.377

TO POR CADA PRODUCTO

PRODUCTO 4PRODUCTO 5PRODUCTO 6

0.0200 0.1300 0.3840
0.0000 0.0000 0.1680
0.0000 0.4500 0.0000
0.1050 0.3250 0.0533
0.0000 0.0000 0.2133
0.0005 0.0050 0.0020
0.0040 0.1500 0.0213
0.0000 0.0800 0.5333
0.0640 0.0000 0.0000
0.0000 0.0500 0.0000
0.1250 0.4400 0.0000
0.0000 0.1000 0.0000
0.0000 0.0000 0.0000
0.0000 0.0000 0.0000
0.0000 0.0000 0.0000
0.0040 0.0000 0.0000
0.0000 0.0100 0.0000
0.0000 0.0000 0.0100
0.3225 1.7400 1.3853
 COSTO DE PERSONAL DIRECTO SEGÚN SU FUNCION

PERSONAL DIRECTO REMUNERACION RECARGAS COSTO TOTAL

OPERADOR LOGISTICO 600 200 800
OPERADOR CORTADOR 550 200 750
ASISTENTE 550 200 750
HORNERO 700 200 900
OPERADOR DOSIFICADOR 550 200 750

COSTO DE CADA PROCESO POR PRODUCTO

PRODUCTO PRODUCTO
PROCESO 1 2
PROCESO 1 TRASLADO Y PESADO 0.25 0.25
PROCESO 2 MEZCLADO 1 1
PROCESO 3 CORTADO 0.5 0.5
PROCESO 4 DOSIFICADO 0 0

PROCESO 5 FORMADO/ MOLDEADO 0.5 0.5

PROCESO 6 FERMENTADA 3 2
PROCESO 7 HORNEADO 1.2 1.2
PROCESO 8 ENFRIADO 0.5 0.5
PROCESO 9 TOSTADO 0 0
PROCESO 10 EMPACADO 0.1 0.1
7.05 6.05

COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA POR PRODUCTO

PRODUCTO PRODUCTO
OPERARIO PROCESO 1 2
OPERADOR LOGISTICO TRASLADO Y PESADO 0.005 0.005
OPERADOR LOGISTICO EMPACADO 0.002 0.002
OPERADOR CORTADOR CORTADO 0.009375 0.009375

OPERADOR CORTADOR FORMADO/ MOLDEADO 0.009375 0.009375

ASISTENTE MEZCLADO 0.015 0.015
ASISTENTE FERMENTADA 0.045 0.03
HORNERO HORNEADO 0.027 0.027
HORNERO ENFRIADO 0.01125 0.01125
HORNERO TOSTADO 0 0
OPERADOR DOSIFICADOR DOSIFICADO 0 0
0.124 0.109
O SEGÚN SU FUNCION

HORAS EFECTIVASNUM DIAS HORAS MES TASA HORA

8 25 200 4
8 25 200 3.75
10 25 250 3
8 25 200 4.5
10 25 250 3

O POR PRODUCTO

PRODUCTO PRODUCTO PRODUCTO PRODUCTO

3 4 5 6
0.15 0.15 0.25 0.25
0.5 0.5 1.5 1
0 0 0 0.2
0.5 0.5 0.5 0
POR CADA
0 0 0 0.2 200 UNIDADES
0 0 0 2
1 1 1.2 1.2
1 1 0.5 0.5
0 0 0 1.5
0.1 0.1 0.1 0.1
3.25 3.25 4.05 6.95

IRECTA POR PRODUCTO

PRODUCTO PRODUCTO PRODUCTO PRODUCTO

3 4 5 6
0.003 0.003 0.005 0.005
0.002 0.002 0.002 0.002
0 0 0 0.00375

0 0 0 0.00375
0.0075 0.0075 0.0225 0.015 POR CADA
0 0 0 0.03 UNIDAD
0.0225 0.0225 0.027 0.027
0.0225 0.0225 0.01125 0.01125
0 0 0 0.03375
0.0075 0.0075 0.0075 0
0.065 0.065 0.07525 0.1315
MOI
COSTOS INDIRECTOS COSTO MENSUAL
MATERIALES INDIRECTOS S/. 2,000.00
MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 29,100.00
ENERGIA ELECTRICA S/. 4,000.00
AGUA S/. 3,000.00
TELEFONO S/. 500.00
INTERNET S/. 320.00
GAS Y GASOLINA S/. 3,000.00
MANTENIMIENTO S/. 2,000.00
TOTAL CI S/. 43,920.00

reparto CIF y CIF unit

N° OT PRODUCTO Unid. Produc. MOD unit. (horas)
OT1 Producto 1 29000 0.035
OT2 Producto 2 46000 0.030
OT3 Producto 3 36000 0.016
OT4 Producto 4 56000 0.016
OT5 Producto 5 41000 0.020
OT6 Producto 6 35000 0.035
Total 243000

N° OT CMOD unit. CMD unit.

OT1 Producto 1 0.1240 2.6035
OT2 Producto 2 0.1090 2.6350
OT3 Producto 3 0.0650 0.3462
OT4 Producto 4 0.0650 0.3225
OT5 Producto 5 0.0753 1.7400
OT6 Producto 6 0.1315 1.3853
Horas por OT Ponderacón (%) Reparto CIF costo CIF unit
1022.250 0.172 7539.10 S/ 0.26
1391.500 0.234 10262.32 S/ 0.22
585.000 0.098 4314.38 S/ 0.12
910.000 0.153 6711.25 S/ 0.12
830.250 0.139 6123.10 S/ 0.15
1216.250 0.204 8969.85 S/ 0.26
5955.250 43920.00

CIF unit. CP unit.

0.2600 S/ 2.99
0.2231 S/ 2.97
0.1198 S/ 0.53
0.1198 S/ 0.51
0.1493 S/ 1.96
0.2563 S/ 1.77
ELEMENTO DE TRAPRODUCTO 1 PRODUCTO 2 PRODUCTO 3
TOTAL DE COSTO 2.98747 2.96709 0.53104

PRECIOS DEL PERIODO 2015-2019

PRODUCTOS 2014 2015 2016
PRODUCTO 1 S/. 4.80 S/. 4.89 S/. 5.01
PRODUCTO 2 S/. 5.41 S/. 5.52 S/. 5.65
PRODUCTO 3 S/. 0.57 S/. 0.58 S/. 0.59
PRODUCTO 4 S/. 0.57 S/. 0.58 S/. 0.59
PRODUCTO 5 S/. 1.89 S/. 1.93 S/. 1.97
PRODUCTO 6 S/. 3.41 S/. 3.48 S/. 3.56

COSTOS DEL PERIODO 2015-2019

PRODUCTOS 2014 2015 2016
PRODUCTO 1 S/. 2.99 S/. 2.99 S/. 2.99
PRODUCTO 2 S/. 2.97 S/. 2.97 S/. 2.97
PRODUCTO 3 S/. 0.53 S/. 0.53 S/. 0.53
PRODUCTO 4 S/. 0.51 S/. 0.51 S/. 0.51
PRODUCTO 5 S/. 1.96 S/. 1.96 S/. 1.96
PRODUCTO 6 S/. 1.77 S/. 1.77 S/. 1.77

UTILIDAD UNITARIA DEL PERIODO 2015-2019

PRODUCTOS 2014 2015 2016
PRODUCTO 1 S/. 1.80847 S/. 1.90439 S/. 2.01935
PRODUCTO 2 S/. 2.44041 S/. 2.54856 S/. 2.67817
PRODUCTO 3 S/. 0.03546 S/. 0.04679 S/. 0.06037
PRODUCTO 4 S/. 0.05916 S/. 0.07049 S/. 0.08407
PRODUCTO 5 -S/. 0.07626 -S/. 0.03849 S/. 0.00677
PRODUCTO 6 S/. 1.63956 S/. 1.70781 S/. 1.78961

PRODUCTOS 2014 2015 2016

PRODUCTO 1 S/. 347,225.964 S/. 411,347.660 S/. 508,875.176
PRODUCTO 2 S/. 585,697.462 S/. 764,566.827 S/. 996,280.678
PRODUCTO 3 S/. 7,233.058 S/. 11,790.114 S/. 18,109.551
PRODUCTO 4 S/. 19,166.597 S/. 27,912.521 S/. 40,351.281
PRODUCTO 5 -S/. 16,472.273 -S/. 10,624.304 S/. 2,274.550
PRODUCTO 6 S/. 373,819.055 S/. 450,862.024 S/. 558,359.083
S/. 1,316,669.863 S/. 1,655,854.842 S/. 2,124,250.320
 PRODUCTO 4 PRODUCTO 5 PRODUCTO 6
0.50734 1.96459 1.77311

RIODO 2015-2019
2017 2018
S/. 5.14 S/. 5.30
S/. 5.80 S/. 5.97
S/. 0.61 S/. 0.63
S/. 0.61 S/. 0.63
S/. 2.02 S/. 2.09
S/. 3.66 S/. 3.77

RIODO 2015-2019
2017 2018
S/. 2.99 S/. 2.99
S/. 2.97 S/. 2.97
S/. 0.53 S/. 0.53
S/. 0.51 S/. 0.51
S/. 1.96 S/. 1.96
S/. 1.77 S/. 1.77

EL PERIODO 2015-2019 VENTAS DEL PERIODO

2017 2018 PRODUCTOS 2014 2015
S/. 2.15453 S/. 2.31136 PRODUCTO 1 192000 216000
S/. 2.83060 S/. 3.00743 PRODUCTO 2 240000 300000
S/. 0.07633 S/. 0.09486 PRODUCTO 3 204000 252000
S/. 0.10003 S/. 0.11856 PRODUCTO 4 324000 396000
S/. 0.06000 S/. 0.12175 PRODUCTO 5 216000 276000
S/. 1.88581 S/. 1.99740 PRODUCTO 6 228000 264000

2017 2018
S/. 646,358.982 S/. 804,353.595
S/. 1,256,784.667 S/. 1,660,098.954
S/. 27,479.957 S/. 40,978.748
S/. 56,418.732 S/. 79,671.119
S/. 24,478.492 S/. 59,899.182
S/. 678,890.189 S/. 838,909.330
S/. 2,690,411.018 S/. 3,483,910.928
VENTAS DEL PERIODO 2015-2019
2016 2017 2018
252000 300000 348000
372000 444000 552000
300000 360000 432000
480000 564000 672000
336000 408000 492000
312000 360000 420000