Tema 4. Economia Personal
Tema 4. Economia Personal
Tema 4. Economia Personal
4.1.1. Economía personal: los ingresos personales, salario bruto y salario neto
Los ingresos personales o familiares vienen determinados en su mayor parte por el sueldo.
Cuando buscamos un trabajo lo habitual es que nos ofrezcan un sueldo en términos brutos, pero no
es ésta la cantidad que cobraremos al final de cada uno de los meses si no que se verá reducida
como consecuencia de las retenciones por IRPF y las cuotas a la Seguridad Social.
Salario bruto: es la suma de todos los importes que un trabajador recibe en su nómina, que incluye
tanto el salario base como los complementos.
Salario neto: es la cantidad que efectivamente recibe el trabajador, después de descontar las
retenciones por IRPF y las aportaciones del trabajador a la Seguridad Social.
Ejemplo 1
En la página web de Lidl podermos encontrarnos con datos relativos a su Convenio Colectivo
firmado en 2016.
BARCELONA, 4 DE MARZO DE 2016 - Lidl ha firmado con los representantes de las centrales sindicales
Comisiones Obreras (CC.OO.) y de la Unión General de Trabajadores (U.G.T.) su primer Convenio
Colectivo de empresa que tendrá una vigencia de 4 años, desde el 2016 al 2020.
El convenio supone una apuesta clara de Lidl España por el empleo de calidad, con el compromiso
adicional de mantener al menos un 75% de empleo indefinido en la plantilla durante los años de
vigencia del mismo.
Las condiciones salariales pactadas sitúan a Lidl España a la cabeza del sector en materia de retribución,
estableciendo un salario mínimo fijo garantizado para todos los empleados de 8,50 €/hora. Esto
supone un salario anual mínimo de 15.257€ brutos al año para una jornada anual máxima de 1.795
horas, distribuidas en un máximo de 5 días trabajados a la semana.
Enlace a fuente
Hay muchas aplicaciones que hoy en día nos permiten calcular el sueldo neto (el bruto una vez
deducidas las cuantías correspondientes). En este caso yo he utilizado la Calculadora de Cinco Días
(aquí). Debemos tener en cuenta que estas cuantías pueden variar mucho de un trabajador a otro ya
que el IRPF considera diferentes situaciones laborales y familiares, por lo que el tipo impositivo
medio varía de un contribuyente a otro.
Actividad propuesta 1:
4. Calcula, con la ayuda de la calculadora de Cinco Días (ver aquí) el sueldo neto correspondiente a
la oferta de trabajo encontrada. Indica los diferentes conceptos de ingresos tal y como aparece a
continuación:
Para poder realizar un presupuesto debemos conocer los ingresos previstos, si bien lo más habitual
es que estos procedan de los rendimientos del trabajo, pueden existir otras fuentes de ingresos.
Veamos la siguiente relación de posibles ingresos:
- Rentas del trabajo y de actividades económicas: sueldos y salarios del trabajador por cuenta ajena
o participación en los beneficios de los propietarios de las empresas.
- Pensiones de la Seguridad Social (jubilaciones, incapacidades, viudedad, orfandad, etc).
- Pensiones alimentarias.
B) Ingresos puntuales:
Otras posibles fuentes de ingresos pueden ser:
- Comisiones por ventas, horas extraordinarias.
- Venta de algún bien del patrimonio personal.
Noticia relacionada: las operaciones de venta online a través de plataformas como eBay,
Wallapop o Vibbo serán gravados por Transmisiones Patrimoniales.
Hacienda grava un 4% las ventas online de objetos de segunda mano entre particulares
- Herencias.
- Premios obtenidos por juegos de azar, loterías, quiniela, etc.
Decil de salarios del empleo principal, año 2016 (EPA) – INE 8 de noviembre de 2017
Analiza la siguiente frase:
“Los estudios, el mejor seguro para el futuro”
Apóyate en algún dato del informe anterior para reforzar tu razonamiento.
Podemos realizar diferentes clasificaciones de gastos en los que puede incurrir unha familia.
Nosotros vamos a diferenciarlos inicialmente entre gastos fijos, gastos variables primarios, gastos
variables secundarios y gastos imprevistos.
Actividad propuesta 3
Tomando como referencia la siguiente tabla:
Destaca al menos cuatro grupos de gasto que te hayan llamado la atención por su diferencia en base
al nivel de formación del sustentador principal. ¿A qué se deben esas diferencias?
Ejercicio 1
Clasifica cada uno de los siguientes gastos en fijos, variables primarios, variables secundarios e
imprevistos.
Ejercicio 3
Pedro Pérez es un joven que vive con sus padres y que empezó a trabajar a principios del año.
Cobra 12 pagas al año de 875 €.
A finales del mes de agosto, en vista de que no ha ahorrado nada desde que empezó a trabajar, no
sabe en qué se gasta el dinero y, además, debe a un amigo 60€, decide empezar a controlar sus
gastos a través de la elaboración de un presupuesto personal. Decide cofeccionar un presupuesto
mensual empezando por el mes de septiembre.
Sus ingresos en este mes de septiembre son los 875 € correspondientes al sueldo del mes de agosto
que ha cobrado el 31 de agosto.
Previsión de gastos para el mes de septiembre
- Desde que se puso a trabajar acordó con sus padres aportar 250€ como ayuda al sostenimiento de
la casa.
- Decide empezar a ahorrar un 8% de sus ingresos mensuales.
- Come fuera de casa todos los dúas laborables Para este mes ha calculado 20 comidas a 7
€/comida.
- Toma un café con una tostada a media mañana a 1,50 €. Ha previsto 20 desayunos durante el mes
de septiembre.
- Los fines de semana sale con su novia pagando cada uno lo suyo. Ha estimado los siguientes
gastos de salidas este mes: 14 € de ir dos veces al cine y 40 € de cenar dos noches con unos amigos.
Estos datos se encuentran desarrollados en el "Informe Juventud en España 2016" del INJUVE.
Más información en el Informe del INJUVE
Una vez elaborado el presupuesto debemos comprobar la relación entre gastos e ingresos:
a) Si los ingresos son mayores que los gastos se genera superávit o ahorro.
b) Si los gastos son mayores a los ingresos, tenemos un déficit, tendremos que analizar:
- Si se trata de una situación coyuntural (por un gastos imprevisto puntual), en este caso
recurriremos a los ahorros existentes.
- Si se trata de una situación habitual: en esta situación deberemos acudir al endeudamiento o a
ajustar el presupuesto.
AJUSTE PRESUPUESTARIO: cuando los gastos son superiores a los ingresos, es necesario
equilibrar el presupuesto y ajustar los gastos, para ello será necesario identificar los tipos de gastos
y establecer prioridades:
- Debemos determinar los gastos no necesarios o prescindibles y analizar la posibilidad de
eliminarlos o recortarlos.
- Hacer un uso racional de los gastos variables necesarios (por ejemplo los suministros, como la
electricidad, agua, etc.).
El ahorro
El ahorro es la parte del ingreso que no se destina al gasto y que se reserva para necesidades futuras.
Las motivaciones para ahorar son variadas, entre ellas nos podemos encontrar con las siguientes:
- Atender emergencias o imprevistos: enfermedades, reparaciones en el hogar, accidentes, etc.
- Hacer planes futuros: como por ejemplo la compra de un coche, un viaje, estudio de los hijos, etc.
- Anticiparse a posible pérdida del puesto de trabajo.
- Complementar los ingresos en la jubilación a través de planes de pensiones, etc.
Cuando la suma de los gastos por endeudamiento supera el límite del 40% de los ingresos,
incurrimos en riesgo de sobreendeudamiento.
Una deuda es una obligación de pago que se contrae con la intención de realizar un consumo presente
gracias a unos ingresos futuros.
Es una obligación que contrae quien pide algo de reintegrar lo pedido con acuerdo a unas condiciones
pactadas previamente. El que ha pedido es el deudor, el que ha entregado o prestado es el acreedor; lo
entregado puede ser cualquier tipo de bien, tangible o intangible. La deuda no es la cantidad prestada, ni
la cantidad adeudada, esos son conceptos diferentes aunque es común que deuda y cantidad adeudada se
usen indistintamente para hablar de lo segundo. Fuente: ElBlogSalmón
Coste de la deuda
Es el interés, se mide en forma de porcentaje y representa el tanto por cierto que habrá que devolver,
además del capital prestado, por poder disponer de una determinada cantidad de dinero.
Un ejemplo sencillo para aclarar conceptos. En un préstamo personal bancario el que pide el dinero es el
deudor, la entidad bancaria que lo presta es el acreedor, la cantidad solicitada es el importe del préstamo
(capital), el plazo y el tipo de interés son las condiciones del préstamo, la deuda es la obligación de
devolver el capital en el plazo acordado y con el tipo de interés fijado en las condiciones del préstamo, la
cantidad adeudada es la suma del capital solicitado más los intereses que correspondan. Fuente:
ElBlogSalmón
Actividad propuesta 6
Busca tipos de interés de los diferentes tipos de deuda que aparecen en la tabla anterior.
7. Pon dos ejemplos de gastos variables primarios y dos de gastos variables secundarios.
9. Tomando como referencia la EPF, aquellas familias que tienen una mayor formación, ¿dedican
proporcionalmente más o menos recursos a bienes considerados de primera necesidad? ¿y a los
relacionados con el ocio y tiempo libre? Justifica las respuestas.
10. Si los ingresos son mayores a los gastos decimos que tenemos ______________ y si los gastos
son menores que los ingresos, decimos que estamos en _______________.
11. El mayor peligro del déficit es cuando se trata de una situacion no coyuntural. (V/F) Razona la
respuesta.
12. Pon un ejemplo de gasto que puede hacer que tengamos un déficit coyuntural.
13. Cuando los gastos son superiores a los ingresos es necesario equilibrar el presupuesto, para ello:
a) Será necesario identificar los tipos de gastos e igualar cantidades.
b) Debemos determinar los gastos no necesarios o prescindibles y eliminarlos.
c) Debemos hacer un uso racional de los gastos variables necesarios.
d) Debemos reducir todos los gastos, independientemente de su naturaleza.
14. El ahorro es la parte del ingreso que no se destina al gasto. Indica una motivación para ahorrar
en la edad adolescente, otra en la edad adulta y otra en la edad previa a la jubilación.
16. Una deuda es una obligación de pago que se contrae (un acreedor) con la intención de realizar
un consumo presente gracias a unos ingresos futuros. (V/F). Razona la respuesta.
20. El tipo de interés que no tiene en cuenta las comisiones y otros gastos se denomina
____________ ________________, mientras que el que mide el coste efectivo del dinero se llama
__________.
Presupuesto: es un instrumento para gestionar nuestra economía, en el que se recogen los ingresos
esperados y los gastos previstos durante un período determinado.
Salario bruto: suma de todos los importes que un trabajador recibe en su nómina, que incluye tanto
el salario base como los complementos.
Salario neto: Cantidad que efectivamente recibe el trabajador, después de descontar las retenciones
por IRPF y las aportaciones del trabajador a la Seguridad Social.
Rentas del trabajo: sueldos y salarios del trabajador por cuenta ajena.
Rentas del capital mobiliario: cantidades recibidas como consecuencia de intereses por invertir
ahorros en depósitos bancarios, bonos. Etc. y dividendos al invertir en acciones.
Valores de renta fija: títulos representativos de una deuda, emitidos por empresas privadas u
organismos públicos, que tienen una rentabilidad previamente pactada.
Valores de renta variable: títulos representativos de una participación en la propiedad de una
empresa (ej: acciones), que no ofrecen un rendimiento periódico ni conocido ya que su rentabildiad
dependerá en buena parte de la marcha de la empresa.
Rentas del capital inmobiliario: Ingresos periódicos procedentes de bienes inmuebles.
Gastos variables secundarios: aquellos en los que incurrimos para satisfacer necesidades
secundarias.
Superávit: cuando los ingresos son superiores a los gastos.
Déficit: si los gastos son mayores a los ingresos.
Ahorro: es la parte del ingreso que no se destina al gasto y que se reserva para necesidades futuras.
Endeudamiento: deuda contraída como consecuencia de unos gastos superiores a los ingresos, el
endeudamiento se suele medir en porcentaje y se dice que no debe sobrepasar el 40% de los
ingresos netos mensuales.
Ajuste presupuestario: Cuando los gastos son superiores a los ingresos, es necesario equilibrar el
presupuesto y ajustar los gastos, para ello será necesario identificar los tipos de gastos y establecer
prioridades.
Sopa de letras
(Solución)