Analisis de Estados Financieros

INFORME Nº 1 - Análisis E Interpretación De Estados Financieros
I. ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
1.1. Análisis de los estados financieros
Los estados financieros son relevantes dentro de una organización, pero lo más importantes
de estos son el estado de situación financiera y el estado de resultados. Si se desea conocer
la capacidad de una empresa para poder generar rentabilidad, se debe conocer
perfectamente los estados de resultados, partiendo de estos para tener ideales en beneficio
de las finanzas organizativas.
El estudio e interpretación de los estados financieros es un proceso el cual evalúa la
situación financiera de una empresa y a través de esta habrá decisiones para el futuro.
1.2. Métodos de análisis.
Los métodos que se deben seguir para aplicar y efectuar el análisis de información
financiera son.
1. El método análisis vertical. Se emplea para analizar estados financieros
como el balance generar estado de resultados, comprando las cifras en forma
vertical tenemos sus tipos como: procedimiento de porcentaje integrales y
procedimiento de razones simples
2. El método de análisis horizontal o de tendencias. Es un procedimiento que
consiste en comprar estados financieros homogéneos en dos o mas periodos
consecutivos , para determinar los aumentos y disminuciones o varaciones
de las cuentas , de un periodo a otro.

3. Método de ratios financieros. Son índices financieros, estos son razones o
coeficientes de medida y comparación, además, surgen por la división de
datos financieros.
Dentro de los porcentajes financieros existen 4 grupos de indicadores, los cuales poseen
una real importancia para fines previstos.
1. Razones de liquidez.
2. Razones de estructura de capital y solvencia.
3. Razones de actividad.
4. Razones de rentabilidad.
1.3. Interpretación de análisis de los estados financieros.
Se basa en canalizar las notas financieras para luego conocer lo que expone cada uno, de
acuerdo a una buena lectura de estos datos podemos conocer todas las cuentas y sus
implicancias, para desde luego tomar decisiones cuantificadas y con base.
Asimismo, la interpretación es una fase de indagación y evaluación, el cual al analizar
esconde cifras examinadas en estado de resultado.
1.4. Elementos que se deben tomar en cuenta para analizar estados financieros.
Sus principales elementos son:
 Liquidez. Muestra la capacidad de pago a corto plazo y se puede calcular teniendo
en cuenta las cuentas que son parte del actico y pasivo.
 Capacidad de pago. Son las bases producidas por el desarrollo normal y de sus
actividades.
 Estructura financiera. Este elemento ofrece la dimensión entre el patrimonio y el
pasivo de la organización.
 Productividad. Este origen nos enseña lo favorable, desfavorable y/o constante de
los resultados periódicos de una empresa.
II. Rentabilidad. Es la capacidad de una empresa determinada de arrojar
beneficios superiores a los invertidos después de la espera de un periodo de
tiempo.
III. ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS
Bernal (2018) Determina que el análisis de estados financieros o análisis de los balances
generales son un conjunto de técnicas las cuales sirven para tomar decisiones acertadas de
acuerdo al futuro de la empresa, asimismo, debemos interpretar de manera objetiva cada
fracción o indicador el cual puede generar pérdidas o ganancias en la organización.
Molina (2015) Menciona que la interpretación de estados o cifras financieras son esenciales
dentro del balance general de nuestra organización, estos análisis son índices de cómo va la
organización y sobre qué debemos hacer en cuestiones técnicas, tácticas, inversión,
apalancamiento e historial crediticio de la empresa, de este modo, podemos tomar
decisiones que beneficien de forma actual y futura en la empresa.
RATIOS FINANCIEROS
Guzmán & Samatelo (2006) Indican en su investigación que los ratios constituyen varios
tipos los cuales tienen como finalidad analizar y comparar el balance general y estados de
resultados para conocer la asimetría de ambos y generar ideales para la optimización de los
estados financieros.
Guzmán (2005) Describe que los ratios financieros se utilizan para analizar los balances
financieros, del mismo modo, se puede identificar las variables que existen y cómo
podemos organizar mejor las cuentas de acción. Asimismo, detectan las tendencias de
comparación entre el balance general y estado de pérdidas y ganancias.
IV. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS.
Guzmán, C. A. (2005). Ratios financieros. Perú: Edición. https://www.gestiopolis.com/wp-
content/uploads/2005/09/ratios-financieros-matematicas-financieras-1.pdf
Bernal, J. (2018). Manual práctico del impuesto a la renta 2017-2018. Lima: Instituto
Pacífico. Obtenido de:
http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/?ejemplar=00000047836
Molina, H. (2015). Análisis de estados financieros para la toma de decisiones. Madrid:
Delta publicaciones. Extraído de:
Guzmán, C. A., & Samatelo, J. L. A. (2006). Ratios Financieros Y Matema ticas de la
Mercadotecnia. Juan Carlos Martínez Coll.
Molina, H. (2015). Análisis de estados financieros para la toma de decisiones. Madrid:
Delta publicaciones. Extraído de:
Rosales, B. (2015) Compilado de análisis e interpretación de estados financieros. pp 07-
10. Universidad Católica los Ángeles de Chimbote.

https://campus.uladech.edu.pe/pluginfile.php/1189461/mod_resource/content/2/Text
o.pdf

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I. ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

1.1. Análisis de los estados financieros

de estos son el estado de situación financiera y el estado de resultados. Si se desea conocer

la capacidad de una empresa para poder generar rentabilidad, se debe conocer

de las finanzas organizativas.

El estudio e interpretación de los estados financieros es un proceso el cual evalúa la

1.2. Métodos de análisis.

1. El método análisis vertical. Se emplea para analizar estados financieros

como el balance generar estado de resultados, comprando las cifras en forma

vertical tenemos sus tipos como: procedimiento de porcentaje integrales y

procedimiento de razones simples

2. El método de análisis horizontal o de tendencias. Es un procedimiento que

consiste en comprar estados financieros homogéneos en dos o mas periodos

consecutivos , para determinar los aumentos y disminuciones o varaciones

de las cuentas , de un periodo a otro.

coeficientes de medida y comparación, además, surgen por la división de

una real importancia para fines previstos.

2. Razones de estructura de capital y solvencia.

1.3. Interpretación de análisis de los estados financieros.

implicancias, para desde luego tomar decisiones cuantificadas y con base.

Asimismo, la interpretación es una fase de indagación y evaluación, el cual al analizar

esconde cifras examinadas en estado de resultado.

Sus principales elementos son:

 Liquidez. Muestra la capacidad de pago a corto plazo y se puede calcular teniendo

en cuenta las cuentas que son parte del actico y pasivo.

 Productividad. Este origen nos enseña lo favorable, desfavorable y/o constante de

los resultados periódicos de una empresa.

II. Rentabilidad. Es la capacidad de una empresa determinada de arrojar

beneficios superiores a los invertidos después de la espera de un periodo de

III. ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

acuerdo al futuro de la empresa, asimismo, debemos interpretar de manera objetiva cada

fracción o indicador el cual puede generar pérdidas o ganancias en la organización.

organización y sobre qué debemos hacer en cuestiones técnicas, tácticas, inversión,

apalancamiento e historial crediticio de la empresa, de este modo, podemos tomar

decisiones que beneficien de forma actual y futura en la empresa.

comparación entre el balance general y estado de pérdidas y ganancias.

IV. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS.

Guzmán, C. A. (2005). Ratios financieros. Perú: Edición. https://www.gestiopolis.com/wp-

Pacífico. Obtenido de:

Molina, H. (2015). Análisis de estados financieros para la toma de decisiones. Madrid:

Delta publicaciones. Extraído de:

Guzmán, C. A., & Samatelo, J. L. A. (2006). Ratios Financieros Y Matema ticas de la

Mercadotecnia. Juan Carlos Martínez Coll.

Molina, H. (2015). Análisis de estados financieros para la toma de decisiones. Madrid:

Delta publicaciones. Extraído de:

Rosales, B. (2015) Compilado de análisis e interpretación de estados financieros. pp 07-

10. Universidad Católica los Ángeles de Chimbote.

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