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    Tarea Contable - Grupo N°4

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    richard alexis sucapuca hilasaca
    El resumen del documento es: 1) La compañía Constructora El Sol S.A. firma dos contratos para obras por $5,000 y $4,000 recibiendo un 20% de adelanto. 2) Cobra $3,400 pendientes y emite facturas por el 80% restante de las obras. 3) Adquiere materiales y suministros para las obras, y paga jornales y sueldos.

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    Tarea Contable - Grupo N°4

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    El resumen del documento es: 1) La compañía Constructora El Sol S.A. firma dos contratos para obras por $5,000 y $4,000 recibiendo un 20% de adelanto. 2) Cobra $3,400 pendientes y emite facturas por el 80% restante de las obras. 3) Adquiere materiales y suministros para las obras, y paga jornales y sueldos.

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    Tarea contable - grupo n°4

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    Tarea Contable - Grupo N°4

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    El resumen del documento es: 1) La compañía Constructora El Sol S.A. firma dos contratos para obras por $5,000 y $4,000 recibiendo un 20% de adelanto. 2) Cobra $3,400 pendientes y emite facturas por el 80% restante de las obras. 3) Adquiere materiales y suministros para las obras, y paga jornales y sueldos.

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    EJERCICIO

    Al 1 de enero del año 2006 el Balance General que presenta la Compañía Constructora El Sol S.A.
    es el siguiente:

    CONSTRUCTORA EL SOL S.A.


    BALANCE GENERAL AL 01.09.2006

    ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO


    Activo Corriente Pasivo Corriente
    Caja 2250 Prestamos Bancarios 1500
    Ctas. Por cobrar comerciales 3400 Ctas. Por pagar Comerciales 3000
    Otras cuentas por cobrar 300 Impuestos por Pagar 600
    Total Activo Corriente 5950 5100

    Activo no Corriente Patrimonio


    Inversiones en acciones 250 Capital 3000
    Activo Fijo 5000 Reserva Legal 400
    (-) Deprec. Acumulada -1000 4000 Utilidades Retenidas 1700
    4250 5100

    TOTAL ACTIVO 10200 TOTAL PASIVO Y PATRIM. 10200


    Durante el año realiza las siguientes operaciones:

    1.- Firma dos contratos para la ejecución de obras a suma alzada


    a) Construcción de la Carretera Pisco - Ica por un monto contractual de S/. 5,000 (C.C. 1001)
    b) Construcción del Edificio Mar del Sur por un monto de S/. 4,000 (C.C. 1002)
    Recibe un adelanto e efectivo equivalente al 20% del monto contratado, emitiendo la respectiva factura
    (incluyendo IGV)

    2.- Cobra la factura por S/. 3,400 que tenía pendiente a la fecha

    3.- Emite las facturas correspondientes al 80% de avance de las obras tomadas amortizándose el adelanto en la
    misma proporción

    4.- Se adquieren materiales y suministros diversos para las obras según detalle siguiente:
    a) Compra de materiales
    Centro de Responsabilidad 1001 1002
    Cemento 500 300
    Asfalto 300 180
    Ladrillo 250
    Pinturas/carpinteria 80
    otros 200 140

    Total costo 1000 950

    IGV 190 180.5

    Total 1190 1130.5

    b) Suministros
    repuestos 70 50
    combustibles 50 30
    herramientas 30 20
    150 100

    IGV 28.5 19

    Total 178.5 119

    c) Gastos Diversos
    Hospedaje y alimentación 8 5
    Movilidad 2
    Alquiler de Equipos 20 15
    Alquiler de edificios 15 10
    45 30

    IGV 8.55 5.7

    Total 53.55 35.7

    5.- Se pagan jornales


    cc 1001 1000
    cc 1002 800

    6.- Se pagan sueldos


    cc 1001 700
    cc 1002 400

    7.- Los gastos administrativos son aproximadamente el 5% de las ventas

    8.- Se provisiona la depreciación a razón del 20% anual


    Se carga a la obra 1001 el 40%, a la 1002 40%, la diferencia son gastos generales

    9.- Se adquieren inversiones por 500

    Se pide elaborar el Balance General y el Estado de Pérdidas y Ganancias


    a) Construcción de la Carretera Pisco - Ica por un monto contractual de S/. 5,000 (C.C. 1001)

    ACTIVOS = PASIVOS +
    Caja y Cuentas por Cuentas por
    ITEM ACCIÓN Bancos + cobrar + Materiales + Equipo = pagar +
    1 contrato 5000
    adelanto 1000 -1000
    pago de IVG (18%) -180
    saldo: 820 4000
    Cobra la factura por S/. 3,400 que tenía
    2 3400 -3400
    pendiente a la fecha
    saldo: 4220 600
    Emite las facturas correspondientes al 80%
    de avance de las obras tomadas
    3 4000 -4000
    amortizándose el adelanto en la misma
    proporción
    pago de IVG (18%) -720
    saldo: 7500 -3400
    Se adquieren materiales y suministros
    4
    diversos para la obra
    a) Compra de materiales
    Cemento -500
    Asfalto -300
    otros -200
    IGV (19%) -190
    b) Suministros
    repuestos -70
    combustibles -50
    herramientas -30
    IGV (19%) -28.5
    c) Gastos Diversos
    Hospedaje y alimentación -8
    Movilidad -2
    Alquiler de Equipos -20
    Alquiler de edificios -15
    IGV (19%) -8.55
    saldo: 6077.95 -3400
    5 Se pagan jornales -1000
    saldo: 5077.95 -3400
    6 Se pagan sueldos -700
    saldo: 4377.95 -3400
    Los gastos administrativos son
    7 -250
    aproximadamente el 5% de las ventas
    saldo: 4127.95 -3400
    8
    000 (C.C. 1001)

    PATRIMONIO
    Patrimonio + Ingreso - gasto
    5000

    -180
    4820

    4820

    -720
    4100

    -500
    -300
    -200
    -190

    -70
    -50
    -30
    -28.5

    -8
    -2
    -20
    -15
    -8.55
    2677.95
    -1000
    1677.95
    -700
    977.95
    -250
    727.95

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