Auditoria Operativa Y Adminitrativa 3er Parcial

MARTINA MORILLO MATOS 2-17-4940 SECCION: ADM-650-003
AUDITORIA OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA

COMPLETIVO 3ER PARCIAL
1. Explique cómo pueden mejorar los controles internos del cliente mediante la
instalación adecuada de la TI.
Debido a que la IT reemplaza las tareas manuales que son ejecutadas por el ser humano
se reduce el error humano ya que los sistemas procesan información de manera
consistente siempre y cuando estos estén bien programados y uno de los problemas que
enfrentan las empresas es de poseer información confiable y de alta calidad y el tiempo
oportuno esto facilita la toma de decisiones en la empresa.
2. Identifique los riesgos de los sistemas contables que dependen en gran medida
de las funciones de la TI.
• Confianza en las capacidades de funcionamiento del hardware y software.

• Visibilidad del registro de la auditoría.
• Reducción de la participación humana.
• Errores sistemáticos contra errores al azar.
• Acceso no autorizados.
• Perdida de información.
• Separación de tareas menor.
• Falta de autorización tradicional.
• Necesidad de experiencia en TI.
3. Defina qué se entiende por rastro de auditoría.
Es el camino por el cual se puede recuperar la entrada original a un proceso (por ejemplo,
datos) a través del mismo (proceso), tomando como punto de partida la salida del
proceso. Esto facilita el análisis de defectos y permite llevar a cabo la auditoría de un
proceso.
4. Explique cómo puede verse afectado por la integración de TI por parte del
cliente.
Son los documentos de origen y los registros que permiten a a organización rastrear la
información contable.
El rastro de auditoria se puede ver afectado debido a la perdida del registri de la auditoria,
por lo que no se podrá comparar la información de salida con la información escrita en el
papel.
5. Distinga entre error aleatorio resultado del procesamiento manual y el error
sistemático resultado del procesamiento de TI y dé un ejemplo de cada categoría
de error.
Los errores aleatorios son los realizados por las personas mediante procesamiento
manuales mientras que el error sistemático es causado por defectos de programación de
software en los procesamientos computarizados.
• Ejemplo error aleatorio:
Calculo manual erróneo en la cuenta de activo
• Ejemplo de error sistemático:
Calculo erróneo de la nómina derivado a una desactualización repentina del software para
el cálculo de nómina.
6. Identifique las tareas tradicionalmente separadas en ambientes no complejos de

TI.
La autorización y la teneduría de libros: Incrementar la complejidad de la función de TI

afecta dicha separación ya que el personal de TI con acceso al software y a los archivos
maestros podría estar en posibilidades de robar activos.
7. Explique cómo incrementar la complejidad de la función de TI afecta dicha

separación.
Las principales funciones estuvieran separadas de forma adecuada dentro de la función de

TI.
8. Distinga entre controles generales y controles de aplicación y dé dos ejemplos de

cada uno.
Controles generales: controles que se relacionan con todas las partes constituyentes de la
función de TI.
Ejemplos:
Seguridad en linea y física sobre el acceso al hardware.
Control de aplicación: controles relacionados con un uso especifico de TI para

operaciones enviúdales.
Ejemplos:
Entrada de datos, procesamiento y salida de información de las ventas o los recibos de
caja.
9. Identifique las tareas típicas dentro de la función de TI.
• Administracion
• Sistemas de Desarrollo
• Operaciones
• Control de datos
10. Describa cómo deben separarse aquellas tareas entre el personal de TI.
Administracion: generalmente es responsabilidad del jefe de servicios de información o

del director de TI (CIO).
Sistemas de Desarrollo: analista de sistemas, servir como enlace entre el personal de TI
responsable de la programación de la aplicación y el personal externo a la función de TI.
Operaciones: responsabilidad de los operadores de computadoras.
Control de datos: El personal de control de información de entrada y salida. Y en
organizaciones que utiliza bases para almacenar información compartida por la
contabilidad y otras funciones, los administradores de las bases de datos son responsables
de la operación y de la seguridad del acceso a las bases de datos compartidas.
BIBLIOGRAFIA:
• Auditoria, Un enfoque Integral

• Auditoria Interna, AUTOR: Craing Crochang
• La gestión en la auditoria

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• Confianza en las capacidades de funcionamiento del hardware y software.

3. Defina qué se entiende por rastro de auditoría.

• Ejemplo error aleatorio:

Calculo manual erróneo en la cuenta de activo

• Ejemplo de error sistemático:

6. Identifique las tareas tradicionalmente separadas en ambientes no complejos de

La autorización y la teneduría de libros: Incrementar la complejidad de la función de TI

7. Explique cómo incrementar la complejidad de la función de TI afecta dicha

Las principales funciones estuvieran separadas de forma adecuada dentro de la función de

8. Distinga entre controles generales y controles de aplicación y dé dos ejemplos de

Seguridad en linea y física sobre el acceso al hardware.

Control de aplicación: controles relacionados con un uso especifico de TI para

9. Identifique las tareas típicas dentro de la función de TI.

Administracion: generalmente es responsabilidad del jefe de servicios de información o

• Auditoria, Un enfoque Integral

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