OBRAS EQUIPOS Y CONSTRUCCIONES

OBRECO CIA. LTDA.

Prevención de Lavados de
Activos, Financiamiento del
Terrorismo y Otros delitos.
 APROBACION

Mediante JuntaGeneral Universal de Accionistas de la Compañía OBRAS

EQUIPOS Y CONSTRUCCIONES OBRECO CIA. LTDA., realizada el 23 de junio del
2014; presidida por, DANIEL ALFONSO LOAIZA ALVAREZ, Gerente- Accionista;
VERONICA FERNANDA LARREATEGUI CARRASCO, Presidenta de la Junta -
Accionista; MARIA VERONICA LOAIZA LARREATEGUI, Secretaria de la Junta-
Accionista en la que, aprueban el Manual de Prevención de Lavados de Activos,
Financiamiento del Terrorismo y Otros delitos.

Manual que entra en vigor desde el 24 de junio del 2014.

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1. OBJETIVO

Establecer las normas y procedimientos necesarios, estos incluyen proporcionar

al personal y a los intermediarios un documento que establezcan las
responsabilidades, tareas y procedimientos operativos a seguir en la gestión de
riesgo de lavado de dinero y de financiamiento del terrorismo para prevenir y
detectar operaciones que puedan favorecer, prestar ayuda o cooperación de
cualquier especie para la Unidad de Análisis Financiero.

2. ALCANCE

Las normas establecidas en este Manual son de observancia obligatoria para todos
los empleados de esta empresa y deberán aplicarse en todas sus operaciones. El
incumplimiento de cualquiera de dichas disposiciones por los directivos y
empleados, en consecuencia, constituye causa del cese de la relación laboral, sin
perjuicio de las sanciones administrativas y penales que legalmente procedan.

3. GLOSARIO

Corresponde a los términos utilizados en el presente Manual:

Actividades de alto riesgo: Aquellas que por sus características particulares

representan un mayor riesgo para las personas naturales y jurídicas que integran
el sector de la construcción y que pueden ser utilizadas en el cometimiento de los
delitos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo y otros delitos;

Alta gerencia: Nivel jerárquico dentro de la empresa que cuenta con autonomía
para tomar decisiones. La integran los presidentes y vicepresidentes ejecutivos,
gerentes generales, vicepresidentes o gerentes departamentales y otros
profesionales responsables de ejecutar las decisiones del directorio, de acuerdo

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con las funciones asignadas y la estructura organizacional definida en cada
institución;

Apoderado: Persona legalmente facultada para actuar a nombre de otra en los

ámbitos que se acuerden por ambas partes por medio de un contrato/poder de
representación o mandato. Las actuaciones del apoderado se consideran
responsabilidad del titular o poderdante, salvo que el mandatario exceda las
atribuciones del contrato de representación;

Cliente: Persona natural o jurídica con la que una empresa de construcción

establece, de manera ocasional o permanente, una relación contractual de carácter
financiero, económico o comercial;

Cliente ocasional: Persona natural o jurídica que desarrolla una vez o

eventualmente negocios con las empresas de construcción;

Cliente permanente: Persona natural o jurídica que, al amparo de un contrato,

mantiene una relación comercial habitual con las empresas de construcción;

Cliente potencial: Es la persona natural o jurídica que ha consultado por los

servicios o productos de las empresas de construcción, y que pueda estar
interesado en acceder a un producto o servicio diferente o nuevo;

Colaboradores cercanos: Incluye a aquellas personas que se benefician del hecho

de ser cercanos a la persona políticamente expuesta, tales como, sus colaboradores
de trabajo, asesores, consultores y socios personales;

Criterios de riesgo: Son los elementos sustentados que bajo cada factor de riesgo
previamente definido, permiten evaluar dicho factor;

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Debida diligencia: Es el conjunto de políticas, procesos y procedimientos que
aplica la entidad, a sus accionistas, clientes, empleados, prestadores de servicios, y
mercado, para prevenir que se la utilice como un medio para el cometimiento de
lavado de activos y financiamiento del terrorismo y otros delitos;

Debida diligencia mejorada, reforzada o ampliada: Es el conjunto de políticas,

procesos y procedimientos diferenciados, más exigentes, exhaustivos y
razonablemente diseñados en función de los resultados de la identificación,
evaluación y diagnóstico de los riesgos, que aplica la entidad para prevenir el
cometimiento del lavado de activos y financiamiento del terrorismo y otros delitos;

Debida diligencia simplificada: Es el conjunto de políticas, procesos y

procedimientos, que bajo la responsabilidad de la empresa, conforme su perfil de
riesgo, aplica con menor intensidad a sus clientes para prevenir que se la utilice
como un medio para el cometimiento del delito de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo y otros delitos;

Elementos de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo

y otros delitos: Son las políticas, procesos, procedimientos, documentados
formalmente, estructura organizacional, el sistema de control interno,
infraestructura tecnológica, capacitación y formación del personal y divulgación de
normas y principios orientados a prevenir el lavado de activos y financiamiento del
terrorismo y otros delitos;

Empresas constructoras: Son las compañías autorizadas por la Superintendencia

de Compañías, constituidas en el territorio nacional y las sucursales de empresas
extranjeras establecidas en el país, cuyo objeto exclusivo es la construcción de
obras civiles en general;

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Empresas pantalla: Es la compañía que no tienen una presencia física en el país
donde fueron legalmente constituida y autorizada para funcionar, ni en ningún
otro país;

Etapas de prevención de lavado de activos: Se refiere a la identificación,

medición, control y monitoreo del riesgo de lavado de activos y financiamiento del
terrorismo y otros delitos;

Factores de riesgo: Son parámetros que permiten evaluar las circunstancias y

características particulares de clientes, productos y servicios, canal y situación
geográfica, con la finalidad de determinar la probabilidad de ocurrencia e impacto
de una operación inusual;

Financiamiento de delitos: Actividad por la cual cualquier persona

deliberadamente provea, recolecte fondos o recursos por el medio que fuere,
directa o indirectamente, con la intención ilícita de que sean utilizados o a
sabiendas que serán utilizados, en todo o en parte para cometer actos delictivos;

Financiamiento del terrorismo: Actividad por la cual cualquier persona

deliberadamente provea, recolecte fondos o recursos por el medio que fuere,
directa o indirectamente, con la intención ilícita de que sean utilizados o a
sabiendas que serán utilizados, en todo o en parte para cometer actos de
terrorismo, por una organización terrorista o por un terrorista;

Lavado de activos: Es el mecanismo a través del cual se oculta o disimula la

naturaleza o el verdadero origen, ubicación, propiedad o control de dineros
provenientes de actividades ilegales, tanto en moneda nacional como extranjera,
para introducirlos como legítimos dentro del sistema económico de un país;

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Mercado: Es el conjunto de personas y organizaciones que participan de alguna
forma en la compra y venta de los bienes y servicios o en la utilización de los
mismos;

Método de reconocido valor técnico: Es una sucesión de pasos documentados,

ligados entre sí por un propósito verificable, comprobable, operativo y fidedigno,
que en función de sus clientes, productos y servicios, canal, Ubicación geográfica,
entre otros, las empresas de construcción deben usar para segmentar la
información del cliente, establecer perfiles operacionales, de comportamiento y de
riesgo, aplicar procesos de monitoreo y reportar inusualidades;

Ocupación: Es la actividad económica o labor que habitualmente desempeña el

cliente, tanto al inicio como durante el transcurso de la relación comercial;

Oficial de cumplimiento: Es el funcionario que forma parte de la alta gerencia,

calificado por la Superintendencia de Compañías, responsable de verificar la
aplicación de la normativa inherente a la prevención de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo y otros delitos, ejecutar el programa de
cumplimiento tendiente a velar por la observancia e implementación de los
procedimientos y controles y buenas prácticas necesarios para la prevención de
lavado de activos y financiamiento del terrorismo y otros delitos;

Operación inusual e injustificada: Movimientos económicos realizados por

personas naturales o jurídicas, que no guarden correspondencia con el perfil
operativo y de comportamiento establecido por la entidad sobre el cliente y que no
puedan ser sustentados; o, cuando aún siendo concordantes con el giro y perfil del
cliente parezcan desmedidos o inusuales, por su monto, frecuencia o destinatarios;

Organizaciones o empresas de alto riesgo: Aquellas personas jurídicas que por

su ubicación geográfica, su nicho de mercado, por el perfil de sus accionistas y
demás características particulares, representan un mayor riesgo para las personas

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naturales y jurídicas que integran el sistema de la construcción privado de ser
utilizadas en el cometimiento de los delitos de lavado de activos y financiamiento
del terrorismo y otros delitos;

Paraísos fiscales:Son aquellos territorios o estados que se caracterizan por tener

legislaciones impositivas y de control laxas, y que han sido clasificados como tales
por el Servicio de Rentas Internas;

Perfil de comportamiento del sujeto de análisis: Son todas aquellas

características propias y habituales del sujeto de análisis, asociadas con su
información general, modo de utilización de los servicios y productos que ofrece la
institución;

Perfil operacional del sujeto de análisis: Es el parámetro máximo determinado

por la entidad, de las acreencias netas de todos los productos consolidados del
sujeto de análisis, en función de la situación y actividades económicas que realiza
mensualmente este cliente sobre el cual se debe confrontar su operatividad. En la
medida que varíen los factores que determinen este perfil, este debe actualizarse;

Perfil de riesgo: Es la condición de riesgo que presenta el cliente tanto por su

perfil de comportamiento y su perfil operacional que le pueden exponer a la
entidad a la ocurrencia de sucesos con implicaciones en lavado de activos y
financiamiento del terrorismo y otros delitos;

Persona políticamente expuesta: Es la persona que desempeña o ha

desempeñado funciones públicas destacadas en el país o en el exterior, que por su
perfil pueda exponer en mayor grado a la entidad al riesgo de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo y otros delitos, por ejemplo, jefe de Estado o de un
gobierno, político de alta jerarquía, funcionario gubernamental, judicial o militar
de alto rango, ejecutivo estatal de alto nivel, funcionario importante de partidos
políticos, Las relaciones comerciales con, los parientes dentro del segundo grado

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de consanguinidad o primero de afinidad y los colaboradores cercanos de una
persona políticamente expuesta, implica que las instituciones del sistema
financiero apliquen procedimientos de debida diligencia ampliados;

Profesión: Actividad que ejerce una persona públicamente y que requiere de un

conocimiento especializado y una capacitación educativa de alto nivel;

Segmentación: Es el resultado de definir, identificar, clasificar y analizar

adecuadamente los grupos de sus clientes, en función de sus características y
criterios de riesgos adoptados;

Superintendencia de Compañías: La Superintendencia de Compañías es el

organismo técnico, con autonomía administrativa y económica, que vigila y
controla la organización, actividades, funcionamiento, disolución y liquidación de
las compañías y otras entidades en las circunstancias y condiciones establecidas
por la Ley.; y,

Unidad de Análisis Financiero (UAF): Institución legalmente facultada para

solicitar y receptar con carácter de reservado información sobre operaciones
cuyas cuantías superen los umbrales legales establecidos, así como aquellas
consideradas inusuales e injustificadas, con el fin de realizar el análisis para
determinar su esquema y origen.

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4. ROLES Y RESPONSABILIDADES

4.1 La Junta Directiva.

La Junta Directiva de OBRECO CIA. LTDA., deberá entre otras cosas:

a) Señalar las políticas para la prevención y lavado de activos.

b) Aprobar el manual para la prevención de lavado de activos y sus
actualizaciones.
c) Designar el Oficial de Cumplimiento y su respectivo suplente.
d) Aprobar los recursos tecnológicos, humanos y físicos que requiera el Oficial
de Cumplimiento para el desempeño de sus funciones.
e) Revisar y analizar en las reuniones de Junta Directiva los informes
presentados por el Oficial de Cumplimiento
f) Evaluar por lo menos una vez al año el cumplimiento del plan que se aprobó
para la adecuada prevención y control de lavado de activos.

4.2 Gerentes y Personal de Oficina.

Los gerentes y cualquier otro personal de la oficina de OBRECO Cía. Ltda. que
intervengan de manera directa en la facturación/cobro y celebración de contratos
de cualquier tipo con el público en general, serán responsables de:

a) Entrevistar al Cliente y recabar la información y documentación de

identificación del mismo de acuerdo a lo señalado en las presentes políticas.
b) Cotejar las firmas e información de los documentos de identificación
personal contra los originales.
c) Realizar visitas a los Clientes catalogados como de alto Riesgo, con el objeto
de integrar debidamente los expedientes y actualizar los datos y
documentos correspondientes, así como dejar constancia de los resultados
de la visita.

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4.2 Secretario/a.

a) Solicitar y verificar los datos y la documentación necesaria para la

identificación y conocimiento del Cliente.
b) Detener la entrega de la factura hasta que no se cuente con los datos y
documentación necesaria para la identificación y conocimiento del Cliente.
c) Actualizar el expediente de identificación del cliente cuando sea necesario
(cambio de datos o renovación).
d) Verificar que los ejecutivos con los que opere la Empresa, cumplan con lo
dispuesto.

Las funciones del Oficial de Cumplimiento están definidas en el punto 6 del

Manual.

5. POLÍTICAS

Política de Identificación del Cliente.

Atendiendo a las Disposiciones de Carácter General de la Unidad de Análisis

Financiero UAF, OBRECO CIA. LTDA. deberá contar con medidas especificas y
estrictas de identificación y conocimiento del Cliente; deberá integrar y conservar
un expediente de identificación de cada uno de sus Clientes, previamente a que se
celebren los contratos para realizar Operaciones de cualquier tipo.

Adicionalmente, cuando existan dudas de que el cliente esta· actuando a nombre o

por cuenta de otra persona, deberá adoptar las medidas razonables para
identificar a las personas en cuyo nombre se realiza una transacción, en estos
casos se deberá identificar, en la medida de lo posible, al verdadero cliente o
beneficiario, solicitando la documentación y/o información que considere
necesaria.

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5.1 Requisitos de Identificación

5.1.1 Personas Físicas de nacionalidad Ecuatoriana:

Al expediente del Cliente deberán integrarse los mismos datos y documentos de las
personas físicas de nacionalidad ecuatoriana que tengan el carácter de:

1. Personas Naturales
2. Personas Jurídicas

I.DATOS:
Apellido paterno, apellido materno, nombre (s) o Razón Social
Cedula de Identidad o RUC
Fecha de nacimiento o constitución
País de nacimiento
Nacionalidad
Ocupación, profesión o actividad.
Dirección de domicilio
Teléfono domicilio, trabajo y celular

II. DOCUMENTOS
Cedulad de Identidad y papeleta de votación
Copiad e RUC
Copia de servicio básico

5.1.2 Personas Físicas de nacionalidad extranjera, en condiciones de estancia

de residente temporal o permanente, en términos de la ley de migración:

Al expediente del Cliente deberán integrarse los mismos datos y documentos de las
personas físicas de nacionalidad extranjera, en condiciones de estancia de

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residente temporal o permanente, en términos de la Ley de Migración, que tengan
el carácter de:

1. Personas Naturales
2. Personas Jurídicas

I. DATOS:
Apellido paterno, apellido materno, nombre (s) o razón Social
Numero de Pasaporte
Fecha de nacimiento o constitución
País de nacimiento
Nacionalidad
Ocupación, profesión o actividad
Domicilio particular en su lugar de residencia
Teléfono en que se puede localizar o Correo electrónico, en su caso

II. DOCUMENTOS:
I. IDENTIFICACIÓN PERSONAL

Documento original oficial emitido por autoridad competente, Cedula de

Ciudadanía ecuatoriana, vigente a la fecha de su presentación, que contenga la
fotografía, firma y, en su caso, domicilio del propio Cliente.

Respecto de personas físicas de nacionalidad extranjera, se consideraron como

documentos validos de identificación personal el pasaporte.

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II. COMPROBANTES DE DOMICILIO

Recibo que acredite el pago de alguno de servicios, con una antigüedad no mayor a
tres meses, contados a partir de su fecha de emisión.

IV. DECLARACIÓN FIRMADA

La Empresa deberá recabar de la persona física una declaración firmada por ésta,
en el formato que para este efecto elabore, en la que conste que dicha persona
actúa a nombre y por cuenta propia o por cuenta de un tercero, según sea el caso,
la cual deberá conservar la Empresa en el expediente del Cliente.

Entrevista Personal

Antes de que se establezca o inicie una relación comercial con un Cliente, se deberá
celebrar una entrevista personal con éste o su apoderado, a fin de que recabe los
datos y documentos de identificación respectivos. Los resultados de la entrevista
deberán quedar asentados de forma escrita o electrónica e integrarse al
expediente de identificación del Cliente.

5.2. Conocimiento del Cliente

El perfil transaccional de cada uno de los Clientes esta basado en:

I. La información que proporcionen los Clientes a la Empresa y, en su caso, aquella

con que cuente la misma, respecto del monto, número, tipo, naturaleza y
frecuencia de las Operaciones que comúnmente realizan dichos Clientes;

II. El origen y destino de los recursos involucrados;

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III. En el conocimiento que tenga el empleado o funcionario de la empresa respecto
de su cartera de Clientes, y

IV. En los demás elementos y criterios que se crea conveniente.

La aplicación de la política de conocimiento del Cliente se deberá basar en el grado

de Riesgo transaccional que represente un Cliente, de tal manera que, cuando el
grado de Riesgo sea mayor, se deberá recabar mayor información sobre su
actividad preponderante, así como realizar una supervisión más estricta a su
comportamiento transaccional.

Para efectos de lo señalado en el párrafo anterior, se deberá contar con un sistema

de alertas que permitan dar seguimiento y detectar oportunamente cambios en el
comportamiento transaccional de los Clientes y, en su caso, adoptar las medidas
necesarias.

Se deberá clasificar a los Clientes por su grado de Riesgo y establecer, como

mínimo, dos clasificaciones: alto Riesgo y bajo Riesgo. Se podrán determinar
niveles intermedios de Riesgo adicionales a las clasificaciones señaladas.

Para determinar el grado de Riesgo en el que deban ubicarse los Clientes, así como
si deben considerarse Personas Políticamente Expuestas, se establecerán los
criterios conducentes a ese fin, que tomen en cuenta, entre otros aspectos, los
antecedentes del Cliente, su profesión, actividad o giro del negocio, el origen y
destino de sus recursos, el lugar de su residencia y las demás circunstancias que
determine la empresa.

Se deberán clasificar a los Clientes en un grado de Riesgo, al inicio de la relación

comercial, considerando la información que proporcionen en ese momento,
relativa a los montos máximos mensuales de las Operaciones que los propios
Clientes estimen realizar, para determinar su perfil transaccional inicial. Esta

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información tendrá que incluirse en el sistema de alertas a que se refiere la
Disposición anterior, con objeto de evaluar la transaccionalidad y detectar
inconsistencias entre la información proporcionada por el Cliente y el monto de las
Operaciones que realice.

Se deberán llevar a cabo, al menos, dos evaluaciones de la transaccionalidad del

Cliente por año calendario, a fin de determinar si resulta o no necesario modificar
el perfil de éste, así como clasificarlo en un grado de Riesgo diferente al
considerado. La primera evaluación se realizará a los seis meses de haber iniciado
la relación comercial, sin perjuicio de que pueda hacerse antes de acuerdo a la
política de conocimiento del Cliente.

Como resultado de las evaluaciones señaladas en el párrafo anterior, se

reclasificaría un Cliente en el grado de Riesgo superior que le correspondía cuando
se detecten cambios significativos en su comportamiento transaccional habitual,
sin que exista causa justificada para ello, o bien, surjan dudas acerca de la
veracidad o exactitud de los datos o documentos proporcionados por el propio
Cliente, entre otros supuestos, que la empresa establezca.

Se deberá aplicar a los Clientes, que hayan sido catalogados como de alto Riesgo,
cuestionarios de identificación que permitan obtener mayor información sobre el
origen y destino de los recursos y las actividades y Operaciones que realicen o que
pretendan llevar a cabo. Los cuestionarios se aplicarán en los términos previstos
en este documento.

Se deberá verificar, cuando menos una vez al año, que los expedientes de
identificación de los Clientes clasificados como de alto Riesgo cuenten con todos
los datos y documentos, así como que los mismos se encuentren actualizados.

Para iniciar o continuar una relación comercial con Clientes que, por sus
características, pudiesen generar un alto Riesgo para la Empresa, se deberá

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obtener la aprobación, por escrito o en forma electrónica, del director general o de
un directivo que ocupe un cargo dentro de los tres niveles jerárquicos inferiores al
de aquél.

El Oficial de Cumplimiento deberá tener conocimiento de aquellos Contratos que

puedan generar un alto Riesgo para la Empresa.

Se considerarán como Clientes de alto Riesgo, al menos a las Personas

Políticamente Expuestas extranjeras.

En las Operaciones que realicen los Clientes que hayan sido clasificados de alto
Riesgo, se deberá:

I. Adoptar medidas razonables para conocer el origen de los recursos;

Respecto del cónyuge y dependientes económicos del Cliente, así como de

lassociedades y asociaciones con las que mantenga vínculos patrimoniales, para
elcaso de personas físicas.

II. Deberán obtener los datos y documentos señalados anteriormente, respecto del
cónyuge y dependientes económicos, tratándose de Clientes Personas
Políticamente Expuestas extranjeras, así como de las sociedades y asociaciones con
las que éste mantenga Vínculos Patrimoniales.

Se deberá establecer el grado de Riesgo de las Operaciones que se realicen con

Personas Políticamente Expuestas de nacionalidad ecuatoriana y, determinar si el
comportamiento transaccional corresponde razonablemente con las funciones,
nivel y responsabilidad de dichas personas, de acuerdo con el conocimiento e
información de que se disponga.

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5.3. Operaciones Inusuales:

5.3.1. Principios Fundamentales

Para detectar y dictaminar una operación como Inusual, resulta indispensable

hacer referencia a los principios fundamentales que han servido de base para
hacer la distinción entre las operaciones normales y las inusuales:

5.3.1.1. Conoce a tu cliente

Mediante la aplicación de este principio se podrán conocer las condiciones

específicas y antecedentes de cada uno de los clientes, como es la actividad
profesional.

Identificación del Cliente

Diligenciamiento de Formularios
Solicitud de Documentos de Soporte
Verificación de Datos
Consulta de Listas Especiales
Asignación del Perfil y ubicación en el segmento del mercado
Selección del Cliente
Anticipación de Servicios y Movimientos
Solicitud de una Declaración Jurada
Conservación y Organización de la Información
Consolidación de Operaciones
Actualización de Datos y Documentos

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5.3.1.2. La inconsistencia

Este elemento participa usualmente en toda operación inusual, ya que en su

realización suele presentarse una inconsistencia entre dicha operación y las
actividades propias del cliente.

Estos principios se complementan entre sí, ya que se debe conocer al cliente, para
estar en condiciones de determinar si sus operaciones son inconsistentes con sus
actividades comerciales o personales.

5.3.2. Detección, Dictaminacion y Reporte

A fin de detectar y en su caso dictaminar una operación como Inusual, se deberá

considerar aquellas liquidadas en billetes o moneda de los Estados Unidos de
Norte América, o cualquier otra moneda de curso legal en cualquier otro país,
cheque de viajero, oro y plata amonedados, cheques, pagarés derivados de un
contrato de apertura de crédito relacionado con el uso de una tarjeta de crédito o
de débito, o cualquier medio electrónico de pago o de otra naturaleza análoga.

Sobre estas operaciones, se considerar· la aplicación de los criterios establecidos

en este Manual para calificar a la operación como Inusual.

En cualquiera de los casos anteriores, deberán tomarse en cuenta los principios

fundamentales relativos al conocimiento del Cliente y la inconsistencia, ya que por
sí mismos, los criterios aludidos podrían no resultar suficientes para dictaminar
una operación como tal.

Se deberá remitir al Oficial de Cumplimiento, los reportes de Operaciones

Inusuales, a ms tardar dentro de los treinta días naturales contados a partir de que

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se detecte la Operación por sistema, modelo, proceso o por el empleado de la
Empresa, lo que ocurra primero, en el formato oficial que para tal efecto expida
dicho Oficial, a través de los medios electrónicos o cualquier otro, conforme a los
términos y especificaciones señalados por esta ˙última.

En caso de que se detecten una serie de Operaciones realizadas por el mismo

Cliente que guarden relación entre ellas como Operaciones Inusuales, o que estén
relacionadas con alguna o algunas Operaciones Inusuales, o que complementen a
cualquiera de ellas, se describir· lo relativo a todas ellas en un solo reporte.

5.3.3. Señales de Alerta:

Las señales de alerta como su nombre lo indica nos, muestran los

comportamientos particulares de los clientes y las situaciones atípicas que
presentan las operaciones y que pueden encubrir operaciones de lavado de
activos. Hay que tener en cuenta que no todas las operaciones que presentan
comportamientos atípicos e inusuales son operaciones ilegales, por tal razón, el
hecho de identificar señales de alerta no significa que la operación deba ser
reportada de manera inmediata y automática a las autoridades como sospechosa.

La señal de alerta facilita el reconocimiento de una operación de lavado que

corresponde a los procesos característicos de los diferentes métodos
adoptadospor la delincuencia para el lavado de activos.

Las señales de alerta permiten identificar operaciones que presentan

situacionesinusuales y que en algunos casos son operaciones de lavado de La Las
señales de alerta se identifican gracias al conocimiento que se tiene de los métodos
de lavado. A su vez, el método de lavado se refiere a la operación completa
desarrollada por el delincuente, desde que empieza su actividad ilegal, pasa por la
entidad financiera, hasta que concluye la operación; con el resultado que busca de
dar apariencia de legalidad a los bienes o fondos obtenidos ilícitamente.

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Existen señales de alerta que son generales a todas las instituciones y otras
particulares para algunas de ellas, dependiendo del riesgo y negocio que manejen.

Las normas que exigen a los "sujetos obligados" a adoptar sistemas de prevención
de lavado de dinero, normalmente solicitan o recomiendan a estos sujetos incluir
en los Manuales de Procedimientos de Prevención listas de "señales de alerta", que
le sirvan a sus empleados para detectar operaciones inusuales o atípicas, o conocer
operaciones sobre las cuales deben tener especial prudencia y cuidado. Las señales
de alerta deben ser delineados por cada "sujeto obligado", teniendo en cuenta la
naturaleza de las operaciones que realiza el mercado que atiende.

a. Señales de Alerta frente al perfil del cliente

-Operaciones que no están de acuerdo con la capacidad económica del cliente.

-Operaciones que aisladas o vinculadas escapan al perfil previsible o ya definido
del cliente en cuestión.
-De un momento a otro una persona, sin fundamento, aparece como dueño
deimportantes negocios.
-El cliente ofrece pagar jugosas comisiones, sin justificativo legal y lógico.
-Cambio de propietarios y el historial de los nuevos duelos que no es consistente
con la naturaleza del negocio del cliente o los nuevos duelos están reacios a
proporcionar información personal o financiera.
-Uso excesivo de casilleros de seguridad o cambio de patrones de tráfico; por
ejemplo, un cliente ingresa acompañado a abrir su casillero de seguridad con
fundas u otros contenedores que podrían ocultar efectivo, de tal manera que pueda
indicar que el casillero esta· siendo utilizado como cuenta bancaria o cualquier
utilización ilícita.
-Uso de los depósitos nocturnos para grandes cantidades de depósitos en efectivo,
si la actividad del cliente no implica recepción de dinero en efectivo.

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-Clientes con negocios al por menor, que prestan el servicio de cambio de cheques
y no realizan depósitos de efectivo contra los cheques depositados o consignados.
Esto puede indicar que el cliente tiene otra fuente de fondos.
-Cuentas que tienen un gran volumen de depósitos en cheques, "moneyorders",
transferencias electrónicas y otros instrumentos negociables, cuando el negocio
del titular de la cuenta no justifica esta actividad.
-Cuentas que muestran elevadas transacciones de efectivo para negocios que
generalmente no manejan grandes sumas de dinero en efectivo.
-Realización de varios depósitos el mismo día en diferentes oficinas de la misma
entidad financiera, en forma inusual, respecto al comportamiento habitual del
cliente.
-Transferencias electrónicas, sin aparente razón comercial ni consistencia con los
negocios habituales del cliente.
-Recepción de varias transferencias de pequeñas cuantas, o depósitos de cheques y
Órdenes de pago ("moneyorders"), o giros postales que se transfieren a otra
ciudad o país, cuando esta actividad no es consistente con los negocios del cliente.
-Clientes cuyos estados financieros reflejan resultados muy diferentes frente a las
otras empresas del mismo sector o con actividad similar.

b. Operaciones que configuran señales de alerta.

-Cuentas cuya dirección para envío de correspondencia y estados de cuenta están

fuera del país, o utilizan casillas de correo o son recogidos en la sede del banco.
-Créditos respaldados con valores, (certificados de depósito y otros títulos
valores).
-Clientes que realizan visitas constantes a las cajillas de seguridad, justo antes de
realizar depósitos en efectivo, por una cuantía menor a la estipulada para generar
reporte.
-Constantes depósitos de grandes sumas de dinero en efectivo envueltas en bandas
de papel de otros bancos.
-Depositar dinero en efectivo con billetes sucios o mohosos.

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-Cancelación repentinamente de grandes préstamos (prepagos) sin justificación
aparente sobre la razón del pago súbito o el origen de los fondos.
-Compras de cheques, Órdenes de pago, etc., con grandes volúmenes de dinero en
efectivo.
-Solicitudes de crédito de una compañía "off-shore" o para asegurar préstamos por
obligaciones ante un banco "off-shore".
-Compra de cheques, Órdenes de pago o cheques de viajero en grandes cantidades
y por montos por debajo del mínimo para efectuar reportes.
-Cambios significativos en los patrones de envío de dinero entre bancos
corresponsales.
-Movimientos significativos de billetes de alta denominación, en actividad que no
guarda relación con la ubicación del banco.
-Incrementos en la cantidad de dinero en efectivo manejado sin que se presente el
incremento correspondiente en el número de transacciones reportadas.
-Incrementos grandes en el uso de billetes de denominaciones pequeñas y
disminución correspondiente en el uso de billetes de altas denominaciones sin que
hayan registrado reportes de transacciones.
-Operaciones fraccionadas para eludir normas u obligaciones de reporte.
-Operaciones efectuadas frecuentemente a nombre de terceros, sin que exista
justificativo para ello (Ej. Depósitos en cuenta efectuados por apoderados o
terceros ajenos, por importes llamativos).
-Un cliente entrega una suma importante de billetes en moneda extranjera y
solicita efectuar transferencias a distintos lugares del país o del extranjero sin
justificación clara y acorde con la actividad del cliente.
-Un cliente entrega numerosos instrumentos monetarios, cheques de viajero,
Órdenes postales, etc. y solicita una transferencia por su equivalente sin que esté
de acuerdo con la actividad.
-Cuando una persona que no es cliente habitual y deposita fondos en diferentes
oficinas o bancos corresponsales en el exterior para ser cobrados localmente o
reenviados a otros países.

22
-Operaciones mediante compañías domiciliadas en los sitios denominados
"paraísos fiscales" o en regiones o países calificados como "no cooperantes".
-Existe un cambio significativo en las relaciones de intercambio de divisas entre
bancos corresponsales o transacciones exageradamente grandes entre un banco
pequeño y uno grande.
-Compañías que son financiadas con préstamos otorgados en el exterior.
-Débitos a cuentas para efectuar transferencias a través de instituciones
financieras ubicadas en países de alto riesgo.
-El pago de la transferencia al exterior se realiza mediante instrumentos girados
contra múltiples instituciones financieras.
-Depósitos y retiros de fondos de cuentas corporativas o empresariales, que se
hacen principalmente en dinero en efectivo, en vez de cheques.
-Compra en efectivo de grandes cantidades de "moneyorders", giros postales,
cheques de gerencia u otros instrumentos negociables.
-Un solo depósito de dinero en efectivo, compuesto por muchos billetes de una
misma denominación.
-Cambio frecuente de billetes de baja denominación por billetes de alta
denominación y viceversa.
-Depósitos no significativos con un número grande de cheques, mientras
raramente se hacen retiros para operaciones diarias.
-Cambios repentinos e inconsistentes en las transacciones de moneda o en los
patrones de manejo del dinero.
-Cuentas que muestran varios depósitos por debajo de la cuantía límite.

c. Señales de Alerta relacionadas con la información de los clientes.

-Solicitud de ser incluido en la lista de excepciones de no reporte de transacciones

en efectivo, sin causa aparente o justificada.
-Empresas que se abstienen de proporcionar información completa, como
actividad principal de la empresa, referencias bancarias, nombre de empleados y
directores, localización, etc.

23
-Rehusar dar información para calificación en el otorgamiento de créditos u otros
servicios financieros.
-Rehusar informar sobre sus antecedentes personales, al abrir una cuenta o
solicitar cualquier servicio.
-Pretender establecer una cuenta o solicitar un servicio sin referencias, o dirección,
sin documento de identificación (pasaporte, cédula de extranjera, libreta de
conducción, cédula de ciudadanía, tarjeta del seguro etc.) o rehusar facilitar otro
tipo de información que la entidad financiera solicita para la apertura.
-Clientes que presentan identificaciones inusuales o anormales, que la entidad no
puede verificar.
-Clientes cuyo teléfono se encuentra desconectado, o el número telefónico al
momento de efectuar la llamada de verificación, no concuerda con la información
inicialmente suministrada.
-Solicitudes que no incluyen referencias laborales sobre empleos anteriores o
actuales.
-Clientes que no incluyen referencias laborales sobre trabajos pasados o presentes,
pero realizan frecuentemente grandes operaciones.
-Rehúsan facilitar la información sobre su actividad o no proporcionar los estados
financieros.
-Clientes que frecuentemente solicitan que se incrementen los límites de
excepción.
-Personas que rehúsan dar la información necesaria para el registro obligatorio de
transacciones en efectivo o para continuar con la transacción después de
informarles que el formato debe ser diligenciado.
-Personas que presionan a cualquier funcionario de la institución financiera para
no diligenciar formularios que impliquen el registro de la información o elreporte
de la operación.

24
d. Señales de Alerta relacionadas con las operaciones internacionales

-Frecuente envío o recepción de grandes volúmenes de transferencias electrónicas

de o hacia instituciones "off-shore".
-Depósitos de recursos en varias cuentas, usualmente por debajo del monto para el
registro de transferencias, para luego ser consolidados en unas cuentas maestras y
transferidas fuera del país.
-Instrucciones de un cliente a la entidad financiera para transferir fondos al
extranjero con el producto de transferencias provenientes de otras fuentes, por
cuantía similar.
-Depósitos o retiros de grandes sumas de dinero por medio de transferencias a
otros países cuyo nivel de actividad económica, no justifica los montos o
frecuencias, de tales transferencias.
-Transferencias de dinero o ganancias de depósitos a otro país sin cambiar el tipo
de moneda.
-Recibo de transferencias y adquisición inmediata de instrumentos monetarios a
favor de terceros.

Ejemplos de señales de alerta:

-Empleados con un estilo de vida que no corresponde con el monto de su salario.

-Empleados renuentes a disfrutar vacaciones.
-Empleados renuentes a aceptar cambios de su actividad o promociones que
impliquen no continuar ejecutando las mismas actividades.
-Empleados que con frecuencia permanecen en la oficina más allá· de la hora de
cierre o concurren a ella por fuera del horario habitual.
-Empleados involucrados en ausencias de los lugares de trabajo, frecuentes e
injustificados.
-Empleados que a menudo se descuadran en caja con explicación insuficiente o
inadecuada.

25
-Empleados que impiden que otros compañeros de trabajo atiendan a
determinados clientes.

5.4. Operaciones Preocupantes:

Se deberá remitir a la Secretaría, los reportes de Operaciones Preocupantes,

dentro de un periodo que no exceda los sesenta días naturales contados a partir de
que se detecte la Operación, por sistema, modelo, proceso o por algún empleado de
la empresa, lo que ocurra primero, en el formato oficial que para tal efecto expida
dicha Secretaría, a través de los medios electrónicos o cualquier otro, conforme a
los términos y especificaciones señalados por esta última.

5.4.1. Criterios a considerar:

Cuando se detecte que algún directivo, funcionario, empleado, mantiene un nivel

de vida notoriamente superior al que le correspondería, de acuerdo con los
ingresos que percibe;

Cuando, sin causa justificada, algún directivo, funcionario, empleado, haya

intervenido de manera reiterada en la realización de determinadas Operaciones
que hayan sido reportadas como Inusuales;

Cuando existan sospechas de que un directivo, funcionario, empleado, pudiera

haber incurrido en actos, omisiones u operaciones que pudieran favorecer, prestar
ayuda, auxilio o cooperación de cualquier especie, y

Cuando, sin causa justificada, existe una falta de correspondencia entre las
funciones que se le encomendaron al directivo, funcionario o empleado, y las que
realizaren.

26
6. FUNCIONES Y OBLIGACIONES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

La entidad Empresa, que requiera de los servicios profesionales de este ejecutivo,

es recomendable que el aspirante cumpla el siguiente perfil:

Profesional preferiblemente en áreas administrativas.

Total disposición al cambio.
De proceder recto e integro.
Enérgico, activo, diligente, dinámico y creativo.
De actuar precavido y reservado.
Debe conocer de manera amplia la actividad y productos de la entidad
Amplia experiencia en control y supervisión
El "oficial de cumplimiento", es el empleado responsable de velar por la aplicación
de los procedimientos específicos para la prevención y control del lavado de
activos, establecidos al interior de la entidad y de la observancia del Código de
Conducta, por parte de todos y cada uno de los empleados en el desarrollo de sus
funciones.

Remitir dentro de los plazos y términos legales, los reportes previstos en el

artículo 3 de la Ley de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado
de Activos y del Financiamiento de Delitos.

Presentar sus reportes mediante el formulario y la estructura que expida la Unidad

de Análisis Financiero-UAF, según el sector al que pertenece.

Coordinar con la UAF las actividades de reporte, a fin de cumplir adecuadamente

las obligaciones del sujeto obligado en materia de lavado de activos.

Realizar los controles correspondientes sobre las operaciones y transacciones que

igualen o superen los umbrales específicos que determine y notifique la UAF para

27
cada sector. Estos controles deberán constituir uno de los insumos para la
detección y reporte de operaciones inusuales e injustificadas.

Revisar periódicamente las listas consolidada de las Naciones Unidas de personas

involucradas en actividades terroristas, a fin de detectar si alguna de ellas esta
realizando alguna operación con la empresa.
Revisar periódicamente la Lista cargos mínimos de personas expuestas
políticamente (PEPs)

Revisar periódicamente la Lista OFAC de personas vinculadas con actividades de

narcotráfico o terrorismo, a fin de detectar si alguna de ellas esta realizando alguna
operación con la empresa.

Cooperar con la UAF en la entrega oportuna de la información que ésta solicite, de

conformidad con los plazos establecidos en la Ley. La negativa o retraso en la
entrega de la información, dará lugar al inicio de las acciones penales que
correspondan por la obstrucción a la justicia o al servicio público, sin perjuicio de
la determinación de responsabilidad en casos de lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo.

Comunicar en forma permanente a todo el personal del sujeto obligado, acerca de

la estricta reserva con que deben mantenerse los requerimientos de información
realizadas por la UAF, de conformidad con lo previsto en la Ley arriba mencionada.

Informar el primer trimestre de cada año a la UAF sobre la capacitación recibida el

año anterior y la planificada para el año, para todo el personal del sujeto obligado,
en relación a las disposiciones legales y reglamentarias, así como manuales,
políticas y procedimientos internos, en materia de prevención y detección de
lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.

28
Monitorear el cumplimiento de instructivo para la prevención de los delitos de
lavado de activos y financiamiento del terrorismo de los sujetos obligados a
informar a la unidad y ms requerimientos establecidos por la UAF.

7. CAPACITACIÓN Y DIFUSIÓN

OBRECO CIA. LTDA.desarrollaráprogramas de capacitación y difusión al personal

responsable de la aplicación de las Disposiciones, expidiendo las constancias
correspondientes, para lo cual deberá:

Contemplar en sus planes y programas de capacitación los principios

fundamentales de conozca a sus Clientes y a sus Empleados, los cuales
comprenderán las condiciones específicas de los clientes, tales como la actividad
profesional, además la inconsistencia que pudiera presentarse, ya que ésta
participa generalmente en toda operación inusual.

Efectuar una vez al año cursos o reuniones de información, especialmente cuando

se modifique el contenido de las Disposiciones o de los formatos de reportes de
operaciones inusuales, relevantes y preocupantes.

Elaborar instructivos para facilitar a su personal el llenado de los reportes de

operaciones inusuales, relevantes y preocupantes.

Difundir las Disposiciones y sus modificaciones entre los empleados y funcionarios

responsables de su aplicación, así como el presente Manual de operación y las
normas internas que emita el Comité de Comunicación y Control, para el debido
cumplimiento de dichas Disposiciones.

Identificar y difundir entre el personal, las prácticas de clientes o usuarios de las

Instituciones que se hayan considerado como inusuales por el Comité de

29
Comunicación y Control, pero conservando el anonimato y reserva
correspondiente para difundir solo el contenido de manera didáctica.

Dar a conocer a los empleados y funcionarios de nuevo ingreso de las áreas de

atención al público y manejo de recursos el contenido de las Disposiciones y este
Manual.

Incorporar en su programa de capacitación y difusión las observaciones y

recomendaciones de la autoridad competente.

Los empleados y funcionarios, deben manifestar por escrito su conocimiento de las

Disposiciones, del Manual y de las prácticas de OBRECO CIA. LTDA.en la materia,
así como de la obligación que pueda representarles. La empresa orientará y
brindará el apoyo que requieran sus empleados para que estos puedan cumplir
con las obligaciones derivadas de las Disposiciones y de éste Manual.

8. ARCHIVO Y CONSERVACIÓN DE DOCUMENTOS:

OBRECO CIA. LTDA. podrá microfilmar o grabar en discos Ópticos, o en cualquier

otro medio que le autorice la Gerencia, todos aquellos libros, registros y
documentos en general, que esté obligada a llevar, con arreglo a la ley,
relacionados con los actos de la propia Empresa, que mediante Disposiciones de
Carácter General señale el Gerente de acuerdo a las bases técnicas que para la
microfilmación o grabación en discos Ópticos, su manejo y conservación establezca
la misma.

30
9. OTRAS OBLIGACIONES:

La Empresa, a través de su departamento de Recursos Humanos deberá seguir los

procedimientos de selección para procurar que su personal cuente con la calidad
técnica y experiencia necesaria, así como con honorabilidad para llevar a cabo las
actividades que le correspondan.

31