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    Resolucion Laboratorios 6-12

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    cony castillo
    Este documento presenta un presupuesto estático y flexible para la empresa "Una en el Espacio". El presupuesto estático estima ventas de Q93,600 con un costo de ventas de Q34,320 y una utilidad de Q39,220. El presupuesto flexible muestra variaciones en volumen de ventas, mezcla de productos, precios, costos directos y gastos fijos al comparar los resultados reales con lo presupuestado.

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    Resolucion Laboratorios 6-12

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    cony castillo
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    Este documento presenta un presupuesto estático y flexible para la empresa "Una en el Espacio". El presupuesto estático estima ventas de Q93,600 con un costo de ventas de Q34,320 y una utilidad de Q39,220. El presupuesto flexible muestra variaciones en volumen de ventas, mezcla de productos, precios, costos directos y gastos fijos al comparar los resultados reales con lo presupuestado.

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    Resolucion Laboratorios 6-12

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    Este documento presenta un presupuesto estático y flexible para la empresa "Una en el Espacio". El presupuesto estático estima ventas de Q93,600 con un costo de ventas de Q34,320 y una utilidad de Q39,220. El presupuesto flexible muestra variaciones en volumen de ventas, mezcla de productos, precios, costos directos y gastos fijos al comparar los resultados reales con lo presupuestado.

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    de 10

    LABORATORIO NO.

    09
    PRESUPUESTO FLEXIBLE
    EMPRESA LAS MARGARITAS .S.A

    1 DATOS: Unidades Ventas Estimadas


    Precio de Venta Presupuestado

    Descripcion de Cuentas Presupuesto Estático

    Unidades 1200
    Precio de Venta Q 250.00
    Ventas Q 300,000.00

    COSTOS VARIABLES Q 86,400.00


    Materia Prima 18.5 Q 22,200.00
    Mano de Obra 12.5 Q 15,000.00
    Mantenimiento 10 Q 12,000.00
    Suministros 6 Q 7,200.00
    Fuerza Motriz 13 Q 15,600.00
    Departamento de Ventas V 12 Q 14,400.00
    72
    COSTOS FIJOS Q 60,000.00
    Materiales Indirectos Q 12,500.00
    Mano de Obra Q 7,500.00
    Mantenimiento Q 5,000.00
    Suministros Q 2,500.00
    Fuerza Motriz Q 20,000.00
    Depreciaciones Q 7,500.00
    Seguros Q 2,500.00
    Diversos Q 2,500.00

    GASTOS DEL OPERACIÓN 40,000.00


    GASTOS DEPARTAMENTO DE VENTAS
    Departamento de Ventas Varios 10,000.00

    GASTOS DEPARTAMENTO DE ADMON


    Administracion 30,000.00

    UTILIDAD Q 113,600.00
    %
    VENTAS Q 300,000.00 100
    72 COSTO DE VENTAS Q 86,400.00 28.8
    GANANCIA MARGINAL Q 213,600.00 71.2
    GASTOS FIJOS 100,000.00 33.3333333
    GANANCIA ANTES DE ISR 113,600.00 37.8666667

    VARIACIONES

    1 ANALISIS DE VARIACION DE VOLUMEN DE VENTA


    (Unidades Venta Presupuestadas - Unidades Ventas Reales)* Contribucion Unitaria Presupuestada esto es el Mar
    1200 - 1500 * Q 178.00

    2 ANALISIS DE VARIACION EN LA MEZCLA O COMBINACION


    (Contribucion Unitaria Presupuestada- Contribucion Unitaria Real )* Cantidad Real Vendida
    Q 178.00 - Q 175.20 * 1500

    3 ANALISIS DE VARIACION EN EL PRECIO DE VENTA


    (Precio de Venta Presupuestado- Precio de Venta Real) * Unidades Venta Reales
    250 250 1500

    4 ANALISIS DE VARIACION EN EL COSTO DIRECTO


    (Costo Unitario Presupuestado- Costo Unitario Real) * Unidades Venta Reales
    72 74.8 1500

    5 ANALISIS DE VARIACION EN LOS GASTOS FIJOS


    (Gastos Fijos Presupuestados- Gastos fijos Reales)
    Q 60,000.00 Q 66,500.00
    1200 Unidades Ventas Reales
    Q 250.00 Precio de Venta Real

    Presupuesto Flexible Presupuesto Real VARIACIONES

    1500 1500 300


    Q 250.00 Q 250.00
    Q 375,000.00 Q 375,000.00 Q 75,000.00

    Q 108,000.00 Q 112,200.00 Q 25,800.00


    Q 27,750.00 18 Q 27,000.00
    Q 18,750.00 12.8 Q 19,200.00
    Q 15,000.00 10.5 Q 15,750.00
    Q 9,000.00 6 Q 9,000.00
    Q 19,500.00 13.5 Q 20,250.00
    Q 18,000.00 14 Q 21,000.00
    74.8
    Q 60,000.00 Q 66,500.00 Q 6,500.00
    Q 12,500.00 Q 13,000.00
    Q 7,500.00 Q 8,000.00
    Q 5,000.00 Q 6,000.00
    Q 2,500.00 Q 3,000.00
    Q 20,000.00 Q 22,500.00
    Q 7,500.00 Q 7,500.00
    Q 2,500.00 Q 3,000.00
    Q 2,500.00 Q 3,500.00

    40,000.00 48,000.00 8,000.00

    10,000.00 12,000.00

    30,000.00 36,000.00

    Q 167,000.00 Q 148,300.00 Q 34,700.00


    % %
    Q 300,000.00 100 Q 300,000.00 100
    Q 108,000.00 36 Q 112,200.00 37.4
    Q 192,000.00 64 Q 187,800.00 62.6
    100,000.00 33.3333333333 114,500.00 38.1666667
    92,000.00 30.6666666667 73,300.00 24.4333333

    Unitaria Presupuestada esto es el Margen de Utilidad Unitaria


    -Q 53,400.00 FAVORABLE

    ad Real Vendida
    4200 DESFAVORABLE

    0 NO HUBO VARIACION EN EL PRECIO DE VENTA

    -4200 DESFAVORABLE

    -Q 6,500.00 DESFAVORABLE
    1500
    Q 250.00

    FAVORABLE

    FAVORABLE

    DESFAVORABLE

    DESFAVORABLE

    DESFAVORABLE

    FAVORABLE
    LABORATORIO NO. 08
    EMPRESA "UNA EN EL ESPACIO

    Unidades Estimadas
    Precio de Venta Estimado
    Unidades Reales
    Precio de Venta Real

    Descripcion de Cuentas Presupuesto Estático

    Unidades 1040
    Precio de Venta Q 90.00
    Ventas Q 93,600.00

    COSTOS VARIABLES Q 34,320.00


    Materia Prima Q 17,680.00 17
    Mano de Obra Q 16,640.00 16
    Mantenimiento Q -
    Suministros Q -
    Fuerza Motriz Q -
    Departamento de Ventas Varios Q -

    COSTOS FIJOS Q 58,500.00


    Sueldos de administracion Q 11,000.00
    Mano de Obra Q 7,500.00
    Mantenimiento Q 5,000.00
    Suministros Q 2,500.00
    Fuerza Motriz Q 20,000.00
    Depreciaciones Q 7,500.00
    Seguros Q 2,500.00
    Diversos Q 2,500.00

    GASTOS DEL OPERACIÓN 40,000.00


    GASTOS DEPARTAMENTO DE VENTAS
    Departamento de Ventas Varios 10,000.00

    GASTOS DEPARTAMENTO DE ADMON


    Administracion 30,000.00

    UTILIDAD -Q 39,220.00

    %
    VENTAS Q 300,000.00 100
    33 COSTO DE VENTAS Q 34,320.00 11.44
    GANANCIA MARGINAL Q 265,680.00 88.56
    GASTOS FIJOS 98,500.00 32.83333333
    GANANCIA ANTES DE ISR 167,180.00 55.72666667

    VARIACIONES

    1 ANALISIS DE VARIACION DE VOLUMEN DE VENTA


    (Unidades Venta Presupuestadas - Unidades Ventas Reales)* Contribucion Unitaria Presupuestada esto es el
    1040 - 1196 * Q 90.00

    2 ANALISIS DE VARIACION EN LA MEZCLA O COMBINACION


    (Contribucion Unitaria Presupuestada- Contribucion Unitaria Real )* Cantidad Real Vendida
    Q 90.00 - Q 97.50 * 1196

    3 ANALISIS DE VARIACION EN EL PRECIO DE VENTA


    (Precio de Venta Presupuestado- Precio de Venta Real) * Unidades Venta Reales
    250 250 1196

    4 ANALISIS DE VARIACION EN EL COSTO DIRECTO


    (Costo Unitario Presupuestado- Costo Unitario Real) * Unidades Venta Reales
    0 0 1196

    5 ANALISIS DE VARIACION EN LOS GASTOS FIJOS


    (Gastos Fijos Presupuestados- Gastos fijos Reales)
    Q 58,500.00 Q 65,000.00
    1040
    90.00
    1196
    97.5

    Presupuesto Flexible Presupuesto Real VARIACIONES

    1196 1196 156


    Q 97.50 Q 97.50
    Q 116,610.00 Q 116,610.00 Q 23,010.00

    Q - Q 41,860.00 Q 7,540.00
    Q - 18.5 Q 22,126.00
    Q - 16.5 Q 19,734.00
    Q - Q -
    Q - Q -
    Q - Q -
    Q - Q -

    Q 59,000.00 Q 65,000.00 Q 6,500.00


    Q 11,500.00 Q 11,500.00 Q 500.00
    Q 7,500.00 Q 8,000.00
    Q 5,000.00 Q 6,000.00
    Q 2,500.00 Q 3,000.00
    Q 20,000.00 Q 22,500.00
    Q 7,500.00 Q 7,500.00
    Q 2,500.00 Q 3,000.00
    Q 2,500.00 Q 3,500.00

    40,000.00 48,000.00 8,000.00

    10,000.00 12,000.00

    30,000.00 36,000.00

    Q 17,610.00 -Q 38,250.00 Q 970.00

    % %
    Q 300,000.00 100 Q 300,000.00 100
    Q - 0 Q 41,860.00 13.9533333
    Q 300,000.00 100 Q 258,140.00 86.0466667
    99,000.00 33 113,000.00 37.6666667
    201,000.00 67 145,140.00 48.38

    nitaria Presupuestada esto es el Margen de Utilidad Unitaria


    -Q 14,040.00 FAVORABLE

    d Real Vendida
    -8970 DESFAVORABLE

    0 NO HUBO VARIACION EN EL PRECIO DE VENTA

    0 DESFAVORABLE

    -Q 6,500.00 DESFAVORABLE
    favorable

    favorable

    DESFAVORABLE

    DESFAVORABLE
    desfavorable

    DESFAVORABLE

    FAVORABLE

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