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    Procedimiento Elaboracion Del Presupuesto

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    EsmeraldaGonzalezSerrano
    Este documento describe el procedimiento para la elaboración del presupuesto de una ESE Hospital. Incluye proyectar los ingresos y gastos, analizar las necesidades de los servicios, incluir costos y necesidades de dotación e infraestructura, presentar el presupuesto al COMFIS para aprobación, y citar a la junta directiva para la aprobación final del presupuesto. El responsable es la Subgerencia Administrativa y el objetivo es garantizar los recursos necesarios para el funcionamiento de la organización durante el año fiscal.

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    Procedimiento Elaboracion Del Presupuesto

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    Este documento describe el procedimiento para la elaboración del presupuesto de una ESE Hospital. Incluye proyectar los ingresos y gastos, analizar las necesidades de los servicios, incluir costos y necesidades de dotación e infraestructura, presentar el presupuesto al COMFIS para aprobación, y citar a la junta directiva para la aprobación final del presupuesto. El responsable es la Subgerencia Administrativa y el objetivo es garantizar los recursos necesarios para el funcionamiento de la organización durante el año fiscal.

    Título original

    PROCEDIMIENTO ELABORACION DEL PRESUPUESTO

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    Este documento describe el procedimiento para la elaboración del presupuesto de una ESE Hospital. Incluye proyectar los ingresos y gastos, analizar las necesidades de los servicios, incluir costos y necesidades de dotación e infraestructura, presentar el presupuesto al COMFIS para aprobación, y citar a la junta directiva para la aprobación final del presupuesto. El responsable es la Subgerencia Administrativa y el objetivo es garantizar los recursos necesarios para el funcionamiento de la organización durante el año fiscal.

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    Procedimiento Elaboracion Del Presupuesto

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    Este documento describe el procedimiento para la elaboración del presupuesto de una ESE Hospital. Incluye proyectar los ingresos y gastos, analizar las necesidades de los servicios, incluir costos y necesidades de dotación e infraestructura, presentar el presupuesto al COMFIS para aprobación, y citar a la junta directiva para la aprobación final del presupuesto. El responsable es la Subgerencia Administrativa y el objetivo es garantizar los recursos necesarios para el funcionamiento de la organización durante el año fiscal.

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    PROCEDIMIENTO GESTIÓN PRESUPUESTAL

    CODIGO: PSF09 VERSION: 3.0 PAGINA: 1 DE 3

    MACROPROCESO: FINANCIERO
    PROCESO: GESTIÓN FINANCIERA
    PROCEDIMIENTO: ELABORACION DEL PRESUPUESTO

    1. OBJETIVO:
    Proyectar y elaborar el presupuesto de rentas y gastos para la vigencia fiscal de la Ese Hospital,
    garantizando, la apropiación presupuestal necesaria para atender los gastos de funcionamiento,
    gastos de operación comercial, servicio de la deuda, inversión y disponibilidad final, requeridos
    para el desarrollo de los diferentes proyectos y procesos de la organización.

    2. ALCANCE:
    Inicia con la elaboración del proyecto presupuesto de rentas y gastos para la vigencia fiscal del
    01 de enero al 31 de diciembre y finaliza con la presentación ante el COMFIS de la resolución y
    el acta emitida por la Junta Directiva para la aprobación del presupuesto de Ingresos y Gastos
    de la vigencia a la cual pertenece.

    3. RESPONSABLE:
    Subgerencia Administrativa

    4. POLÍTICAS DE OPERACIÓN: 5. RESULTADOS ESPERADOS:


    Conocimiento de la contratación Proyección del presupuesto de ingresos
    general de la ESE. y gastos
    Tener definidos los ingresos y gastos Elaboración del presupuesto
    por área o centro de costos de la Citación de junta directiva para su
    empresa. aprobación
    Tener en cuenta los siguientes Actas de junta y COMFIS donde se
    documentos: aprueba el presupuesto
    Plan de Desarrollo Actos administrativos de Junta y
    POA COMFIS.
    Manual del Buen Gobierno y código de
    ética
    Plantilla de presupuesto suministrada
    por la DSSA.
    Contratos con las diferentes ERP.
    Ejecuciones presupuestales de los
    últimos tres años.

    6. CONTENIDO:

    PASO ACTIVIDAD RESPONSABLE

    ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO


    Realice la proyección de los ingresos corrientes Líderes de los procesos,
    1 representados en la venta de servicios de salud e ingresos Subgerente Administrativo
    de capital. y Contador.
    ELABORADO O AJUSTADO POR REVISADO Y APROBADO POR
    NOMBRE Claudia María Zapata Arango Equipo Auditor
    CARGO Subgerenta Administrativa N.A.
    FECHA 23 de septiembre de 2013 07 de octubre de 2013
    PROCEDIMIENTO GESTIÓN PRESUPUESTAL

    CODIGO: PSF09 VERSION: 3.0 PAGINA: 2 DE 3

    Conozca todos los contratos con las EPS, con las ARS,
    Subgerente Administrativo
    2 empresas privadas y convenios con los que se tiene venta
    y Contador.
    de servicio y realice proyección de los ingresos.
    Proyecte los Ingresos y Gastos por cada área o centro de
    costos de la institución del presupuesto actual, tome y Subgerente Administrativo
    3
    aplique como referencia estos datos en la proyección del y Contador
    presupuesto.
    Analice las necesidades presentadas por los diferentes
    Subgerente Administrativo
    4 servicios, priorizando aquellas contenidas en el plan de
    y Contador
    desarrollo y en el POA.
    Conozca todos los gastos fijos y variables en los que ha
    incurrido y va a incurrir la institución y los costos en las
    Subgerente Administrativo
    5 diferentes áreas, como son laboratorio, Rayos X y
    y Contador
    odontología, entre otros servicios, aplicando el posible
    Índice de Precios al Consumidor IPC para el próximo año.
    Incluya en la proyección del presupuesto necesidades de Subgerente Administrativo,
    6 dotación e infraestructura descritas en el plan de Contador y Líderes de
    mantenimiento para los diferentes servicios de la institución. Procesos.
    Diligencie la plantilla del presupuesto de acuerdo con los
    7 lineamientos establecidos por la DSSA. Auxiliar Administrativo
    Punto de control.
    Presente el proyecto de acto administrativo ante el COMFIS,
    dentro de los primeros 15 días del mes de diciembre por
    capítulos. Identificar si requiere ajustes:
    8 Si: Realizar ajustes de acuerdo con los criterios del COMFIS Contador
    No: Continuar con la actividad siguiente.
    Nota: El COMFIS dispone de cinco días para realizar esta
    actividad. Aprobar presupuesto por capítulos.
    Cite a la Junta Directiva del Hospital para realizar la
    presentación del presupuesto de Ingresos y Gastos
    desagregado y su respectiva aprobación.
    Elabore proyecto de acuerdo con liquidación
    9 Gerente
    (desagregación) del presupuesto aprobado en la actividad
    anterior.
    Aprobar el Acuerdo de liquidación del presupuesto anual en
    los cinco días siguientes de ser aprobado por el COMFIS.
    Alimente la plantilla de Ejecución presupuestal suministrada
    10 por la Dirección Seccional de Salud de Antioquia y Auxiliar Administrativo
    archívela.

    7. TÉRMINOS Y DEFINICIONES:
     DSSA: Dirección Seccional de Salud
     IPC: Índice de precios al consumidor
     VENTA DE SERVICIOS: Son los recursos generados por la institución en desarrollo de las
    actividades propias de su objeto social y están directamente relacionados con la venta de los
    servicios de salud a los usuarios tanto de los regímenes contributivo y subsidiado, contratados
    ELABORADO O AJUSTADO POR REVISADO Y APROBADO POR
    NOMBRE Claudia María Zapata Arango Equipo Auditor
    CARGO Subgerenta Administrativa N.A.
    FECHA 23 de septiembre de 2013 07 de octubre de 2013
    PROCEDIMIENTO GESTIÓN PRESUPUESTAL

    CODIGO: PSF09 VERSION: 3.0 PAGINA: 3 DE 3

    por las Entidades Promotoras de Salud y las Administradoras del Régimen Subsidiado, como de
    los demás usuarios de los servicios de salud.
     POA: Plan Operativo Anual
     EPS: Empresa Promotora de Salud
     ARS: Administradora del Régimen Subsidiado
     COMFIS: Consejo Municipal de Política Fiscal

    8. DOCUMENTOS DE REFERENCIA:
     Plantilla de la Dirección Seccional de Salud para la elaboración del presupuesto.
     Plantilla para la ejecución mensual
     Digitación de datos en la página web del Ministerio de Protección y envío de la plantilla
    diligenciada a la Contraloría

    9. REGISTROS:
     Resolución de aprobación del presupuesto inicial por Junta Directiva
     Acuerdo de Junta Directiva
     Acta de Junta Directiva

    12. CONTROL DE CAMBIOS:


    FECHA VERSION DESCRIPCION DEL CAMBIO
    22 de septiembre de 2013 3.0

    13. LISTADO DE ANEXOS:


     Acuerdo aprobado del presupuesto por junta directiva para la vigencia fiscal
     Acuerdo de planta de cargos aprobado por junta directiva para la vigencia fiscal
     Resolución de COMFIS
     Resolución de la ESE
     Acta de junta directiva

    ELABORADO O AJUSTADO POR REVISADO Y APROBADO POR


    NOMBRE Claudia María Zapata Arango Equipo Auditor
    CARGO Subgerenta Administrativa N.A.
    FECHA 23 de septiembre de 2013 07 de octubre de 2013

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