UNIDAD 1 - PASO 2 - APLICACIÓN DE LA RETENCIÓN EN LA FUENTE

DUVAN VARGAS BAQUERO

KAREN ESTEFANIA HERNANDEZ
JHONATAN DAVID TEQUIA
MAIRA ALEJANDRA CASASBUENAS

Tutor:
JESUS DAVID MARTINEZ
PREPARACION, CONSOLIDACION Y PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS
Curso: 106013_13

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD

Escuela de Ciencias Administrativas, Contables, Económicas y de Negocios
ECACEN

CONTADURÍA PÚBLICA
MARZO
2021
 INTRODUCCIÓN

En este trabajo hablaremos de la Unidad 1 que comprende este curso que estamos realizando, se
verán las temáticas de la Retención en la Fuete y como se aplican en las diferentes obligaciones que
hay de acuerdo a la ley que rige en el territorio Nacional. El trabajo consiste en realizar un cuadro
sinóptico donde se establecen las generalidades en la retención en la fuente y cuáles son sus
principales conceptos sujetos que van de acuerdo a la norma tributaria, se debatirá de este concepto y
sus elementos en el Foro Colaborativo, además se realizaran los ejercicios prácticos que se
encuentran en los formatos requeridos para la realización de las respectivas liquidaciones solicitadas,
se aplicaran las tarifas vigentes a los impuestos que se encuentran allí, se buscaran los datos
necesarios para completar los formularios que se necesitan en las obligaciones del agente retenedor.
 OBJETIVO PRINCIPAL

- Analizar las respectivas temáticas de la Unidad 1 para la realización de los ejercicios de Retención
en la Fuente que se encuentran en la guía de actividades.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

- Apropiar el concepto de Rete Fuente para poder aplicarlo en los respectivos documentos.

- Identificar como diligenciar de forma asertiva los formularios correspondientes al mes de enero y
febrero de 2021.

- Realizar las lecturas pertinentes para entender los conceptos principales que tiene el Impuesto sujeto
a la ley
 EJERCICIOS DEL MES DE FEBRERO CONCEPTO BASE % VALOR MES
1.   Se compran mercancías generales a la empresa
“Distribuciones Unadistas S.A.S” (Declarante), por valor de Compras 12,500,000 2.50% 312,500 ENERO
$12.500.000, IVA 19%.
2.   Se cancelan honorarios al contador público de la Honorarios 1,300,000 10.00% 130,000 ENERO
compañía por valor de $1.300.000 (No declarante).

3.   Se cancelan servicios generales por valor de $144.000 a 0

la señora Norma Paredes la cual no es declarante.

4.   Se cancelan servicios generales por valor de $145.000 al Servicios 145,000 4.00% 5,800 ENERO
señor Juan Perna el cual es declarante.
5.   Se compran mercancías generales a la empresa
“Distribuciones la perla” (No declarante), por valor de Compras 6,800,000 3.50% 238,000 ENERO
$6.800.000, IVA 19%.
6.   Se pagan comisiones al señor Jesús Macea por valor de Comisiones 2,400,000 10.00% 240,000 ENERO
$2.400.000 (No es declarante).
7.   Se paga arrendamiento de bienes inmuebles por valor de
$2.700.000 a la empresa “Inversiones Sucre Ltda.”, IVA 19% Arrendamientos 2,700,000 3.50% 94,500 ENERO
es declarante.
8.   Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa
“Servicios Unadistas S.A.S” por valor de $4.650.000, AUI Servicios 465,000 2.00% 9,300 ENERO
10%, IVA 19% sobre el valor del AUI.

9.   Se paga arrendamiento de maquinaria por valor de Arrendamientos 2,240,000 4.00% 89,600 ENERO
$2.240.000 a al señor Bonifacio González, no es declarante.

10. Se compran mercancías generales a la empresa

“Distribuciones Unadistas S.A.S” (No declarante), por valor Compras 980,000 3.50% 34,300 ENERO
de $980.000, IVA 19%.

11. Se cancelan servicios generales por valor de $148.000 a Servicios 148,000 6.00% 8,880 ENERO
la señora Emelina Navarro, la cual no es declarante.

12. Se cancela servicio de transporte de carga a la empresa Servicios 145,500 1.00% 1,455 ENERO
“Velotaxi S.A.S” por valor de $145.500, la cual es declarante.

13. Se cancelan honorarios por servicios legales a la

compañía “KPG S.A.S” por valor de $3.700.000 la cual es Honorarios 3,700,000 11.00% 407,000 ENERO
declarante.
14. Se venden mercancías generales a la empresa
“Distribuciones Unadistas S.A.S”, por valor de $55.100.000, Autorete - (art. 114-1 E.T.) 55,100,000 0.40% 220,400 ENERO
IVA 19%.
15. Se paga nómina de empleados, los cuales presentan las
siguientes deducciones a disminuir de su base de retención 0
por salarios;
Retención en la fuente en salarios 0
José Pereira Rentas de trabajo 4,013,100 107,000 ENERO
Salma Samur Rentas de trabajo 3,549,000 19,000 ENERO
Virginia Peredo Rentas de trabajo 4,465,125 193,000 ENERO
Gonzalo Jiménez Rentas de trabajo 4,439,453 210,000 ENERO
TOTAL RETENCIÓN 2,320,735
 EJERCICIOS DEL MES DE FEBRERO CONCEPTO BASE % VALOR MES
1.   Se compran mercancías generales a la empresa
“Inversiones Macondo S.A.S” (Declarante), por valor de Compras 22,400,000 2.50% 560,000 FEBRERO
$22.400.000, IVA 19%.
2.   Se cancelan honorarios al contador público de la Honorarios 1,400,000 11.00% 154,000 FEBRERO
compañía por valor de $1.400.000 (Declarante).

3.   Se cancelan servicios generales por valor de $148.000 a Servicios 148,000 6.00% 8,880 FEBRERO
la señora Esperanza Ortega la cual no es declarante.

4.   Se cancelan servicios generales por valor de $155.000 al Servicios 155,000 6.00% 9,300 FEBRERO
señor Juan Perna el cual no es declarante.
5.   Se compran mercancías generales a la empresa
“Distribuciones la perla” (No declarante), por valor de Compras 7,500,000 3.50% 262,500 FEBRERO
$7.500.000, IVA 19%.
6.   Se pagan comisiones al señor Jesús Macea por valor de Comisiones 2,700,000 10.00% 270,000 FEBRERO
$2.700.000 (No es declarante).
7.   Se paga arrendamiento de bienes inmuebles por valor de
$2.900.000 a la empresa “Inversiones Sucre Ltda.”, IVA 19% Arrendamientos 2,900,000 3.50% 101,500 FEBRERO
es declarante.
8.   Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa
“Servicios Unadistas S.A.S” por valor de $4.850.000, AUI Servicios 485,000 2.00% 9,700 FEBRERO
10%, IVA 19% sobre el valor del AUI.

9.   Se paga arrendamiento de maquinaria por valor de Arrendamientos 2,540,000 4.00% 101,600 FEBRERO
$2.540.000 a al señor Bonifacio González, no es declarante.

10. Se compran mercancías generales a la empresa

“Distribuciones Unadistas S.A.S” (Declarante), por valor de Compras 988,000 2.50% 24,700 FEBRERO
$988.000, IVA 19%.

11. Se cancelan servicios generales por valor de $155.000 a Servicios 155,000 6.00% 9,300 FEBRERO
la señora Emelina Navarro, la cual no es declarante.

12. Se cancela servicio de transporte de carga a la empresa Servicios 156,900 1.00% 1,569 FEBRERO
“Velotaxi S.A.S” por valor de $156.900, la cual es declarante.

13. Se cancelan honorarios por servicios legales a la

compañía “KPG S.A.S” por valor de $3.900.000 la cual es Honorarios 3,900,000 11.00% 429,000 FEBRERO
declarante.
14. Se venden mercancías generales a la empresa
“Distribuciones el diamante S.A.S”, por valor de $64.600.000, Autorete - (art. 114-1 E.T.) 64,600,000 0.40% 258,400 FEBRERO
IVA 19%.
15. Se paga nómina de empleados, los cuales presentan las
siguientes deducciones a disminuir de su base de retención 0
por salarios;
Retención en la fuente en salarios 0
José Pereira Rentas de trabajo 4,013,100 107,000 FEBRERO
Salma Samur Rentas de trabajo 3,549,000 19,000 FEBRERO
Virginia Peredo Rentas de trabajo 4,465,125 193,000 FEBRERO
Gonzalo Jiménez Rentas de trabajo 4,439,453 210,000 FEBRERO
TOTAL RETENCIÓN 2,729,449
 Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente Privada 350
1. año 2 0 2 1 0 1
4. Número de formularo
Colombia

Un compromiso que no podemos evadir

1 Lea Cuidadosamente las instrucciones 5 6

5. Número de Identificaciín Tributaria (NI 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del

12. Cod
11. Razón social Direccion
seccional
UNADISTAS SAS
90. Autorretenedores Persons Jurídicas exonerados de
Si es una corrección ind25.Código 26. No. Formulario anterior 91. Tarifa 0.40%
aportes (art. 114 E.T.) 4690
Base sujeta a retención para
Concepto Retenciones a titulo de renta
pagos a abonos en cuenta

Rentas de trabajo 27 16,467,000 52 529,000

Rentas de pensiones 28 - 53 -

Honorarios 29 5,000,000 54 537,000

Comisiones 30 2,400,000 55 240,000

Servicios 31 904,000 56 25,000

Rendimientos financieros e intereses 32 - 57 -

Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 4,940,000 58 184,000

Regalias y explotacion de la propiedad intelectual 34 - 59 -

Dividendos y participaciones 35 - 60 -

Compras 36 20,280,000 61 585,000

Transacciones con tarjetas débito y crédito 37 - 62 -

Contratos de construcción 38 - 63 -

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito 39 - 64 -

Loterías, rifas, apuestas y similares 40 - 65 -

Otros pagos sujetos a retención 41 - 66 -

Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.) 42 55,100,000 67 220,000

Ventas 43 - 68 -
Autorretenciones

Honorarios 44 - 69 -

Comisiones 45 - 70 -

Servicios 46 - 71 -

Rendimientos financieros 47 - 72 -

Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos mineros) 48 - 73 -

Otros Conceptos 49 - 74 -

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 50 - 75 -

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 51 - 76 -

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas 77

Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77) 78 2,320,000

Retenciones practicadas a tiutlo de impuesto sobre las ventas (I.V.A)

.A responsables del impuesto sobre las ventas 79 -

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados 80 -

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas 81 -

Total retenciones I.V.A. (Sume 79 y 80 y reste 81) 82 -

Retenciones impuesto de timbre nacional 83

Retenciones Impuesto nacional al consumo 84

Retención contribución laudos arbitrales 85

Total retenciones 86 2,320,000

Total

Más Sanciones 87 -

Total retenciones más sanciones 88 2,320,000

85. No. Indentificación signatario 86. DV

997. Espacio exclusivo para el sello

981. Código Representación de la entidad recaudadora

(Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 2,320,000

Firma del declarante o de quien lo representa
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora
982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades

Coloque el timbre de la m‡quina

registradora al dorso de este formulario

983. No. Tarjeta Profesional

 Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente Privada 350
1. año 2 0 2 1 0 2
4. Número de formularo
Colombia

Un compromiso que no podemos evadir

1 Lea Cuidadosamente las instrucciones 5 6

5. Número de Identificaciín Tributaria (NI 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del

12. Cod
11. Razón social Direccion
seccional
UNADISTAS SAS
90. Autorretenedores Persons Jurídicas exonerados de
Si es una corrección ind25.Código 26. No. Formulario anterio 91. Tarifa
aportes (art. 114 E.T.) 4690
Base sujeta a retención para
Concepto Retenciones a titulo de renta
pagos a abonos en cuenta

Rentas de trabajo 27 16,467,000 52 529,000

Rentas de pensiones 28 - 53 -

Honorarios 29 5,300,000 54 583,000

Comisiones 30 2,700,000 55 270,000

Servicios 31 1,100,000 56 39,000

Rendimientos financieros e intereses 32 - 57 -

Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 5,440,000 58 203,000

Regalias y explotacion de la propiedad intelectual 34 - 59 -

Dividendos y participaciones 35 - 60 -

Compras 36 30,888,000 61 847,000

Transacciones con tarjetas débito y crédito 37 - 62 -

Contratos de construcción 38 - 63 -

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito 39 - 64 -

Loterías, rifas, apuestas y similares 40 - 65 -

Otros pagos sujetos a retención 41 - 66 -

Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.) 42 64,600,000 67 258,000

Ventas 43 - 68 -
Autorretenciones

Honorarios 44 - 69 -

Comisiones 45 - 70 -

Servicios 46 - 71 -

Rendimientos financieros 47 - 72 -

Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos mineros) 48 - 73 -

Otros Conceptos 49 - 74 -

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 50 - 75 -

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 51 - 76 -

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas 77

Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77) 78 2,729,000

Retenciones practicadas a tiutlo de impuesto sobre las ventas (I.V.A)

.A responsables del impuesto sobre las ventas 79 -

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados 80 -

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas 81 -

Total retenciones I.V.A. (Sume 79 y 80 y reste 81) 82 -

Retenciones impuesto de timbre nacional 83

Retenciones Impuesto nacional al consumo 84

Retención contribución laudos arbitrales 85

Total retenciones 86 2,729,000

Total

Más Sanciones 87 -

Total retenciones más sanciones 88 2,729,000

85. No. Indentificación signatario 86. DV

997. Espacio exclusivo para el sello

981. Código Representación de la entidad recaudadora

(Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 2,729,000

Firma del declarante o de quien lo representa
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora
982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades

Coloque el timbre de la m‡quina

registradora al dorso de este formulario

983. No. Tarjeta Profesional

 Retefuente para asalariados, actualizado Ley 2010 de 2019,
Procedimiento No 1 Retención aplicable para el año Más
2021Herramientas
Vista
contables y tributarias aquí
Procedimiento No. 1 Impresión

Procedimiento No. 1 TOTAL INGRESOS AÑO ANTERIOR

Digite los datos del empleado

Digite el nombre de la empresa Mes Enero de 2021
JOSE PEREIRA
CC. UVT Valor UVT
Año 2021 36,308
Año 2020 35,607

Conceptos Datos Depuración

1 Total pagos laborales en el mes

Sueldo 7,350,000 7,350,000
Auxilio de transporte - -
Comisiones - -
Horas extras - -
Recargos nocturnos y dominicales - -
Otros auxilios (movilidad, alimentación, etc.) - -
Bonificaciones - -
Viáticos - -
Exceso de las 41 UVT por pagos por concepto de alimentación (art 387-1 ET) - -
Incapacidades - -
Licencia de maternidad - -
Cesantías (no se tienen en cuenta para efectos de la retención en la fuente) - -
Intereses sobre cesantías (no se tienen en cuenta para efectos de la retención en la fuente) - -
Prima - -
Vacaciones - -
Primas extralegales - -
Otros ingresos laborales- Bonos, cheques electrónicos, pagos indirectos - -
Total Ingresos mes 7,350,000 7,350,000
Total Ingresos mes (sin cesantías, prima, e intereses de cesantías) 7,350,000

Subtotal (A) (total ingresos)- sin cesantías ni intereses de cesantías 7,350,000

2 Menos ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

Aportes obligatorios a Fondos de Pensiones (art. 55 ET) 294,000 294,000 ok
Fondo de Solidaridad Pensional 73,500 73,500 ok
Aportes voluntarios a fondos de pensiones obligatorios (Régimen ahorro individual) (Art. 55 ET) - - 1,837,500
Aportes obligatorios al sistema de salud (art. 56 ET) 294,000 294,000 ok
Total ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional 661,500 661,500

Subtotal (B) 6,688,500

3 Menos deducciones
Intereses por prestamos de vivienda (promedio año anterior o los meses correspondientes) - -
Pagos por salud prepagada, Plan complementario de salud, o seguros de salud (art 387 ET)-
Promedio del año anterior - -

Por dependientes (Art 387 ET) - -

Total deducciones -

Límite del 40% sobre RE y Deducciones (excluir cesantías) 2,675,400

Total renta exentas (incluye el 25%) y deducciones 3,050,250

4 Menos rentas exentas

Aportes a Fondos de Pensiones Voluntarias (art. 126-1 ET)
1,837,500
Descuentos hechos por la empresa con destino a cuentas AFC, AVC (art 126-4 ET) 1,837,500
Indemnizaciones por accidentes de trabajo o enfermedad (art 206 ET Num 1) - -
 Gastos de representación de los rectores y profesores de las U. públ. (art 206 ET Num 9) - -
Indemnizaciones proteccion a la maternidad (art 206 ET Num 2) - -
Gastos de entierro del trabajador (art 206 ET Num 3) - -
Otras rentas exentas (Art. 206 ET) - -
Total renta exentas 1,837,500

Subtotal (C) 4,851,000

Valor de la prima de servicios -
Subtotal (C) 4,851,000

5 Menos renta exenta -25% del subtotal (C) (Numeral 10 art. 206 ET) 1,212,750

Base Gravable (Ver Tabla) 4,013,100

-
Valor retención en la fuente Art. 383 ET $ 107,000 1.46%
Valor retención en la fuente a practicar por prima de servicios (art. 383 ET) $ - 0.00%
### Total retenciones a practicar (Art. 383 ET) $ 107,000

William Dussan Salazar

[email protected]
Leonardo Varón García
[email protected]

www.consultorcontable.com
Descargar nuevas versiones

Enero de 2021
Febrero de 2021
Marzo de 2021
Abril de 2021
Mayo de 2021
Junio de 2021
Julio de 2021
Agosto de 2021
Septiembre de 2021
Octubre de 2021
Noviembre de 2021
Diciembre de 2021
3/28/2021
3/10/2022
 Retefuente para asalariados, actualizado Ley 2010 de 2019,
Procedimiento No 1 Retención aplicable para el año Más
2021Herramientas
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Procedimiento No. 1 Impresión

Procedimiento No. 1 TOTAL INGRESOS AÑO ANTERIOR

Digite los datos del empleado

Digite el nombre de la empresa Mes Enero de 2021
SALMA SAMUR
CC. UVT Valor UVT
Año 2021 36,308
Año 2020 35,607

Conceptos Datos Depuración

1 Total pagos laborales en el mes

Sueldo 6,500,000 6,500,000
Auxilio de transporte - -
Comisiones - -
Horas extras - -
Recargos nocturnos y dominicales - -
Otros auxilios (movilidad, alimentación, etc.) - -
Bonificaciones - -
Viáticos - -
Exceso de las 41 UVT por pagos por concepto de alimentación (art 387-1 ET) - -
Incapacidades - -
Licencia de maternidad - -
Cesantías (no se tienen en cuenta para efectos de la retención en la fuente) - -
Intereses sobre cesantías (no se tienen en cuenta para efectos de la retención en la fuente) - -
Prima - -
Vacaciones - -
Primas extralegales - -
Otros ingresos laborales- Bonos, cheques electrónicos, pagos indirectos - -
Total Ingresos mes 6,500,000 6,500,000
Total Ingresos mes (sin cesantías, prima, e intereses de cesantías) 6,500,000

Subtotal (A) (total ingresos)- sin cesantías ni intereses de cesantías 6,500,000

2 Menos ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

Aportes obligatorios a Fondos de Pensiones (art. 55 ET) 260,000 260,000 ok
Fondo de Solidaridad Pensional 65,000 65,000 ok
Aportes voluntarios a fondos de pensiones obligatorios (Régimen ahorro individual) (Art. 55 ET) - - 1,625,000
Aportes obligatorios al sistema de salud (art. 56 ET) 260,000 260,000 ok
Total ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional 585,000 585,000

Subtotal (B) 5,915,000

3 Menos deducciones
Intereses por prestamos de vivienda (promedio año anterior o los meses correspondientes) 2,275,000 2,275,000 x
Pagos por salud prepagada, Plan complementario de salud, o seguros de salud (art 387 ET)-
Promedio del año anterior - -

Por dependientes (Art 387 ET) - -

Total deducciones 2,275,000

Límite del 40% sobre RE y Deducciones (excluir cesantías) 2,366,000

Total renta exentas (incluye el 25%) y deducciones 3,185,000

4 Menos rentas exentas

Aportes a Fondos de Pensiones Voluntarias (art. 126-1 ET)
-
Descuentos hechos por la empresa con destino a cuentas AFC, AVC (art 126-4 ET)
Indemnizaciones por accidentes de trabajo o enfermedad (art 206 ET Num 1) - -
 Gastos de representación de los rectores y profesores de las U. públ. (art 206 ET Num 9) - -
Indemnizaciones proteccion a la maternidad (art 206 ET Num 2) - -
Gastos de entierro del trabajador (art 206 ET Num 3) - -
Otras rentas exentas (Art. 206 ET) - -
Total renta exentas -

Subtotal (C) 3,640,000

Valor de la prima de servicios -
Subtotal (C) 3,640,000

5 Menos renta exenta -25% del subtotal (C) (Numeral 10 art. 206 ET) 910,000

Base Gravable (Ver Tabla) 3,549,000

-
Valor retención en la fuente Art. 383 ET $ 19,000 0.29%
Valor retención en la fuente a practicar por prima de servicios (art. 383 ET) $ - 0.00%
### Total retenciones a practicar (Art. 383 ET) $ 19,000

William Dussan Salazar

[email protected]
Leonardo Varón García
[email protected]

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Enero de 2021
Febrero de 2021
Marzo de 2021
Abril de 2021
Mayo de 2021
Junio de 2021
Julio de 2021
Agosto de 2021
Septiembre de 2021
Octubre de 2021
Noviembre de 2021
Diciembre de 2021
3/28/2021
3/10/2022
 Retefuente para asalariados, actualizado Ley 2010 de 2019,
Procedimiento No 1 Retención aplicable para el año Más
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Procedimiento No. 1 Impresión

Procedimiento No. 1 TOTAL INGRESOS AÑO ANTERIOR

Digite los datos del empleado

Digite el nombre de la empresa Mes Enero de 2021
VIRGINA PEREDO
CC. UVT Valor UVT
Año 2021 36,308
Año 2020 35,607

Conceptos Datos Depuración

1 Total pagos laborales en el mes

Sueldo 7,350,000 7,350,000
Auxilio de transporte - -
Comisiones - -
Horas extras - -
Recargos nocturnos y dominicales - -
Otros auxilios (movilidad, alimentación, etc.) - -
Bonificaciones - -
Viáticos - -
Exceso de las 41 UVT por pagos por concepto de alimentación (art 387-1 ET) - -
Incapacidades - -
Licencia de maternidad - -
Cesantías (no se tienen en cuenta para efectos de la retención en la fuente) - -
Intereses sobre cesantías (no se tienen en cuenta para efectos de la retención en la fuente) - -
Prima - -
Vacaciones - -
Primas extralegales - -
Otros ingresos laborales- Bonos, cheques electrónicos, pagos indirectos - -
Total Ingresos mes 7,350,000 7,350,000
Total Ingresos mes (sin cesantías, prima, e intereses de cesantías) 7,350,000

Subtotal (A) (total ingresos)- sin cesantías ni intereses de cesantías 7,350,000

2 Menos ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

Aportes obligatorios a Fondos de Pensiones (art. 55 ET) 294,000 294,000 ok
Fondo de Solidaridad Pensional 73,500 73,500 ok
Aportes voluntarios a fondos de pensiones obligatorios (Régimen ahorro individual) (Art. 55 ET) - - 1,837,500
Aportes obligatorios al sistema de salud (art. 56 ET) 294,000 294,000 ok
Total ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional 661,500 661,500

Subtotal (B) 6,688,500

3 Menos deducciones
Intereses por prestamos de vivienda (promedio año anterior o los meses correspondientes) -
Pagos por salud prepagada, Plan complementario de salud, o seguros de salud (art 387 ET)-
Promedio del año anterior - -

Por dependientes (Art 387 ET) 735,000 735,000 x

Total deducciones 735,000

Límite del 40% sobre RE y Deducciones (excluir cesantías) 2,675,400

Total renta exentas (incluye el 25%) y deducciones 2,223,375

4 Menos rentas exentas

Aportes a Fondos de Pensiones Voluntarias (art. 126-1 ET)
-
Descuentos hechos por la empresa con destino a cuentas AFC, AVC (art 126-4 ET)
Indemnizaciones por accidentes de trabajo o enfermedad (art 206 ET Num 1) - -
 Gastos de representación de los rectores y profesores de las U. públ. (art 206 ET Num 9) - -
Indemnizaciones proteccion a la maternidad (art 206 ET Num 2) - -
Gastos de entierro del trabajador (art 206 ET Num 3) - -
Otras rentas exentas (Art. 206 ET) - -
Total renta exentas -

Subtotal (C) 5,953,500

Valor de la prima de servicios -
Subtotal (C) 5,953,500

5 Menos renta exenta -25% del subtotal (C) (Numeral 10 art. 206 ET) 1,488,375

Base Gravable (Ver Tabla) 4,465,125

-
Valor retención en la fuente Art. 383 ET $ 193,000 2.63%
Valor retención en la fuente a practicar por prima de servicios (art. 383 ET) $ - 0.00%
### Total retenciones a practicar (Art. 383 ET) $ 193,000

William Dussan Salazar

[email protected]
Leonardo Varón García
[email protected]

www.consultorcontable.com
Descargar nuevas versiones

Enero de 2021
Febrero de 2021
Marzo de 2021
Abril de 2021
Mayo de 2021
Junio de 2021
Julio de 2021
Agosto de 2021
Septiembre de 2021
Octubre de 2021
Noviembre de 2021
Diciembre de 2021
3/28/2021
3/10/2022
 Retefuente para asalariados, actualizado Ley 2010 de 2019,
Procedimiento No 1 Retención aplicable para el año Más
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Procedimiento No. 1 Impresión

Procedimiento No. 1 TOTAL INGRESOS AÑO ANTERIOR

Digite los datos del empleado

Digite el nombre de la empresa Mes Enero de 2021
GONZALO JIMENEZ
CC. UVT Valor UVT
Año 2021 36,308
Año 2020 35,607

Conceptos Datos Depuración

1 Total pagos laborales en el mes

Sueldo 8,337,000 8,337,000
Auxilio de transporte - -
Comisiones - -
Horas extras - -
Recargos nocturnos y dominicales - -
Otros auxilios (movilidad, alimentación, etc.) - -
Bonificaciones - -
Viáticos - -
Exceso de las 41 UVT por pagos por concepto de alimentación (art 387-1 ET) - -
Incapacidades - -
Licencia de maternidad - -
Cesantías (no se tienen en cuenta para efectos de la retención en la fuente) - -
Intereses sobre cesantías (no se tienen en cuenta para efectos de la retención en la fuente) - -
Prima - -
Vacaciones - -
Primas extralegales - -
Otros ingresos laborales- Bonos, cheques electrónicos, pagos indirectos - -
Total Ingresos mes 8,337,000 8,337,000
Total Ingresos mes (sin cesantías, prima, e intereses de cesantías) 8,337,000

Subtotal (A) (total ingresos)- sin cesantías ni intereses de cesantías 8,337,000

2 Menos ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

Aportes obligatorios a Fondos de Pensiones (art. 55 ET) 333,480 333,480 ok
Fondo de Solidaridad Pensional 83,370 83,370 ok
Aportes voluntarios a fondos de pensiones obligatorios (Régimen ahorro individual) (Art. 55 ET) 1,667,400 1,667,400 2,084,250
Aportes obligatorios al sistema de salud (art. 56 ET) 333,480 333,480 ok
Total ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional 2,417,730 2,417,730

Subtotal (B) 5,919,270

3 Menos deducciones
Intereses por prestamos de vivienda (promedio año anterior o los meses correspondientes) -
Pagos por salud prepagada, Plan complementario de salud, o seguros de salud (art 387 ET)-
Promedio del año anterior - -

Por dependientes (Art 387 ET) -

Total deducciones -

Límite del 40% sobre RE y Deducciones (excluir cesantías) 2,367,708

Total renta exentas (incluye el 25%) y deducciones 1,479,818

4 Menos rentas exentas

Aportes a Fondos de Pensiones Voluntarias (art. 126-1 ET)
-
Descuentos hechos por la empresa con destino a cuentas AFC, AVC (art 126-4 ET)
Indemnizaciones por accidentes de trabajo o enfermedad (art 206 ET Num 1) - -
 Gastos de representación de los rectores y profesores de las U. públ. (art 206 ET Num 9) - -
Indemnizaciones proteccion a la maternidad (art 206 ET Num 2) - -
Gastos de entierro del trabajador (art 206 ET Num 3) - -
Otras rentas exentas (Art. 206 ET) - -
Total renta exentas -

Subtotal (C) 5,919,270

Valor de la prima de servicios -
Subtotal (C) 5,919,270

5 Menos renta exenta -25% del subtotal (C) (Numeral 10 art. 206 ET) 1,479,818

Base Gravable (Ver Tabla) 4,439,453

-
Valor retención en la fuente Art. 383 ET $ 188,000 2.26%
Valor retención en la fuente a practicar por prima de servicios (art. 383 ET) $ - 0.00%
### Total retenciones a practicar (Art. 383 ET) $ 188,000

William Dussan Salazar

[email protected]
Leonardo Varón García
[email protected]

www.consultorcontable.com
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Enero de 2021
Febrero de 2021
Marzo de 2021
Abril de 2021
Mayo de 2021
Junio de 2021
Julio de 2021
Agosto de 2021
Septiembre de 2021
Octubre de 2021
Noviembre de 2021
Diciembre de 2021
3/28/2021
3/10/2022
 CONCLUSIONES

En el trabajo se pudieron analizar varios temas y conceptos de Retención en la

Fuente, se analizaron las lecturas de la Unidad correspondiente la cual estamos
abordando, la Rete Fuente es por convicción una obligación que los
contribuyentes deben pagar, puede ser un impuesto a las ventas, de industria y
comercio entre otros, en este trabajo realizamos un cuadro sinóptico donde se
apropiaron los conocimientos aprendidos en la bibliografía indagada, se realizaron
los ejercicios prácticos del archivo anexo a la guía de actividades, se desarrolló de
manera adecuada el taller y se aplicaron los Impuestos que se encuentran en el
código de Responsabilidad, para así poder diligenciar los formularios requeridos
por la DIAN, los cuales son declaraciones mensuales que se deben hacer para cada
retención en la fuente, para realizar las contabilizaciones era necesarios guiarse de
las tarifas que a la fecha de hoy se encuentran en el régimen.
la finalidad de la retencion en la fuente, facilitar, acelerar y asegurar
el recaudo del impuesto.
 REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

Zuluaga, J. (2020). Estatuto Tributario 2019. Ecoe Ediciones. Retención en la fuente. Recuperado de
https://elibro-net.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/ereader/unad/131881 Pág. 183-202.

Recurso Web (2020). Estatuto tributario. Senado de la Republica de Colombia. Recuperado de

http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/estatuto_tributario.html