Universidad Nacional Abierta y a Distancia

Vicerrectoría Académica y de Investigación

Curso: Construcción de Indicadores y métodos de análisis para
gestionar proyectos
Código: 104008

Guía de actividades y rúbrica de evaluación – Fase 2 -

Indicadores de Gestión

1. Descripción de la actividad

Tipo de actividad: En grupo colaborativo

Momento de la evaluación: Intermedio
Puntaje máximo de la actividad: 125 puntos
La actividad inicia el: lunes, La actividad finaliza el: domingo, 14
15 de febrero de 2021 de marzo de 2021
Con esta actividad se espera conseguir los siguientes resultados
de aprendizaje:

Resultado de aprendizaje 2: Construir indicadores de gestión para la

evaluación de un proyecto o programa a partir de las herramientas y
métodos proporcionados en el curso.

La actividad consiste en:

Cada estudiante calcula e interpreta cinco indicadores financieros.

Además, construye 10 indicadores de eficacia y eficiencia para garantizar
que se cumplan los objetivos de la empresa CAFECOL para el siguiente
trienio:

Cafecol es una de las principales empresas nacionales con presencia en

varios países, dedicada la venta del mejor café producido en Colombia.
Las tiendas de Cafecol son una vitrina de nuestro café de alta calidad que
hace que los colombianos se sientan orgullosos cuando están en el
extranjero. Sin embargo, la entrada de marcas de prestigio extrajeras con
calidad y de producto de importación de bajo precio, así como cambios en
los gustos de los consumidores, han causado preocupación en la alta
gerencia por lo que han decidido implantar un plan estratégico que
contempla los siguientes aspectos:

1
- Ampliar la expansión de tiendas en aeropuertos y a través de
franquicias corporativas.
- Mejorar la penetración en grandes supermercados y ventas por
internet.
- El café 100% colombiano conserva su participación en el mercado de
Estados Unidos. Se desea que esa participación suba en el 3% cada
año.
- Mejorar la rentabilidad
- Mantener la relación entre financiación bancaria y fondos propios
inferior a 1.
- Incrementar el número de clientes en todo el mundo
- Aumentar los empleos directos e indirectos generados
- En Colombia se pretende abrir en promedio 5 tiendas por año
- Subir las ventas en supermercados de todo el mundo.
- Incrementar los ingresos operacionales en un 5% cada año
- Disminuir los gastos en ventas en 1.2 puntos porcentuales
- Mejorar la logística de distribución al canal reduciendo los tiempos de
entrega para asegurar la presencia de la gama completa del producto
en el punto de venta
- Reducir el costo unitario del producto aumentando el volumen de
fabricación para atender al incremento previsto del mercado.
- Aumentar el número de vendedores, para intensificar el contacto con el
canal, y organizar tres representaciones para descentralizar las
decisiones comerciales.
- Implantar un sistema de incentivos para el nivel directivo basado en
objetivos de crecimiento de las ventas y del beneficio neto de la
empresa.

La información financiera de la empresa se presenta a continuación:

CAFECOL S.A.
NIT: 830.111.147-1 INFORMACION FINANCIERA
AÑO 2017 AÑO 2018
Ingresos de actividades ordinarias 245.690.599 279.584.057
Costo de ventas - 92.831.967 - 102.860.977
GANANCIA BRUTA 152.858.632 176.723.080

Gastos por beneficios a empleados - 30.920.917 - 51.829.571

Gastos de administración - 11.133.086 - 25.216.387
Gastos de ventas - 90.456.570 - 89.085.758
Ingresos 4.658.055 3.843.474

2
Gastos - 7.287.467 - 4.716.526
GANANCIA POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 17.718.647 9.718.313

Ingresos financieros 937.875 2.337.884

Costos financieros - 3.886.812 - 3.365.573
Pérdida por aplicación método de participación patrimonial - 121.084 - 89.676
GANANCIA ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 14.648.626 8.600.948

Menos gastos por impuesto a la renta - 10.718.207 - 5.531.303

corriente - 10.523.689 - 3.723.993
Diferido - 194.518 - 1.807.310
RESULTADO DEL EJERCICIO 3.930.419 3.069.645

CAFECOL S.A.

NIT: 830.111.147-1 INFORMACION FINANCIERA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO
AÑO 2017 AÑO 2018
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes de efectivo 4.902.959 3.406.069
Instrumentos financieros derivados 307.015 144.222
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar 16.634.368 28.016.517
Cuentas por cobrar partes relacionadas y asociadas 8.137.816 9.151.642
Otros activos financieros 355.823 818.125
Inventarios 20.472.249 20.352.092
Activos por impuestos corrientes 8.101.946 6.707.465
Otros activos 492.000 610.116
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 59.404.175 69.206.247

ACTIVOS NO CORRIENTES
Cuentas por cobrar partes relacionadas y asociadas 15.956.796 18.205.110
Propiedad planta y equipo 46.111.718 56.538.396
Otros activos intangibles 1.887.486 5.597.200
Inversiones En subsidiarias 1.003.627 1.465.826
Inversiones En asociadas 5.744.294 3.688.553
Otros activos financieros 9.058.251 9.058.252
Activos por impuestos diferidos 2.867.185 1.062.429
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 82.629.357 95.615.766

TOTAL ACTIVOS 142.033.532 164.822.013

PASIVOS CORRIENTES
Préstamos 17.131.457 40.683.047
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar 32.952.632 37.072.952
Cuentas por pagar partes relacionadas y asociadas 242.406 363.360
Beneficios a los empleados 4.064.890 6.012.595
Pasivos por impuestos corrientes 10.409.780 3.723.993
Ingreso diferido 1.099.302 1.258.472
Provisiones 169.371
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 66.069.838 89.114.419

3
PASIVOS NO CORRIENTES
Préstamos 9.721.565 8.274.555
TOTAL PASIVOS NO CRRIENTES 9.721.565 8.274.555

TOTAL PASIVOS 75.791.403 97.388.974

Capital emitido 87.938.480 87.938.480

Prima de emisión 35.425.569 35.425.569
Utilidades retenidas - 58.727.368 - 56.066.170
Otro resultado integral 1.605.448 135.160
TOTAL PATRIMONIO 66.242.129 67.433.039

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 142.033.532 164.822.013

El grupo de trabajo da respuesta al siguiente ciclo de problemas:

- En el siguiente proyecto que se realizará durante un año con los

siguientes gastos mensuales presupuestados, calcule: valor
ganado, varianza del costo, varianza del cronograma, índice de
desempeño del costo e índice de desempeño del cronograma.

Mes Gasto Mensual Acumulado Avance

en US$ esperado
1 30500 30500 8.3%
2 26000 56500 16.7%
3 20000 76500 25.0%
4 17000 93500 33.3%
5 14000 107500 41.7%
6 19000 126500 50.0%
7 16000 142500 58.3%
8 17500 160000 66.7%
9 21000 181000 75.0%
10 18000 199000 83.3%
11 17000 216000 91.7%
12 16000 232000 100%

Supuestos:
a) Mes 3 avance del 32% y costo acumulado de 90.000

4
 b) Mes 3 avance del 26% y costo acumulado de 90.000 (determine
además la relación entre costos y gastos CSI)

ver video: https://www.youtube.com/watch?v=3w_iCQXzq0Q

- Calcule los índices que permitan determinar la viabilidad del siguiente

proyecto con una tasa de oportunidad del 14%:

Año 0 1 2 3 4 5
Flujo -9.800 7.400 5.980 -6.500 6.700 10.200

a) Tasa Interna de Retorno

b) Valor presente neto
c) Razón Costo beneficio

- Considere que el señor Giraldo aparte de invertir en un proyecto

hotelero tiene la posibilidad de invertir en un proyecto de construcción
de vivienda. La información de los proyectos en millones es la
siguiente:

Año Proyecto A Proyecto B

Hotelero Vivienda
0 -710 -920
1 256 344
2 210 344
3 236 380
4 364 458
5 460 520

Realiza el cálculo del VPN para cada uno de los proyectos utilizando
las siguientes tasas de descuento: 5%, 8%, 9%, 10%, 11%, 14%,
18%, 20% y 25%. Realiza esta comparación mediante una gráfica en
Excel. ¿Qué puedes concluir?

- Usted compró una finca por 350.000.000 y la arrienda a un agricultor

por 10.000.000 mensuales. Al final del año una persona le ofrece
300000000 y seguir pasándole el arriendo del inquilino. Al sacar
cuentas usted ve que no estaba cobrando el arriendo que era; pues el

5
 VPN con una tasa nominal del 30% le dio negativo. ¿Por cuánto la
debió arrendar para aceptar el negocio que le han propuesto?

Para el desarrollo de la actividad tenga en cuenta que:

En el entorno de Información inicial debe:

• Revisar la agenda del curso para conocer las fechas de inicio y de

finalización de la actividad.
• Identificar las fechas de web conferencia para participar de las
mismas.
• Revisar los horarios para recibir acompañamiento por medio de
skype.

En el entorno de Aprendizaje debe:

• Revisar y leer contenidos y referentes bibliográficos de las unidades

1, a partir de lo cual se apropiará desde lo disciplinar de los
contenidos académicos, que se constituyen en la base para el
desarrollo de la actividad planteada.
• Descargar y leer con detenimiento la guía de actividades y rúbrica
de evaluación para entender lo solicitado.
• Ingresar al foro de la fase 2 y colocar los indicadores financieros,
de eficacia y eficiencia.
• Participar en el foro de la fase 2 con los cálculos del índice de
desempeño del costo e índice de desempeño del cronograma
• Participar en el foro de la fase 2 con los cálculos de los índices
solicitados: VPN, TIR y RCB.

En el entorno de Evaluación debe:

Entregar un documento en Excel que contenga la siguiente información

- Portada
- Introducción
- Objetivos
- Indicadores financieros, de eficacia, y eficiencia para el problema
de CAFECOL realizados por cada uno
- Indicadores típicos dentro de la gestión de proyectos
- Índices de viabilidad de los proyectos planteados
- Referencias en normas APA

6
Evidencias de trabajo independiente:
Las evidencias de trabajo independiente para entregar son:

- Indicadores financieros, de eficacia, y eficiencia para el problema

de CAFECOL

Evidencias de trabajo grupal:

Las evidencias de trabajo grupal a entregar son:

- Indicadores típicos dentro de la gestión de proyectos

- Índices de viabilidad de los proyectos planteados
- Referencias en Normas APA

7
2. Lineamientos generales para la elaboración de las evidencias
de aprendizaje a entregar.

Para evidencias elaboradas en grupo colaborativamente, tenga en

cuenta las siguientes orientaciones.

1. Todos los integrantes del grupo deben participar con sus aportes
en el desarrollo de la actividad.

2. En cada grupo deben elegir un solo integrante que se encargará

de entregar el producto solicitado en el entorno que haya señalado
el docente.

3. Antes de entregar el producto solicitado deben revisar que cumpla

con todos los requerimientos que se señalaron en esta guía de
actividades.

4. Solo se deben incluir como autores del producto entregado, a los

integrantes del grupo que hayan participado con aportes durante
el tiempo destinado para la actividad.

Tenga en cuenta que todos los productos escritos individuales o

grupales deben cumplir con las normas de ortografía y con las
condiciones de presentación que se hayan definido.
En cuanto al uso de referencias considere que el producto de esta
actividad debe cumplir con las normas Elija un elemento.
En cualquier caso, cumpla con las normas de referenciación y evite el
plagio académico, para ello puede apoyarse revisando sus productos
escritos mediante la herramienta Turnitin que encuentra en el campus
virtual.

Considere que en el acuerdo 029 del 13 de diciembre de 2013, artículo

99, se considera como faltas que atentan contra el orden académico,
entre otras, las siguientes: literal e) “El plagiar, es decir, presentar como
de su propia autoría la totalidad o parte de una obra, trabajo,
documento o invención realizado por otra persona. Implica también el
uso de citas o referencias faltas, o proponer citad donde no haya
coincidencia entre ella y la referencia” y liberal f) “El reproducir, o copiar
con fines de lucro, materiales educativos o resultados de productos de

8
investigación, que cuentan con derechos intelectuales reservados para
la Universidad”

Las sanciones académicas a las que se enfrentará el estudiante son las

siguientes:
a) En los casos de fraude académico demostrado en el trabajo
académico o evaluación respectiva, la calificación que se impondrá será
de cero puntos sin perjuicio de la sanción disciplinaria correspondiente.
b) En los casos relacionados con plagio demostrado en el trabajo
académico cualquiera sea su naturaleza, la calificación que se impondrá
será de cero puntos, sin perjuicio de la sanción disciplinaria
correspondiente.

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 3. Formato de Rúbrica de evaluación

Tipo de actividad: En grupo colaborativo

Momento de la evaluación: Intermedio
La máxima puntuación posible es de 125 puntos
Nivel alto: Cada estudiante construyó de forma correcta los
Primer criterio de
indicadores financieros, de eficacia y eficiencia para CAFECOL
evaluación:
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 35 puntos y 40 puntos
Construcción de
indicadores
financieros, de Nivel Medio: Se construyeron los indicadores financieros, de
eficacia y eficiencia eficacia y eficiencia, pero en algunos no se realiza la fórmula de cálculo
de forma correcta.
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
Este criterio
entre 2 puntos y 34 puntos
representa 40
puntos del total
Nivel bajo: No se construyeron los indicadores financieros, de
de 125 puntos de
eficacia y eficiencia de CAFECOL.
la actividad.
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 0 puntos y 1 puntos
Segundo criterio
de evaluación: Nivel alto: Se calculan de forma correcta los diversos indicadores
típicos dentro de la gestión de proyectos que se solicitan
Indicadores típicos Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
dentro de la gestión entre 25 puntos y 30 puntos
de proyectos
. Nivel Medio: Se construyeron los diversos indicadores solicitados,
pero en algunos no se realiza la fórmula de cálculo de forma correcta.
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
Este criterio entre 2 puntos y 24 puntos
representa 30
puntos del total Nivel bajo: No se construyen los indicadores solicitados.
de 125 puntos de Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
la actividad entre 0 puntos y 1 puntos

Nivel alto: Se calcularon de forma correcta los índices TIR, VPN y

Tercer criterio de RCB de los diversos proyectos planteados.
evaluación: Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 25 puntos y 30 puntos

10
Índices de viabilidad Nivel Medio: Se calcularon los índices TIR, VPN y RCB de los
del proyecto diversos proyectos planteados, pero en algunos proyectos no se hizo
planteado de forma correcta.
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 2 puntos y 24 puntos
Este criterio
representa 30
Nivel bajo: No se calcularon los índices TIR, VPN y RCB de los
puntos del total diversos proyectos
de 125 puntos de Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
la actividad entre 0 puntos y 1 puntos

Nivel alto: Se entrega el documento de acuerdo a los lineamientos

solicitados: Portada, introducción, objetivos, indicadores financieros,
de eficacia, eficiencia, indicadores típicos dentro de la gestión de
Cuarto criterio de
proyectos, índices de viabilidad, referencias acordes a las normas APA
evaluación:
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
Estructura del trabajo entre 20 puntos y 25 puntos
final
Nivel Medio: El documento entregado no cumple con todos los
Este criterio lineamientos solicitados.
representa 25 Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
puntos del total entre 2 puntos y 19 puntos
de 125 puntos de
la actividad Nivel bajo: No se entrega el documento solicitado.
Si su trabajo se encuentra en este nivel puede obtener
entre 0 puntos y 1 puntos

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