Plantilla Única de Trabajo - Trabajo Colaborativo
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FINANCIERA
CODIGO 102022
SIGUIENTE
INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO
GRUPO N°:
Evardo Silva
INICIO
QUIPO DE TRABAJO
102022_215
IDENTIFICACIÓN (C.C.)
1070923092
52664448
1013634774
79208936
SIGUIENTE
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Información
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS Financiera Cálculos para Cálculos para
NIT.315.895.571-9 Expresada en millones
de pesos análisis vertical análisis horizontal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE 5,000 4,905 62.30% 59.87% -$ 95 -1.90%
DISPONIBLE 758 850 9.44% 10.37% $ 92 12.14%
INVERSIONES CORTO PLAZO 200 100 2.49% 1.22% -$ 100 -50.00%
DEUDORES 620 589 7.73% 7.19% -$ 31 -5.00%
CLIENTES 600 850 7.48% 10.37% $ 250 41.67%
OTROS 403 120 5.02% 1.46% -$ 283 -70.22%
INVENTARIOS 2,419 2,396 30.14% 29.24% -$ 23 -0.95%
ACTIVO NO CORRIENTE 3,025 3,288 37.70% 40.13% $ 263 8.68%
INVERSIONES LARGO PLAZO 250 350 3.12% 4.27% $ 100 40.00%
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2,450 2,618 30.53% 31.95% $ 168 6.86%
INTANGIBLES 200 187 2.50% 2.28% -$ 13 -6.71%
DIFERIDOS 80 56 1.00% 0.68% -$ 24 -30.00%
OTROS ACTIVOS 45 77 0.56% 0.94% $ 32 71.11%
TOTAL ACTIVO 8,025 8,193 100.00% 100.00% $ 168 2.09%
PASIVO CORRIENTE 3,894 4,795 48.53% 58.53% $ 901 23.13%
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO 950 1,200 11.84% 14.65% $ 250 26.32%
PROVEEDORES 1,240 1,260 15.45% 15.38% $ 20 1.61%
CUENTAS POR PAGAR 840 850 10.47% 10.37% $ 10 1.19%
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS 364 1,055 4.54% 12.88% $ 691 189.54%
BENEFICIOS A EMPLEADOS 500 430 6.23% 5.25% -$ 70 -14.00%
PASIVO NO CORRIENTE 697 699 8.68% 8.53% $ 2 0.29%
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO 697 699 8.68% 8.53% $ 2 0.29%
TOTAL PASIVO 4,591 5,494 57.21% 67.06% $ 903 19.66%
PATRIMONIO 3,434 2,699 42.78% 32.94% -$ 735 -21.40%
CAPITAL SOCIAL 2,813 840 35.05% 10.25% -$ 1,973 -70.14%
RESERVAS 62 242 0.77% 2.95% $ 180 289.54%
RESULTADOS DEL EJERCICIO 558 1,617 6.96% 19.74% $ 1,059 189.54%
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - - 0.00% 0.00% $ - 0.00%
TOTAL PATRIMONIO 3,434 2,699 42.78% 32.94% -$ 735 -21.40%
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 8,025 8,193 99.99% 100.00% $ 168 2.09%
DATOS ADICIONALES
COSTO DE LA DEUDA 13% 13%
PASIVO FINANCIERO 1647 1899
PATRIMONIO 3434 2699
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 5081 4598
N° CF I K S
0 $ 1,200.00
1 $ 39.55 $ 11.47 $ 28.08 $ 1,171.92 INICIO
2 $ 39.55 $ 11.20 $ 28.35 $ 1,143.56
3 $ 39.55 $ 10.93 $ 28.62 $ 1,114.94
4 $ 39.55 $ 10.66 $ 28.90 $ 1,086.04
5 $ 39.55 $ 10.38 $ 29.17 $ 1,056.87
6 $ 39.55 $ 10.10 $ 29.45 $ 1,027.42
7 $ 39.55 $ 9.82 $ 29.73 $ 997.68
8 $ 39.55 $ 9.54 $ 30.02 $ 967.67
9 $ 39.55 $ 9.25 $ 30.30 $ 937.36
10 $ 39.55 $ 8.96 $ 30.59 $ 906.77
11 $ 39.55 $ 8.67 $ 30.89 $ 875.88
12 $ 39.55 $ 8.37 $ 31.18 $ 844.70
$ 119.35 $ 355.30
13 $ 39.55 $ 8.07 $ 31.48 $ 813.22
14 $ 39.55 $ 7.77 $ 31.78 $ 781.44
15 $ 39.55 $ 7.47 $ 32.08 $ 749.35
16 $ 39.55 $ 7.16 $ 32.39 $ 716.96
17 $ 39.55 $ 6.85 $ 32.70 $ 684.26
18 $ 39.55 $ 6.54 $ 33.01 $ 651.25
19 $ 39.55 $ 6.23 $ 33.33 $ 617.92
20 $ 39.55 $ 5.91 $ 33.65 $ 584.27
21 $ 39.55 $ 5.58 $ 33.97 $ 550.30
22 $ 39.55 $ 5.26 $ 34.29 $ 516.01
23 $ 39.55 $ 4.93 $ 34.62 $ 481.38
24 $ 39.55 $ 4.60 $ 34.95 $ 446.43 $ 398.27
$ 76.38 $ 398.27
25 $ 39.55 $ 4.27 $ 35.29 $ 411.14
26 $ 39.55 $ 3.93 $ 35.62 $ 375.52
27 $ 39.55 $ 3.59 $ 35.96 $ 339.55
28 $ 39.55 $ 3.25 $ 36.31 $ 303.25
29 $ 39.55 $ 2.90 $ 36.66 $ 266.59 $ 844.70
30 $ 39.55 $ 2.55 $ 37.01 $ 229.58
31 $ 39.55 $ 2.19 $ 37.36 $ 192.22
32 $ 39.55 $ 1.84 $ 37.72 $ 154.51
33 $ 39.55 $ 1.48 $ 38.08 $ 116.43
34 $ 39.55 $ 1.11 $ 38.44 $ 77.99
35 $ 39.55 $ 0.75 $ 38.81 $ 39.18
36 $ 39.55 $ 0.37 $ 39.18 $ 0.00 $ 446.43
$ 28.22 $ 446.43
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE Ke P
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
15.3% 16.3% 0.9% 6.2% 2,875 1,082 - 1,793 -62.4%
440.6 176.0 -26459.6% -0.6005 63.6% 36.3% -27.3% -42.9%
UODI
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
997 2,124 1,127.07 113%
9% 17% 8% 91%
RONA PO PROVEEDORES
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
19.6% 46.2% 26.6% 135.4% 2,944 3,595 651 22% 1,240 1,260 20 2% DISPONIBLE
997 2,124 1,127 113% 37% 44% 7% 20% 33% 31% -2% -6% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
78 días 78 días 0 días 0% 758 850 - 95 2%
AON 20% 21% 1% 3%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
5,081 4,598 - 483 -10% KTO CXC
63% 56% -7% -11% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
3,777 4,096 319 8% 600 850 250 42%
47% 50% 3% 6% 16% 21% 5% 31%
AO 33% 32% -1% -3% 19 días 24 días 05 días 27%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL INVENTARIOS
8,025 8,193 168 2% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
NE 57% 57% 0% 0% 2,419 2,396 - 23 -1%
AF 64% 58% -6% NA
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 152 días 148 días -03 días -2%
2,450 2,618 168 7%
31% 31% 0% 0%
FCB
IO Decisiones Inversión Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 1,797 2,913 1,116 62%
11,520 12,850 1 12% 16% 23% 7% 45% KTNO
RO MB 0% NA
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
30% 51% 21% 71% 49% 54% 5% -9% CV
UE 2,383 4,161 1,778 75% UB 5,695 6,950 1,255 -18% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
5,825 5,900 75 1%
51% 46% -5% -9%
GOA UE
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
2,358 2,000 - 358 -15%
MO GO 20% 16% -5% -24%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
13.7% 26.2% 12.5% 91.0% 3,312 2,789 - 523 -16% GOV
UO 1,583 3,372 1,789 113% 29% 22% -7% - 0 Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
954 789 - 165 -17%
8.3% 6.1% -2.1% -25.9%
D
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
OGO 800 789 - 11 -1%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 33% 30% -3% -8%
800 789 - 11 -1%
7% 6% -1% -12% A
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- - - NA
0% 0% 0% NA
FCP
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- 1,960 2,602 4,562 -233%
NA
FCL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- 1,485 3,077 4,562 -307%
NA 362% NA NA
KTNO AF
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
833 - 332 - 1,164 -140% AF 2,450 168 - 2,282 -93%
KTNO 833 501 - 332 -40% %FCB 1.36316 0.05767 - 1 -96%
Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnóstico diagnóstico que sustentan el
hallazgo
1
2
4
4
5
P L A N D E M
WACC
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
Kdt
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
EVA - NA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
UODI
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
RONA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
AON
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
INFORME DEL DIAGNÓSTICO FINANCIE
La empresa MI MEJOR EJEMPLO SAS, presenta una composición mayor de activos corrientes, el cual corresponde al
ambos años, mostrando una ligera variación del valor total en un 1% aproximadamente, además internamente este
representado por inventarios, los cuales corresponden a un 30% con una variación anual del 1%, esto nos indica que
inversión en materias prima para la producción, lo cual es concordante si consideramos los incrementos de las deuda
manera con el activo corriente podemos ver una disminución en las inversiones a corto plazo con una reducción del
o venta de algunas acciones, así mismo las obligaciones con la empresa muestran una disminución del 5%, siendo es
cartera. En el activo no corriente se evidencia una participación principal de propiedad, planta y equipo siendo está c
una variación de un 6%, lo que indica la adquisición de nuevos elementos para el desarrollo de la actividad, cabe res
puede haber sido financiada con créditos a largo plazo, dado que los mismo presentaron un incremento del 26%.
El pasivo de la empresa está representado en su gran mayoría por pasivo corriente el cual corresponde a un 85% apr
se puede evidenciar un incremento en los pasivos relacionados con financiamiento (26%), proveedores (1.6%) e imp
empresa efectuó un apalancamiento financiero mayor para el fortalecimiento de su actividad productora además de
corresponden a un aumento en la base de liquidación del impuesto de renta generada por el aumento en las ventas.
presenta un comportamiento diferente en su composición, dado que en el año 1 estaba en el capital social, el cual re
medida a que se estaba iniciando la empresa y se necesitaba una mayor participación de los socios, mientras que en
compuesta por el rubro de resultados del ejercicio, gracias al incremento en las ventas y la disminución de los gastos
El estado de resultados de la empresa indica que en el año 1, la empresa tenía un alto índice de costos que ascendía
que en el año 2 la utilidad bruta represento cerca del 55% del total de los ingresos, lo cual nos lleva a pensar que la e
equilibrio que migro hacia un punto de utilidad constante en el tiempo, por otra parte los gastos de la empresa que r
del 33% de los ingresos tuvo una variación del 8%, lo que favoreció a un incremento en la utilidad y por ende un incr
del 74%.
Para el análisis de los indicadores financieros empezaremos por mencionar que el índice de rotación de la deuda con
cual nos indica que no hubo cambio en las políticas de las compras a crédito, por otra parte, la cartera de la empresa
ampliación en el tiempo de recuperación de la misma en casi un mes, por otro lado la rotación de los inventarios pre
obstante el índice sigue siendo bastante alto, dado que no permitiría la generación de liquidez inmediata, además e
por cobrar conllevo a un incremento en el capital de trabajo operativo , el cual es consecuente con el aumento el acti
aumento junto con el del pasivo operativo conllevo a una disminución del 10% en el valor de los activos operacionale
menos activos para el desarrollo de su actividad operativa, no obstante debemos considerar que el indicador UODI p
crecimiento en ventas y disminución de gastos, y que además se logró una mayor rentabilidad sobre los activos neto
los mismos con una variación de más del 100%, por otra parte la rentabilidad operativa presento un incremento de c
EBITDA.
En cuanto a los indicadores relacionados con los ingresos operativos, pudimos evidenciar un aumento tanto en el ma
cual está relacionado con el ya antes mencionado incremento en las ventas. Por otro lado, en los indicadores de fina
en el financiamiento a largo y corto plazo, sin embargo, al momento de analizar la composición de finamiento de la e
observar que en el año 1 la financiación se hizo la gran mayoría con recursos propios con un 63%, mientras que para
créditos externos con un 64%. Ahora bien, en cuanto a los costos a la deuda y patrimonio se presentaron incremento
aumento general del costo promedio ponderado de capital, no obstante, los resultados del EVA indican un incremen
valor invertido en capital de trabajo. Finalmente, en cuanto a los flujos de caja podemos ver que la diminución en el
generación de ingresos que se ven representados en los aumentos de los flujos de caja libre y flujo de caja para accio
BIBLIOGRAFÍA
Palomares, J. & Peset, M. (2015). Estados financieros: interpretación y análisis. Madrid, ESPAÑA: Larousse - Edicio
ÓSTICO FINANCIERO
rrientes, el cual corresponde al 60% aproximado del total del activo para
nte, además internamente este activo corriente se encuentra en su mayoría
nual del 1%, esto nos indica que la empresa ha efectuado un enfoque de
mos los incrementos de las deudas con los proveedores en un 1.6%; de igual
rto plazo con una reducción del 50%, lo que sugiere el cobro de posibles CDT
a disminución del 5%, siendo esto un índice positivo de recuperación de la
ad, planta y equipo siendo está cerca del 30%, además este rubro presenta
arrollo de la actividad, cabe resaltar que esta compra de nuevos equipos
aron un incremento del 26%.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
La empresa Mi mejor Ejemplo SAS presento un incremento en su indicado de La utilidad operacional después de imp
crecimiento en ventas y disminución de gastos, además se logró una mayor rentabilidad sobre los activos netos a pe
menor cantidad de los mismos con una variación de más del 100%, por otra parte la rentabilidad operativa se increm
aumento del indicador EBITDA.
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
BIBLIOGRAFÍA
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