Plantilla Única de Trabajo Paso 3 J
Plantilla Única de Trabajo Paso 3 J
Plantilla Única de Trabajo Paso 3 J
FINANCIERA
CODIGO 102022
INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO
GRUPO N°:
INICIO
QUIPO DE TRABAJO
102022_134
IDENTIFICACIÓN (C.C.)
1057305388
SIGUIENTE
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Información
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS Financiera Cálculos para Cálculos para
NIT.315.895.571-9 Expresada en millones de
pesos análisis vertical análisis horizontal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE $ 5,000 $ 4,905 62.31% 59.87% $ 95 -1.90%
DISPONIBLE $ 758 $ 850 9.45% 10.37% -$ 92 12.14%
INVERSIONES CORTO PLAZO $ 200 $ 100 2.49% 1.22% $ 100 -50.00%
DEUDORES $ 620 $ 589 7.73% 7.19% $ 31 -5.00% ratio 1.28 1.02
CLIENTES $ 600 $ 850 7.48% 10.37% -$ 250 41.67% Prueba acida 1.09 0.85
OTROS $ 100 $ 120 1.25% 1.46% -$ 20 20.00%
INVENTARIOS $ 2,419 $ 2,396 30.14% 29.24% $ 23 -0.95%
ACTIVO NO CORRIENTE $ 3,025 $ 2,570 37.69% 31.37% $ 455 -15.04%
INVERSIONES LARGO PLAZO $ 250 $ 350 3.12% 4.27% -$ 100 40.00%
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 2,450 $ 1,900 30.53% 23.19% $ 550 -22.45%
INTANGIBLES $ 200 $ 187 2.49% 2.28% $ 13 -6.50%
DIFERIDOS $ 80 $ 56 1.00% 0.68% $ 24 -30.00%
OTROS ACTIVOS $ 45 $ 77 0.56% 0.94% -$ 32 71.11%
TOTAL ACTIVO $ 8,025 $ 8,193 100.00% 100.00% -$ 168 2.09%
PASIVO CORRIENTE $ 3,894 $ 4,795 84.82% 87.28% -$ 901 23.13%
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO $ 950 $ 1,200 20.69% 21.84% -$ 250 26.32%
PROVEEDORES $ 1,240 $ 1,260 27.01% 22.93% -$ 20 1.61%
CUENTAS POR PAGAR $ 840 $ 850 18.29% 15.47% -$ 10 1.19%
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS $ 364 $ 1,055 7.94% 19.21% -$ 691 189.54%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 500 $ 430 10.89% 7.83% $ 70 -14.00%
PASIVO NO CORRIENTE $ 697 $ 699 15.18% 12.72% -$ 2 0.29%
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 697 $ 699 15.18% 12.72% -$ 2 0.29%
TOTAL PASIVO $ 4,591 $ 5,494 100.00% 100.00% -$ 903 19.66%
PATRIMONIO $ 1,577 $ 2,699 45.91% 100.00% -$ 1,122 71.18%
CAPITAL SOCIAL $ 956 $ 840 27.84% 31.12% $ 116 -12.13%
RESERVAS $ 62 $ 242 1.81% 8.96% -$ 180 289.54%
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 558 $ 1,617 16.26% 59.92% -$ 1,059 189.54%
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - $ - 0.00% 0.00% $ -
TOTAL PATRIMONIO $ 3,434 $ 2,699 100.00% 100.00% $ 735 -21.41%
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 8,025 $ 8,193 100.00% 100.00% -$ 168 2.09%
0 0 0.01% 0.00% $ 0
DATOS ADICIONALES 0.00% 0.00% $ -
COSTO DE LA DEUDA 13.09% 13.09% 0.00% 0.00% $ - 0.00%
PASIVO FINANCIERO 1,647 1,899 35.87% 34.56% -$ 252 15.30%
PATRIMONIO 3,434 2,699 74.79% 49.12% $ 735 -21.41%
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 5,081 4,598
N° CF I K S
0 $ 1,200.00
1 $ 39.55 $ 11.47 $ 28.08 $ 1,171.92 INICIO ANTERIOR
2 $ 39.55 $ 11.20 $ 28.35 $ 1,143.56
3 $ 39.55 $ 10.93 $ 28.62 $ 1,114.94
4 $ 39.55 $ 10.66 $ 28.90 $ 1,086.04
5 $ 39.55 $ 10.38 $ 29.17 $ 1,056.87
6 $ 39.55 $ 10.10 $ 29.45 $ 1,027.42
7 $ 39.55 $ 9.82 $ 29.73 $ 997.68
8 $ 39.55 $ 9.54 $ 30.02 $ 967.67
9 $ 39.55 $ 9.25 $ 30.30 $ 937.36
10 $ 39.55 $ 8.96 $ 30.59 $ 906.77
11 $ 39.55 $ 8.67 $ 30.89 $ 875.88
12 $ 39.55 $ 8.37 $ 31.18 $ 844.70
$ 119.35 $ 355.30
13 $ 39.55 $ 8.07 $ 31.48 $ 813.22
14 $ 39.55 $ 7.77 $ 31.78 $ 781.44
15 $ 39.55 $ 7.47 $ 32.08 $ 749.35
16 $ 39.55 $ 7.16 $ 32.39 $ 716.96
17 $ 39.55 $ 6.85 $ 32.70 $ 684.26
18 $ 39.55 $ 6.54 $ 33.01 $ 651.25
19 $ 39.55 $ 6.23 $ 33.33 $ 617.92
20 $ 39.55 $ 5.91 $ 33.65 $ 584.27
21 $ 39.55 $ 5.58 $ 33.97 $ 550.30
22 $ 39.55 $ 5.26 $ 34.29 $ 516.01
23 $ 39.55 $ 4.93 $ 34.62 $ 481.38
24 $ 39.55 $ 4.60 $ 34.95 $ 446.43 $ 398.27
$ 76.38 $ 398.27
25 $ 39.55 $ 4.27 $ 35.29 $ 411.14
26 $ 39.55 $ 3.93 $ 35.62 $ 375.52
27 $ 39.55 $ 3.59 $ 35.96 $ 339.55
28 $ 39.55 $ 3.25 $ 36.31 $ 303.25
29 $ 39.55 $ 2.90 $ 36.66 $ 266.59 $ 844.70
30 $ 39.55 $ 2.55 $ 37.01 $ 229.58
31 $ 39.55 $ 2.19 $ 37.36 $ 192.22
32 $ 39.55 $ 1.84 $ 37.72 $ 154.51
33 $ 39.55 $ 1.48 $ 38.08 $ 116.43
34 $ 39.55 $ 1.11 $ 38.44 $ 77.99
35 $ 39.55 $ 0.75 $ 38.81 $ 39.18
36 $ 39.55 $ 0.37 $ 39.18 $ 0.00 $ 446.43
$ 28.22 $ 446.43
ANTERIOR SIGUIENTE
Ejemplo
ACTIVIDAD DE RE
NOMBRE DEL INDICADOR
CONTRIBUCION MARGINAL
PATRIMONIO
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
RAZON DE TESORERIA
PASIVO FINANCIERO
IMPUESTO DE RENTA
CAPITAL DE TRABAJO
PROVEEDORES
MARGEN BRUTO
ACTIVOS FIJOS
COSTO DE VENTAS
RENTABILIDAD OPERATIVA
PUNTO DE EQUILIBRIO
INGRESOS OPERACIONALES
MARGEN EBITDA
GASTOS OPERACIONALES
DEPRECIACIONES
MARGEN OPERACIONAL
OTROS GASTOS OPERACIONALES
AMORTIZACIONES
GLOSARIO DE TERMINOS
TERMINO FINANCIERO EN INGLES
Amortization
Fixed cost
Expenses
Inventory, stock
Ratio analysis
Working capital
ACTIVIDAD DE RECONOCIMIENTO
SIGLA
MC
KE
WACC
PF CP
Kd CP
K/I CP
PF CP
Kdt
Tx
PF LP
Kd LP
EVA
FCP
UODI
PO
AON
RONA
KT
CXC
CCE
PROVEEDORES
FCB
FCL
MB
AF
CV
RO
PE
IO
AF
PAO
ME
GO
GOA
GOV
MO
OGO
El costo fijo es una partida contable de toda organización que no se ve afectada por su volumen de negocio.
Un gasto es un egreso o salida de dinero que una persona o empresa debe pagar para acreditar su derecho sobre un ar
El inventario de existencias es un registro de todas las mercancías que forman parte de la actividad económica de una em
El financiamiento a largo plazo, se refiere a que su cumplimiento se encuentra por encima de los cinco años y su
Las declaraciones de tamaño común implican expresar comparaciones en porcentajes. Las declaraciones de tamaño comú
Un análisis de proporción es un análisis cuantitativo de la información contenida en los estados financieros de una compañ
El balance general, también conocido como balance de situación, balance contable o estado de situación patrimonial, es u
El capital de trabajo es la cantidad necesaria de recursos para una empresa o institución financiera para realizar sus operac
E RECONOCIMIENTO
FORMULA
Activo - pasivo
Kd= i ( 1-t)
[Activo corriente/Pasivo corriente]
Ki = K d x (1 – T)
Kd= i ( 1-t)
EVA=UODI-(CPPC*CI)
persona o empresa debe pagar para acreditar su derecho sobre un artículo o a recibir un servicio
las mercancías que forman parte de la actividad económica de una empresa. Así, se incluye los bienes disponibles para la venta, los in
e su cumplimiento se encuentra por encima de los cinco años y su culminación se especifica en el contrato que se realice. Po
esar comparaciones en porcentajes. Las declaraciones de tamaño común pueden prepararse para comparar porcentajes de un período
o de la información contenida en los estados financieros de una compañía. El análisis de la proporción se utiliza para evaluar diversos a
e de situación, balance contable o estado de situación patrimonial, es un estado financiero que refleja en un momento determinado la
ursos para una empresa o institución financiera para realizar sus operaciones con normalidad. Es decir, los activos para que una compa
DESCRIPCIÓN SIGUIENTE
ANTERIOR SIGUIENTE
s sinonimo de depreciacion.
e negocio.
inco años y su culminación se especifica en el contrato que se realice. Por lo general, en la financiación a largo plazo debe e
e tamaño común pueden prepararse para comparar porcentajes de un período actual con períodos pasados, para comparar negocios i
de una compañía. El análisis de la proporción se utiliza para evaluar diversos aspectos del rendimiento operativo y financiero de una e
atrimonial, es un estado financiero que refleja en un momento determinado la información económica y financiera de una empresa, se
lizar sus operaciones con normalidad. Es decir, los activos para que una compañía, sea capaz de hacer sus funciones y actividades a co
SIGUIENTE
SIGUIENTE
INICIO
que aún no finalizan su fabricación.
nanciación a largo plazo debe existir una garantía que permita realizar el trámite del préstamo requerido.
pasados, para comparar negocios individuales o para comparar un negocio con porcentajes de la industria publicados por asociaciones
to operativo y financiero de una empresa, tales como su eficiencia, liquidez, rentabilidad y solvencia
ca y financiera de una empresa, separadas en tres masas patrimoniales: activo, pasivo y patrimonio neto.
RONA PO PROVEEDORES
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
20.9% 49.1% 28.3% 135% 2,944 3,595 651 22% 1,240 1,260 20 2% DISPONIBLE
1,061 2,259 1,199 113% 37% 44% 7% 20% 33% 31% -2% -6% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
78 días 78 días 0 días 0% 758 850 92 12%
AON 20% 21% 1% 3%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
5,081 4,598 - 483 -10% KTO CXC CCE
63% 56% -7% -11% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
3,777 4,096 319 8% 600 850 250 42% 93 días 94 días 02 días 2%
47% 50% 3% 6% 16% 21% 5% 31% NA FCL
AO NA 19.010417 24.14396887 05 días 27% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL INVENTARIOS - 1,422 2,166 3,588 -252%
8,025 8,193 168 2% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Partic. sobre el disponible NA 255% NA NA
NE 86% 86% 0% 0% 2,419 2,396 - 23 -1%
PAO AF 64% 58% -6% -9%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 152 días 148 días -03 días -2%
1.44 1.57 0.13 9% 2,450 1,900 - 550 -22%
70% 64% -6% -8% 31% 23% -7% -24%
FCB KTNO
IO Decisiones Inversión MC Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 1,861 3,048 1,188 64% 833 332 - 501 -60% AF
11,520 12,850 1,330 12% 85.2% 87.5% 2.3% 0.02705 %IO 16% 24% 8% 47% KTNO 833 501 - 332 -40% %FCB
RO MB NA NA MC $ 9,820 11,250 1430 0.14562
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
2% 3% 1% 56% 8% 8% 0 0% CV
UE 148 235 87 59% UB 970 1,083 113 12% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
5,825 5,900 75 1% ME PEO
51% 46% -5% -9% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1% 2% 1% 42% 276 382 Err:508 Err:508
GOA UE 148 235 87 59% Err:508 3% Err:508 Err:508
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
2,358 2,000 - 358 -15% INICIO ANTERIOR
MO GO 20% 16% -5% -24%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL PET
0% 0.2% 0.6% -143% 3,312 2,789 - 523 -16% GOV Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
UO - 52 25 77 -148% 29% 22% - 0 -25% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Err:508 2,136 Err:508 Err:508
954 789 - 165 -17% Err:508 17% Err:508 Err:508
6.8% 6.1% - 0 -10%
D
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
OGO 800 789 - 11 -1%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 33% 42% 0 27%
800 789 - 11 -1%
7% 6% - 0 -12% A
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- - - 0%
0% 0% - 0%
ANTERIOR SIGUIENTE
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnóstico diagnóstico que sustentan el
hallazgo
4
4
5
P L A N D E M
mejorar inventarios
realizar un plan de ahorro e inversion para
realizar abono a capital
al mejorar los activos de produccion obtendremos clientes mas sastifechos con n uestro
productos.
al aumentar el costo del activo financiero y el costo de ventas lograremos generar mas
ingresos para el pago de la deuda.
Aumento en las ventas, disminución de costos operativos con herramientas como el justo a
tiempo, reducción en los cargos impositivos en los impuestos y reducción en los pagos
originados por dedudas con entidades financieras.
Uso de los beneficios de un apalancamiento financiero con protecciòn fiscal; Evaluaciòn del
riesgo que conlleva contraer una deuda; Politicas de dividendos que no comprometa el control de
la empresa; y e identificar una estrcutra optima de financiaciòn.
Incrementar la utilidad operativa; aumento de las ventas; mejorar los margenes de utilidad; y
elevar la rotaciòn de los ANO.
WACC
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
Kdt
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
EVA - NA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
UODI
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
RONA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
AON
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
INICIO ANTERIOR
ANCIERO
INICIO ANTERIOR
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
BIBLIOGRAFÍA
ANTERIOR
CIONES