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    Fórmulas Ratios

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    Alejandro Henriquez
    El documento presenta indicadores de razón financiera agrupados en cuatro categorías: liquidez, actividad, endeudamiento y rentabilidad. Describe cada indicador y su propósito, incluyendo la razón corriente, rotación de inventarios, grado de endeudamiento, y margen de utilidad neta. El objetivo es medir la salud financiera de una empresa usando estas métricas clave.

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    El documento presenta indicadores de razón financiera agrupados en cuatro categorías: liquidez, actividad, endeudamiento y rentabilidad. Describe cada indicador y su propósito, incluyendo la razón corriente, rotación de inventarios, grado de endeudamiento, y margen de utilidad neta. El objetivo es medir la salud financiera de una empresa usando estas métricas clave.

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    RAZONES FINANCIERAS DE LIQUIDEZ

    INDICADORES
    Capital Neto de TrabajoCNT =
    Razón Corriente RC=
    Prueba Ácida PA =
    Coeficiente de liquidez inmediata CLI=
    Intevalo Básico Defensivo (CxC) IBD =
    Intervalo Básico Defensivo (Ef y Vn) =

    RAZONES FINANCIERAS DE ACTIVIDAD


    INDICADORES
    Rotación de Inventarios RI=
    Plazo Promedio de Inventarios PPI=
    Rotación de Cuentas por Cobrar RCxC=
    Plazo Promedio de Cobro PPC=
    Rotación de Cuentas por Pagar RCP=
    Plazo Promedio de PagoPPP =
    Ciclo de Operaciones CO=
    Ciclo de Tesorería =
    Rotación de Activos Totales rat=

    RAZONES FINANCIERAS DE ENDEUDAMIENTO


    INDICADORES
    Grado de Endeudamiento GE=
    Razón Deuda/Capital D/C=
    Cobertura de Intereses CI=

    RAZONES FINANCIERAS DE RENTABILIDAD


    INDICADORES
    Margen de Utilidad Bruta =
    Margen de Utilidad Operativa =
    Margen de Utilidad Neta =
    Potencial Generador de Utilidades = PGU
    Rendimiento Sobre la Inversión RSI=
    Rendimiento Sobre el Capital =RSC
    AC-PC
    AC / PC
    (AC- inventarios)/ PC
    (Efectivo+Valores negociables)/PC
    (AC-Inventarios-Otros Activos C)/(Costo Venta+ Gastos Operativos Erogables)/360
    (AC-Inventarios-Otros Activos C-CxC)/(Costo Venta+ Gastos Operativos Erogables)/360

    (Costo Ventas)/ (Inv inicial + Inv final)/2


    360/ Rotación Inventarios
    Ventas Netas Anuales al crédito/ Cuentas por cobrar promedio
    360/RCxC
    (Costo de Venta+ Inventario final - Inventario inicial) Promedio cuentas por pagar
    360/RCP
    PPI+PPP
    CO-PPP
    Ventas/ Activos Fijos

    Pasivo total/Activo total


    Pativo Total/ Patrimonio
    Utilidad Antes de Interes, Reservas e Impuestos (U Financiera)/ Gastos Financieros

    Utilidad Bruta/ Ventas


    Utilidad Operativa Ventas
    Utilidad Neta/ Ventas
    Utilidad Operación/ Activo Total
    Utilidad Neta / Activos Totales
    Utilidad Neta después de ISR / Patrimonio ( Capital Contable)
    Análisis
    Debe ser positivo pero hay empresas que pueden funcionar con Capital cero o Negativo. Capacidad de empresa de responder
    Indicador de CNT . Se recomienda lo mas cercano a 2, si es menor a 1 se considera que hay algun problema. Puede ser menor
    Correción de CNT con los Activos más líquidos
    Que porcentaje del Pasivo C podemos cancelar en el Corto Plazo
    Cuantos recursos líquidos tenemos para operar , suponiendo que no hay nuevas entradas de efectivos. Número de días que po
    Si la Cartera no es sana o si no uso facgtoraje.Cuantos recursos líquidos tenemos para operar , suponiendo que no hay nuevas

    Tiempo que transcurre desde que se compra la mercadería hasta que se vende

    Cuanto tiempo demoramos en recuperar el dinero . Se compara con condiciones de crédito pactadas con clientes
    Cuanto tiempo demoramos en pagar al proveedor
    Días que demoramos el pago a proveedores, Comparar con tiempo de crédito
    Tiempo desde que compramos mercadería hasta que recuperamos el dinero de los clientes
    Tiempo desde que pagamos al proveedor hasta que recuperamos el efectivo de los clientes
    Eficienicia en la generación de ingresos. Por cada dólar de Activo invertido se generó x de ingresos. Las empresas comerciales

    Que porcentaje de los Activos se financia con Deuda. El resto es con Caital propio. En empresa de servicios la deuda es mayor
    Como está comprometido el Patrimonio con Deuda de externos (Acreedores)
    Cuantas veces podemos cubrir los gastos financieros a partir de la Utilidad de Operación por año

    Cuanta Utilidad Bruta se genera por cada dólar de venta. Cual es el % de ingresos que tenemos disponibles para cubrir gastos
    Margen de Ingresos para cubrir gastos financieros y otros gastos Porcentaje de Ingresos para cubrir G Financieros y Otros gast
    Disponible para accionistas. Minoristas menor al 10% usualmente pero alta rotación
    Rendimiento Operativo de los Activos, se compara con tasas de interés. Rentabilidad d elos Activos debe ser superior a este fa
    Rendimiento Neto que generan los Activos, se compara con otros rendimientos de inversión, x ejemplo de titulos valores. Este
    Cuanta es la ganacia por cada dólar aportado ( patrominio). Comparar con expectativas. Esto se busca maximizar. El rendimien
    omo se genera el dinero

    Gastos Erogables, Incluye Gastos financieros, operativos, IVA


    demos operar

    e ser que tenga una fuerte inversión en Actico Fijo ( propiedad planta y equipo)

    nta cuando una empresa se hace + eficiente. Ahorro mano obra, automatización, aumento de precios, disminución de costos

    eben obtenerse tasas menores a este valor


    s, disminución de costos

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