Plan de Negocio Cun 2010
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CUN
CONTADURÍA VII SEMESTRE
ANTECEDENTES
Con unas metas centradas en la creación de una empresa productora de pulpas que
cambien lo menos posible sus características sensoriales, sanitarias y nutricionales,
es decir que sean lo más parecidas a las pulpas recién obtenidas de las frutas
frescas. Desde el punto de vista del precio, la competencia, los canales de
distribución, los consumidores, los proveedores, las materias primas y
principalmente de la demanda y oferta, permitiendo dar la dimensión adecuada al
proyecto; se puede apreciar el estudio que contiene las características técnicas
requeridas para una adecuada actividad productiva; en el capitulo, se desarrolla el
estudio de localización que permite determinar la ubicación de la planta de
producción que más se adapta a los requerimientos y características del proyecto;
su impacto ambiental se estudia y analiza la viabilidad económica que generará la
puesta en marcha en la región de un proyecto de este tipo.
por sus necesidades de mantener una dieta balanceada, debido a que son
productos con alto nivel de nutrientes; por ser naturales le brindan a sus
consumidores la mejor opción en bebidas saludables y nutritivas lo que permite
una mayor comercialización por el alto volumen de la demanda generada de estos
productos y su constante circulación en el mercado permite obtener a las
empresas rápida consolidación y reconocimiento en los distintos mercados.
JUSTIFICACION.
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL:
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OBJETIVOS ESPECIFICOS:
PROCESOS:
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• Recolección de frutas
• Transportes de frutas
• Almacenamiento y conservación de frutas
• Procesamiento de la fruta
RECOLECCION DE FRUTAS:
Se recolectan las frutas cítricas en las horas de la mañana en cada finca de las
veredas y corregimientos aledaños; teniendo en cuenta su medida peso, color y
tamaño.
TRANSPORTES DE FRUTAS:
PROCESAMIENTO DE LA FRUTA:
ESTUDIO DE MERCADO
COBERTURA
Nuestro producto está dirigido a comunidades de distintos estratos económicos;
teniendo en cuenta primero que todo a los supermercados y tiendas urbanas del
municipio, luego ampliando la cobertura hacía el departamento posicionando la
empresa “SOLO FRUTAS” a nivel nacional, se le hará un lanzamiento para
promocionarla, teniendo al alcance una gran cantidad de materia prima
almacenada.
consumiendo. De buena calidad depende el lazo del producto con los clientes y el
comprometimiento, la responsabilidad de la empresa con la sociedad.
ANÁLISIS DE LA DEMANDA
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
MESES Naranja
Mango Piña Tamarindo Guayaba Carambolo
FRUTAS unidades
unidades unidades kilogramos unidades unidades
Enero 2500 2500 1000 100 2000 2800
Febrero 1800 2800 1300 120 2500 3200
Marzo 5000 3200 1500 100 2900 4000
Abril 6000 12000 2000 200 3400 5600
Mayo 2300 23.000 5000 50 5800 6800
Junio 1800 15000 5600 130 13000 5400
Julio 2200 10000 7000 200 17000 7500
Agosto 2000 0 10000 180 9400 9000
Septiembre 3000 0 16000 300 12000 12500
Octubre 5000 0 18000 500 8000 10000
Noviembre 9500 0 11000 700 8400 9800
Diciembre 10.000 2000 7000 300 7500
TOTALES 51100 70500 85400 2880 91900 76600
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ANALISIS DE LA OFERTA
Los productos con mayor éxito han sido la naranja, piña, tamarindo y guayaba,
pero estamos trabajando para posicionar los otros e incluir al mercado otros más.
ANALISIS DE PRECIO
MESES
Naranja Mango Piña Tamarindo Guayaba Carambolo
FRUTAS
Enero $ 50.000 $ 125.000 $ 300.000 $ 800.000 $ 30.000 $ 42.000
Febrero $ 36.000 $ 140.000 $ 390.000 $ 960.000 $ 37.500 $ 48.000
Marzo $ 100.000 $ 160.000 $ 450.000 $ 1.840.000 $ 43.500 $ 60.000
Abril $ 120.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 3.200.000 $ 51.000 $ 84.000
Mayo $ 46.000 $ 1.150.000 $ 1.500.000 $ 3.840.000 $ 87.000 $ 102.000
Junio $ 36.000 $ 750.000 $ 1.680.000 $ 5.200.000 $ 195.000 $ 81.000
Julio $ 44.000 $ 500.000 $ 2.100.000 $ 5.760.000 $ 255.000 $ 112.500
Agosto $ 40.000 $0 $ 3.000.000 $ 7.120.000 $ 141.000 $ 135.000
Septiembre $ 60.000 $0 $ 4.800.000 $ 7.600.000 $ 180.000 $ 187.500
Octubre $ 100.000 $0 $ 5.400.000 $ 9.600.000 $ 120.000 $ 150.000
Noviembre $ 190.000 $0 $ 3.300.000 $ 12.800.000 $ 126.000 $ 147.000
Diciembre $ 200.000 $ 100.000 $ 2.100.000 $ 2.000.000 $ 112.500 $0
El consumo directo de las Pulpas de Frutas como sustituto de las frutas frescas no
está relacionado directamente a ningún tipo de producto complementario. Su
utilización en la preparación y consumo como jugo de frutas puede ser aislada
(refresco) o relacionarse a productos complementarios como acompañante de las
comidas (sobremesa).
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Publicidad en volantes.
La empresa contara con un centro de acopio reglamentado por la ley (patente de sanidad,
DIAN, etc.), a los comercializadores se le brindara una charla y capacitación de cómo
indicarles a nuestros clientes el uso y los beneficios de utilizar nuestros producto es decir
que en caso de vencimiento de que se debe hacer, a quien se debe dirigir y que proceso
debe realizar.
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ANALISIS TECNICO
“Si la empresa “SOLO FRUTAS” cumple con los requisitos higiénicos requeridos
el precio es asequible al consumidos se obtiene una mayor demanda ya que el
producto es competente, buscamos que la productividad que se va obtener
depende de la materia prima que recolectamos “a mayor materia prima mayor
productividad” por lo cual dependiendo de la disponibilidad de recurso con los
que se cuente asegurara una mayor productividad y rentabilidad, esto requiera la
utilización de una mayor inversión en maquinaria y equipos disponibles entre ellos
encontramos, un furgón de alimentos, motos, carros , triciclos, refrigeradores,
planta eléctrica, entre otros.
Extensión total: 5.079 Km2, la quinta parte del Departamento de Córdoba Km2
MICROLOCALIZACIÓN
Los procesos de fabricación a los cuales se debe someter las frutas frescas son
las siguientes:
Recepción
Selección
Pelado y arreglo
Escaldado.
Vía Húmeda: lavado por inmersión, lavado por aspersión, flotación, combinado.
Se selecciona por:
Peso
Tamaño
Forma
Color
Madurez
Color
Aroma
Sabor
Ausencia de contaminantes
Tamaño y forma
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Manual
Físico
Mecánico
Enzimático
Combinado
Escaldado: es un tratamiento térmico corto que se puede aplicar a las frutas con
el fin de ablandar tejidos, disminuir la contaminación superficial e inactivar enzimas
que puedan afectar características de color, sabor, aroma y apariencia. En las
frutas fija color, expulsa el aire intracelular y remueve aromas desagradables.
Métodos:
Inmersión en agua
Exposición al vapor
MAQUINARIA Y EQUIPOS
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES Y
CANTIDAD VALOR PROVEEDOR
ENSERES
ESCRITORIO 2 600.000 MAXITIENDA 10
MESAS RIMAX 3 250.000 MAXITIENDA 10
SILLAS GERENCIA 2 200.000 MAXITIENDA 10
SILLAS RIMAS 6 100.000 MAXITIENDA 10
ARCHIVADOR 1 600.000 MAXITIENDA 10
MISIÓN
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VISIÓN
GERENCIA
MERCADERISTA
OPERARIOS
SECRETARIA
Efectuar los descuentos por nómina referentes a: Obligaciones por ley, aportaciones del
fondo de ahorro, fondo de retiro, cuotas sindicales , etc.
Realizar las liquidaciones de pago de cualquier remuneración al personal, de acuerdo con
su categoría, determinando la emisión o suspensión de pago, su distribución la aplicación
o suspensión de descuentos de conformidad con las disposiciones legales aplicables.
Revisar altas y bajas de personal, así como modificaciones de salario.
FUNCIONES
Cumplir con el horario asignado.
Realizar las funciones asignadas por el jefe inmediato (Gerente).
Mantener en condiciones óptimas de aseo las instalaciones de la empresa (Zona
Administrativa, Zona de Producción, etc.).
Velar por el orden y aseo del lugar.
Requisitos de Educación: Título de bachiller, Curso de manipulación y conservación de
alimentos (SENA, Secretaria de Salud, etc.).
Requisitos de Experiencia: Un (1) años de experiencia en cargos administrativos.
Otros Requisitos: Carnet certificador de manipulador de alimentos expedido por la Secretaria
de Salud.
FUNCIONES
Digitar y redactar oficios, memorandos, informas, así como también lo tratado en reuniones y
conferencias dadas por el Gerente.
Realizar y recibir llamadas telefónicas y transmitir los mensajes a las personas
correspondientes.
Atender al público para dar información y concertar entrevistas, responder por los
documentaos a su cargo.
Participar activamente en la organización de eventos, reuniones y programas sociales
relacionados con su cargo, para el mejoramiento de su actividad y ejecución del trabajo.
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FUNCIONES
Cumplir con el horario asignado.
Realizar las funciones asignadas por el jefe inmediato (Gerente).
Realizar las transportaciones necesarias, ya sean de personal, materias primas, producto
terminado, etc.
Requisitos de Educación: Título de bachiller, Curso de manipulación y conservación de
alimentos (SENA, Secretaria de Salud, etc.).
Requisitos de Experiencia: Un (1) años de experiencia en cargos administrativos.
Otros Requisitos: Carnet certificador de manipulador de alimentos expedido por la Secretaria
de Salud, licencia de conducción de 5º categoría.
ESTUDIO FINANCIERO
inversión en terreno y obras de infraestructuras
Detalle de Cantidad Costo Costo Vida
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INVERSIONES EN MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Detalle de Cantidad Costo Costo Vida
Inversiones Unitario Total Útil (Años)
FURGON 1 20.000.00
20.000.000 0 5
MOTOS 2 12.000.00
6.000.000 0 5
TRICICLOS 4 10.000.00
2.500.000 0 5
COMPUTADOR 1 1.300.00
1.300.000 0 5
TOTAL 43.300.000
INVERSIONES EN ACTIVOS INTANGIBLES
DIFERIDOS
ITEM DE INVERSION
VALOR
Estudio de
$ 600.000
Prefactibilidad
gastos de licencias $ 300.000
Certificación $ 120.000
Gastos de
$ 215.000
Organización
Otros $ 100.000
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS 1.335.000
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COSTO DE MANO DE OBRA
(PRIMER AÑO DE OPERACIÓN)
Costo
CARGO Remuneración Remuneración Prestaciones Total
mensual anual sociales Anual
Mano de obra
directa
7.246.0
OPERARIOS
400.000 4.800.000 2.446.080 80
7.246.0
Subtotal 2.446.080 80
Mano de obra
indirecta - -
10.869.1
SUPERVISOR
600.000 7.200.000 3.669.120 20
00
COSTOS DE PRODUCCION O DE OPERACIÓN
PRODUCTOS Unidad de Cantidad Costo Costo
medida Unitario total
MATERIALES DIRECTOS
Mango UNIDADES 70500 50 3525000
Guayaba UNIDADES 91900 15 1378500
Tamarindo KILOGRAMO 2880 800 2304000
Corombolo UNIDADES 76600 15 1149000
Piña UNIDADES 85400 300 25620000
Naranja UNIDADES 51100 20 1022000
-
GASTOS SERVICIOS PUBLICOS (Primer año de operación)
DETALLE Unidad de Cantidad Costo Costo
Servicios medida Unitario total
Energía
electrica Kw/Hora 400 200,11 960.528
DISTRIBUCION DE COSTOS
DETALLE COSTO SERVICIOS
Tasa Costos Fijos Costos Variables
COSTOS DE PRODUCCION
1.400.000 1.400.000
-
-
CVU = 2.617
CT = 126.250.684
CU = 8416,712
PVU = 14027,85
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CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO
Costo de operación anual:
TOTALES 126.250.684
126.250.684
Costo de operación diarios
= ------------------ 350.696
360
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Costo de operación anual
COPD = ----------------------------------------
360 DIAS
ICT = CO (Copd) ICT = 10.520.890
ICT = Inversión en capital de trabajo
CO = Ciclo operativo
COPD = Costo de operación diaria
Ciclo operativo en días = 30
PRESUPUESTO DE INGRESOS
inflacion de 3,5%
DETALLE AÑOS
1 2 3 4 5
Flujo neto del proyecto (109.370.890) 65.689.646 62.809.009 64.614.554 66.483.294 111.705.597
TIR = 55%
n
E it (1 + r)
R B/C =
n
E et (1 + r)
n
E it (1 + r) = 371.302.100
n
E et (1 + r) = 109.370.890
371.302.100
R B/C =
109.370.890
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RB/C = 3,4
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja 10.520.890
Total Activos corrientes 10.520.890
ACTIVOS FIJOS
Terreno e infraestructura 52.000.000
Muebles y enseres 3.550.000
Maquinaria y equipos 43.300.000
Total Activos Fijos 98.850.000
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ACTIVOS DIFERIDOS
Gastos pre operativos 1.335.000
Total Activos Diferidos 1.335.000
TOTAL ACTIVOS 110.705.890
PASIVOS -
PATRIMONIO
Capital 110.705.890
TOTAL PATRIMONIO 110.705.890
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 110.705.890
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 210.417.807
Costo de prestación del servicio 66.984.228
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 143.433.579
Gastos de Administración 58.166.456
Gastos de ventas o publicidad 1.100.000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 59.266.456
UTILIDAD OPERACIONAL 84.167.123
Gastos financieros -
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Utilidad antes de impuestos 84.167.123
Provisión para impuestos 29.458.493
UTILIDAD LIQUIDA 54.708.630
Reservas (10%) 5.470.863
UTILIDAD NETA A DISTRIBUIR 49.237.767