“FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES,

FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS”

“ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD”

DOCENTE: MG. CPCC. JENY ALCAHUAMÁN VILLANUEVA

CURSO : CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS.

TEMA : OPERACIONES CONTABLES EN LIBROS DIARIO, MAYOR Y HOJA DE

TRABAJO DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE CRAC

CICLO : IX

GRUPO Nº 01: CARO PAIVA, JAY ANTHONY

GONZALES PORPOCO, PAOLA LISBETH

LAVALLE CORREA, KRIS MARISOL

LOYOLA MENDOZA, JHONNY

RIVERA CHUQUIHUANGA, MILENA KATHERINE

PERU
2021
 OPERACIONES

1. Le abonan con cheque S/. 30,000 por intereses de créditos otorgados a un comerciante y paga
con cheque intereses de ahorristas S/. 800.
2. El 01 de marzo del 2015 otorga un crédito para consumo por S/. 15,000 con 3% de
interés mensual, vencimiento 30 días, dejando en garantía un inmueble valorizado
S/. 15,000. La institución financiera deduce e del crédito comisiones S/. 300 portes
S/. 50, la institución financiera por el crédito gira cheque por S/.14,650.
3. Un crédito comercial otorgado al cliente hace 5 meses S/.11,000, que fueron los intereses
cancelados oportunamente, en garantía dejo el cliente un vehículo valorizado en S/. 11,200
(datos de E.S.F.) al no pagar el cliente el crédito, la entidad financiera ejecuta acción coactiva
desembolsando en efectivo S/. 200 por gastos notariales y después adjudica la garantía
considerando el desembolso, y la adjudicación lo considera para la su gestión empresarial.
4. La planilla de sueldos totaliza S/. 6,500 afecta 9% ESSALUD 13% ONP, el pago es con
abono a cuenta ahorros empleados.
5. Se capitaliza los resultados acumulados.
6. Se recibe donación de un vehículo por S/.15,000. Se amortiza adeudo por S/. 20,000 con
cheque y paga intereses del adeudo S/. 500 con cheque.
7. El 15-03-2015 recibe un adeudo por S/. 90,000 del Banco Mundo deducido S/. 1000
comisiones con vto. 90 días, pagadero en 3 cuotas mensuales iguales con el 1% de interés.
8. Paga tributos (datos E.S.F).
9. Provisiona incobrabilidad de crédito comercial por S/. 4000 a un cliente moroso.
CON LA INFORMACIÓN PRECEDENTE SE SOLICITA:

1. Registrar en Libro Diario las Operaciones contables.

2. Registrar en Libro Mayor a nivel de rubros y sub cuentas.

3. Elaborar hoja de trabajo de balance general a nivel de rubros y sub cuentas.

4. Cerrar libros Contables considerando las deducciones: Part. Trab. 5% IR. 30%. Reserva Legal
10%, y 50% distribución de dividendos del saldo. Y cerrar libros de Contabilidad.

5. Elaborar los Estados Financieros con modelos y formas "A", "B1", "C", "D", "F".
 SOLUCIÓN

LIBRO DIARIO

Nº CUENTA DENOMINACIÓN DEBE HABER

0. 1111 CAJA 50,000
BANCO CENTRAL DE RESERVA
1112 5,000
DEL PERÚ
BANCOS Y OTRAS EMPRESAS

1113 DEL SISTEMA FINANCIERO DEL 40,000

PAÍS
1411.01 CRÉDITOS VIGENTES 600,000
1813.01 Mobiliario 30,000
1813.02 Equipos de computación 25,000
CONTRA CUENTA DE CUENTAS
83 11,200
DE ORDEN ACREEDORAS
(DEPRECIACIÓN Y DETERIORO

1819 ACUMULADOS DE INMUEBLES, 5,000

MOBILIARIO Y EQUIPO)
2112.01 Depósitos de ahorro activos 340,000
2412.02 Adeudos por préstamos 90,000
2517.03 Impuesto a la Renta 3,000
3111.01 Acciones Comunes 290,000
Utilidad acumulada con acuerdo de
3811.01 22,000
capitalización
GARANTÍAS RECIBIDAS POR
8414 11,200
OPERACIONES DE CRÉDITO
Por la apertura del Activo Pasivo y Patrimonio
Rendimientos devengados por
1418.02 30,000
1. créditos a microempresas
5114.01 Intereses por créditos vigentes 30,000
 Provisión de interés por cobrar
1116.01 Cheques 30,000
Rendimientos devengados por
1418.02 30,000
créditos a microempresas
Recibe cheque
1111.0101 Billetes y monedas 30,000
1116.01 Cheques 30,000
Cobranza del cheque
Intereses y gastos por obligaciones
4111.01 800
con el público a la vista
GASTOS POR PAGAR DE
2118 800
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
Provisión de intereses por pagar a los ahorristas
Gastos por pagar de obligaciones
2118.01 800
con el público a la vista
Cajas Municipales de Ahorro y
1113.03 800
Crédito
Pago con cheque intereses de los ahorristas
2. 1411.03 Créditos de consumo 15,000
5117.04 Créditos 300
5212.29 Otros ingresos por servicios 50
Cajas Municipales de Ahorro y
1113.03 14,650
Crédito
Giro cheque por crédito otorgado a cliente con

cheque
CONTRA CUENTA DE CUENTAS
83 15,000
DE ORDEN ACREEDORAS
GARANTÍAS RECIBIDAS POR
8414 15,000
OPERACIONES DE CRÉDITO
Control aval consistente en un bien intangible
 Rendimientos devengados por
1418.03 450
créditos de consumo
5114.01 Intereses por créditos vigentes 450
Provisión de intereses por el consumo a cliente
3. 1416.02 Créditos a microempresas 11,000
1411.01 CRÉDITOS VIGENTES 11,000
Transferencia a crédito en cobranza judicial
1517.09 Otras 200
1111.0101 Billetes y monedas 200
Desembolso en efectivo por gastos notariales
GARANTÍAS RECIBIDAS POR
8414 11,200
OPERACIONES DE CRÉDITO
CONTRA CUENTA DE CUENTAS
83 11,200
DE ORDEN ACREEDORAS
Liberación de garantía prendaria
Valores, títulos y metales preciosos
1612.01 11,200
recibidos en pago y adjudicados
1416.02 Créditos a microempresas 11,000
1517.09 Otras 200
Por el importe por la adjudicación de la garantía

prendaria
1814.01 Vehículos 11,200
Valores, títulos y metales preciosos
1612.01 11,200
recibidos en pago y adjudicados
Transferencia a bien de activo fijo
4. 4511.0101 Remuneraciones básica 6,500

4511.04 Seguridad y previsión social 585

2517.0303 Otras Contribuciones 585
2517.05 Tributos retenidos 845
2515.04 Remuneraciones por pagar 5,655
 Provisión de la planilla
2515.04 Remuneraciones por pagar 5,655
2112.01 Depósitos de ahorro activos 5,655
Registro de pago a tragadores a su cuenta de

ahorro
Utilidad acumulada con acuerdo de
3811.01 22,000
5. capitalización
3111.01 Acciones Comunes 22,000
Por la capitalización de resultados acumulados
6. 1814.01 Vehículos 15,000
3211.01 Donaciones 15,000
Por la donación recibida de un vehículo
2412.02 Adeudos por préstamos 20,000
Cajas Municipales de Ahorro y
1113.03 20,000
Crédito
Amortización del adeudo con cheque
Intereses por adeudos y

4114.01 obligaciones con el Banco Central de 500

Reserva del Perú

Gastos por pagar de adeudos y

2418.01 obligaciones con el Banco Central de 500

Reserva del Perú

Provisión de intereses del adeudo a corto plazo
Gastos por pagar de adeudos y

2418.01 obligaciones con el Banco Central de 500

Reserva del Perú

Cajas Municipales de Ahorro y
1113.03 500
Crédito
 Pago de intereses del adeudo con cheque del

adeudo
7. 1113.01 Bancos 89,000
Adeudos y otras obligaciones
4117.03 1,000
financieras
Adeudos con garantía de títulos
2411.01 90,000
valores
Por el adeudo recibido
INTERESES POR ADEUDOS Y
4114 150
OBLIGACIONES FINANCIERAS
GASTOS POR PAGAR DE

2418 ADEUDOS Y OBLIGACIONES 150

FINANCIERAS A CORTO PLAZO
Por el interés 1%
8. 2517.03 Tributos por cuenta propia 3,000
1113.01 Bancos 3,000
Por el pago del tributo (ESF)
9. 1416.02 Créditos a microempresas 4,000
1411.02 Créditos a microempresas 4,000
Transferencia a crédito en cobranza judicial
Provisión para créditos a
4312.01 4,000
microempresas
(Provisión para créditos a
1419.02 4,000
microempresas)
Por la incobrabilidad del crédito en cobranza

judicial
Participación de los trabajadores en

1) 4511.08 las utilidades 863

2515.02 Participación por pagar 863
x/x Provisión por participación al

trabajador al final del ejercicio

2) 51 INGRESOS FINANCIEROS 30,750
5114.01 Intereses por créditos vigentes 30,450
5117.04 Créditos 300
INGRESOS POR SERVICIOS

52 FINANCIEROS 50
5212.29 Otros ingresos por servicios
41 GASTOS FINANCIEROS 2,450
Intereses y gastos por obligaciones

4111.01 con el público a la vista 800

Intereses por adeudos y

obligaciones con el Banco Central de

4114.01 650
Reserva del Perú
Adeudos y otras obligaciones

4117.03 financieras 1,000

PROVISIONES PARA

DESVALORIZACIÓN,
PROVISIONES PARA
INCOBRABILIDAD,
DEPRECIACIONES DE BIENES
REALIZABLES, RECIBIDOS EN
PAGO Y ADJUDICADOS, Y
ACTIVOS NO CORRIENTES
MANTENIDOS PARA LA VENTA

43 4,000
Provisión para créditos a

4312.01 microempresas
45 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 7,948
4511.0101 Remuneraciones básica 6,500
4511.04 Seguridad y previsión social 585
 Participación de los trabajadores en

4511.08 las utilidades 863

RESULTADO DEL EJERCICIO

ANTES DE IMPUESTO A LA

66 RENTA
16,402
RESULTADO DEL EJERCICIO

ANTES DE IMPUESTO A LA

6611 RENTA
x/x Para cerrar ctas. De los rubros de

clase 4 y 5 para determinar

resultados antes de I.R.
RESULTADO DEL EJERCICIO

ANTES DE IMPUESTO A LA

66 RENTA 16,402
RESULTADO DEL EJERCICIO

ANTES DE IMPUESTO A LA

6611 RENTA
69 RESULTADO DEL EJERCICIO 16,402
6911 Resultado del ejercicio
traslado del resultado del ejercicio

antes de I.R
69 RESULTADO DEL EJERCICIO 4,,593
6911 RESULTADO DEL EJERCICIO
68 IMPUESTO A LA RENTA 4,593
6811 IMPUESTO A LA RENTA
X/X Por el impuesto a la renta
68 IMPUESTO A LA RENTA 4,593
6811 Impuesto a la renta
29 Otros pasivos 1,361
2913.01 Impuesto a la renta diferido
25 CUENTAS POR PAGAR 5954
2517.0301 Impuesto a la renta
X/X Por la provisión del impuesto a

la renta
69 RESULTADO DEL EJERCICIO 11,809
6911 Resultado del ejercicio
39 Resultado neto del ejercicio 11,809
3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

X/X Por el resultado del ejercicio

Después de Part. E impuestos

39 Resultado neto del ejercicio 1,181
3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
33 Reserva legal 1,181
3311.02 Utilidades
x/X Por la provisión de reserva legal
39 Resultado neto del ejercicio 5,314
3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
25 CUENTAS POR PAGAR 5,314
2515.01 Dividendos por pagar
Por la determinación de dividendos

por pagar
11 DISPONIBLE 35,950
Cajas Municipales de Ahorro y

1113.03 Crédito 35,950

14 CRÉDITOS 8,000
1411.02 Créditos a microempresas 4,000
(Provisión para créditos a

1419.02 microempresas) 4,000

INMUEBLES, MOBILIARIO Y

18 EQUIPO 5,000
 (DEPRECIACIÓN Y DETERIORO

ACUMULADOS DE INMUEBLES,

1819.01 MOBILIARIO Y EQUIPO) 5,000

OBLIGACIONES CON EL

21 PÚBLICO 345,655
2112.01 Depósitos de ahorro activos 345,655
ADEUDOS Y OBLIGACIONES

24 FINANCIERAS A CORTO PLAZO 160,150

Adeudos con garantía de títulos

2411.01 valores 90,000

2412.02 Adeudos por préstamos 70,000
Gastos por pagar de adeudos y

obligaciones con el Banco Central de

2418.01 150
Reserva del Perú
25 CUENTAS POR PAGAR 13,839
2515.01 Dividendos por pagar 5,167
2515.02 Participación por pagar 863
2517.0301 Impuesto a la renta 6,380
2517.0303 Otras Contribuciones 585
2517.05 Tributos retenidos 845
31 CAPITAL SOCIAL 312,000
3111.01 Acciones Comunes 312,000
32 CAPITAL ADICIONAL 15,000
3211.01 Donaciones 15,000
33 Reserva legal 1,148
3311.02 Utilidades 1,148
39 Resultado neto del ejercicio 5,167
3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 5,167
CUENTAS DE ORDEN

84 ACREEDORAS 15,000
 GARANTÍAS RECIBIDAS POR

8414 OPERACIONES DE CRÉDITO 15,000

11 DISPONIBLE 210,800
1111.01 CAJA 79,800
BANCO CENTRAL DE RESERVA

1112.01 DEL PERÚ 5,000

BANCOS Y OTRAS EMPRESAS

DEL SISTEMA FINANCIERO DEL

1113.01 PAÍS 126,000

14 CRÉDITOS 608,450
1411.01 CRÉDITOS VIGENTES 589,000
1411.03 Créditos de consumo 15,000
1416.02 Créditos a microempresas 4,000
Rendimientos devengados por

1418.03 créditos de consumo 450

INMUEBLES, MOBILIARIO Y

18 EQUIPO 81,200
1813.01 Mobiliario 30,000
1813.02 Equipos de computación 25,000
1814.01 Vehículos 26,200
29 Otros pasivos 1,459
2913.01 Impuesto a la renta diferido 1,459
CONTRA CUENTA DE CUENTAS

83 DE ORDEN ACREEDORAS 15,000 15,000

Por el cierre de las la operaciones

del activo pasivo y patrimonio del

ejercicio 2013
TOTALES 2,094,010 2,094,010
 LIBRO MAYOR

11 DISPONIBLE 1111.01 Billetes y monedas 1112.01 BCRP

95,000 30,000 50,000 200 5,000
30,000 800 30,000
30,000 14,650 80,000 200 5,000 0
89,000 200 79,800 5,000
20,000 80,000 80,000 5,000 5,000
500
3,000
244,000 69,150
35,950 210,800
279,950 279,950

1411.02 Créditos a
1411.01 CRÉDITOS VIGENTES microempresas
14 CRÉDITOS
600,000 30,000 600,000 11,000 4,000
30,000 11,000
15,000 11,000
450 4,000
11,000 4,000 600,000 11,000 0 4,000
4,000 0 589,000 4,000
660,450 60,000 600,000 600,000 4,000 4,000
8,000 608,450
668,450 668,450

1419.02 (Provisión para

créditos a
1517.09 Otras
microempresas)
15 CUENTAS POR COBRAR
4,000 200 200 200 200
0 4,000 200 200 200 200
4,000
4,000 4,000

1813.01 Mobiliario 1813.02 Equipos de computación 181901

30,000 25,000 5,000
30,000 0 25,000 0 0 5,000
30,000 25,000 5,000

30,000 30,000 25,000 25,000 5,000 5,000

211201 211801 24 ADEUDOS Y OBLIGACIONES

340,000 800 800 500 90,000

5,655 800 800 20,000 500
0 345,655 90,000
345,655 150
345,655 345,655 20,500 180,650

160,150
180,650 180,650
25 CUENTAS POR
PAGAR
251504 251703
5,655 3,000 5,655 5,655 3,000 3,000
3,000 7,085 5,655 5,655 3,000 3,000
8,655 10,085
863
6,380
13,839 5,167
22,494 22,494

311101 32 CAPITAL ADICIONAL 321101

290,000 15,000 15,000

22,000 0 15,000 0 15,000
0 312,000 15,000 15,000
312,000 15,000 15,000 15,000 15,000
312,000 312,000
8414 41 GASTOS FINANCIEROS 411101

11,200 11,200 800 800

15,000 500 800 0
11,200 26,200 150 800
15,000 1,000 800 800
26,200 26,200 2,450 0

2,450
2,450 2,450

45 GASTOS DE

431202 ADMINISTRACIÓN 451101

4,000 6,500 6,500
4,000 0 585 6,500 0
4,000 7,085 0 6,500
4,000 4,000 863 7,948 6,500 6,500
7,948 7,948
511704 52 INGRESOS POR SERV. FINAN. 521229

300 50 50
0 300 0 50 0 50
300 50 50
300 300 50 50 50 50

391101 251502 251501

1,148 11,481 863 863 5,167 5,167

5,167 863 863 5,167 5,167

5,167
11,481 11,481

6611 6911 6811

16,402 16,402 4,921 16,402 4,921 4,921

16,402 16,402 11,481 4,921 4,921
16,402 16,402
 HOJA DE TRABAJO DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO "EL PEDREGAL" HOJA DE TRABAJO A NIVEL DE RUBROS al
31 MARZO 2015
SUMAS MAYOR SALDOS MAYOR INVENTARIO RESULTADO

RUBRO NOMBRE RUBRO PASIVO

DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO DEBE HABER
Y PAT
11 DISPONIBLE 244,000 69,150 174,850 174,850

14 CRÉDITOS 660,450 60,000 600,450 600,450

15 CUENTAS POR COBRAR 200 200 0 0
BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN

PAGO, ADJUDICADOS Y ACTIVOS NO

CORRIENTES
MANTENIDOS PARA LA VENTA
16 11,200 11,200 0 0

18 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 81,200 5,000 76,200 76,200

21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 800 346,455 345,655 345,655
ADEUDOS Y OBLIGACIONES

24 FINANCIERAS A CORTO PLAZO 20,500 180,650 160,150 160,150

25 CUENTAS POR PAGAR 8,655 10,085 1,430 1,430
31 CAPITAL SOCIAL 0 312,000 312,000 312,000
32 CAPITAL ADICIONAL 0 15,000 15,000 15,000
38 RESULTADOS ACUMULADOS 22,000 22,000 0 0
41 GASTOS FINANCIEROS 2,450 0 2,450 2,450
 PROVISIONES PARA

DESVALORIZACIÓN, PROVISIONES

43 PARA INCOBRABILIDAD, 4,000 0 4,000 4,000

 DEPRECIACIONES DE

BIENES REALIZABLES,

RECIBIDOS EN
PAGO
Y ADJUDICADOS, Y
45 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 7,085 0 7,085 7,085

51 INGRESOS FINANCIEROS 0 30,750 30,750 30,750

INGRESOS POR
SERVICIOS
52 0 50 50 50
CONTRA CUENTA DE CUENTAS
DE
83 26,200 11,200 15,000 15,000
84 CUENTAS DE ORDEN 11,200 26,200 15,000 15,000
ACREEDORAS
SUB TOTAL 866,50 849,235 13,535 30,800
0
17,265 17,265

TOTAL 1,099,94 1,099,940 880,035 880,035 866,50 866,500 30,800 30,800

0 0
 HOJA DE TRABAJO -SUB CUENTAS AL 31 MARZO DEL 2015 CAJA MUNICIPAL DE
AHORRO Y CRÉDITO PEDREGAL

SUMAS DEL
SALDOS INVENTARIOS RESULTADOS
SUB MAYOR
CUENTA DENOMINACIÓN
DEBE HABER ACTIVO PASIVO
DEUDOR ACREED. PÉRDID. GANANC.
BILLETES Y
1111.0101 80,000 200 79,800
MONEDAS 79,800
CUENTA ESPECIAL
1112.02 5,000.00 5,000
BCRP 5,000
CAJAS MUNICIPALES

1113.03 DE AHORRO Y 129,000 38,950 90,050

90,050
CREDITO

1116.01 CHEQUES 30,000 30,000

- -
CREDITOS
1411.01 600,000 600,000 600,000
COMERCIALES
 CREDITOS A
1411.02 - 15,000. 15,000
MICROEMPRESAS 15,000
CREDITOS DE
1411.03 15,000 15,000
CONSUMO 15,000
CREDITOS A

1416.02 MICROEMPRESAS- 15,000 11,000 4,000

COBRANZA JUDICIAL 4,000
RENDIMIENTOS

DEVENGADOS POR
1418.02 30,450 30,000. 450
CREDITOS A 450
MICROEMPRESAS
PROVISION PARA

1419.02 CREDITOS A 4,000 4,000

4,000
MICROEMPRESAS
OTRAS CUENTAS

1517.09 POR COBRAR 200 200

- -
DIVERSAS
UNIDADES DE
1612.0502 11,200 11,200 -
TRANSPORTES -

1813.01 MOBILIARIO 30,000 30,000

30,000
 EQUIPOS DE
1813.02 25,000 - 25,000
COMPUTACION 25,000

1814.01 VEHICULOS 26,200 26,200

26,200
DEPRECIACION
1819.03
ACUMULADA DE MOB 5,000 5,000
5,000
Y EQUIP
GASTOS POR PAGAR

DE OBLIGACIONES
2118.02 800 800
CON EL PUBLICO A LA - -
VISTA
DEPOSITOS DE
2112.01 345,655 345,655 345,655
AHORROS ACTIVOS

2410.01 150 150

150
ADEUDO MEDIANTE
2411.01 90,000 90,000
CONTRATO 90,000
ADEUDOS POR
2412.02 20,000 90,000 70,000
PRESTAMO 70,000
 GASTOS POR PAGAR

POR ADEUDOS Y
2418.02 500 500
OBLIGACIONES CON - -
LA CFD.
REMUNERACIONES
2515.04 5,655 5,655
POR PAGAR - -
IMPUESTO A LA
2517.0301 3,000 3,585 585
RENTA 585
OTROS TRIBUTOS

2517.05 POR CUENTAS 845 845

845
PROPIAS
ACCIONES

PREFERNTESY
PERPETUAS CON
3111.0201 DERECHO A 312,000 312,000 312,000
DIVIDENDO NO
ACUMULATIVO
 UTILIDAD CON
DE
ACUMULADA
3211.01 15,000 15,000
ACUERDO
15,000
CAPITALIZACION
UTILIDAD NETA DEL

EJERCICIO CON
3811.01 22,000 22,000. -
ACUERDO DE - -
CAPITALIZACION
INTERES- CAJAS
4112.03 800 800
MUNICPALES 800
INTERES Y GASTOS
4114.01 650 650
POR DEPOSITOS 650
ADEUDOS Y OTRS

4117.03 OBLIGACIONES 1,000 1,000

1,000
FINANCIERAS
PROVISION PARA

4312.03 CREDITOS DE 4,000 4,000

4,000
CONSUMO
 REMUNERACIONES
4511.0101 6,500
POR PAGAR 6,500 6,500.
SEGURIDAD Y
4511.04 585 585
PREVISION SOCIAL 585
INTERES POR

5114.0102 CREDITOS A 30,450 30,450

30,450
MICROEMPRESAS
COMISIONES POR
5117.04 300 300
CREDITOS 300
OTROS INGRESOS

5212.29 POR SERVICCIOS 50 50

50
DIVERSOS
CONTRA CUENTA DE

83 CUENTAS DE ORDEN 26,200. 11,200

15,000
DEUDORAS
CUENTAS DE ORDEN
8414 11,200 26,200
ACREEDORAS 15,000
 CIERRE DE LIBRO DIARIO
OBLIGACIONES CON EL

PÚBLICO
21 345,655
2112.01 Depósitos de ahorro activos 345,655

ADEUDOS Y OBLIGACIONES

24 FINANCIERAS A CORTO PLAZO

160,150
Adeudos con garantía de títulos

2411.01 valores 90,000

2412.02 Adeudos por préstamos 70,000

Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con el

Banco Central de
Reserva del Perú
2418.01

150
25 CUENTAS POR PAGAR 13,839

2515.01 Dividendos por pagar 5,167

2515.02 Participación por pagar 863

2517.0301 Impuesto a la renta 6,380

2517.0303 Otras Contribuciones 585

2517.05 Tributos retenidos 845

31 CAPITAL SOCIAL 312,000

3111.01 Acciones Comunes 312,000

32 CAPITAL ADICIONAL 15,000

3211.01 Donaciones 15,000

33 Reserva legal 1,148

3311.02 Utilidades 1,148

39 Resultado neto del ejercicio 5,167

3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 5,167

CUENTAS DE ORDEN

ACREEDORAS
84 15,000

GARANTÍAS RECIBIDAS POR

8414 OPERACIONES DE CRÉDITO 15,000

11 DISPONIBLE 210,800

1111.01 CAJA 79,800

 BANCO CENTRAL DE RESERVA

1112.01 DEL PERÚ 5,000

BANCOS Y OTRAS EMPRESAS

DEL SISTEMA FINANCIERO DEL

1113.01 PAÍS 126,000

14 CRÉDITOS 608,450
1411.01 CRÉDITOS VIGENTES 589,000
1411.03 Créditos de consumo 15,000
1416.02 Créditos a microempresas 4,000
Rendimientos devengados por

1418.03 créditos de consumo 450

INMUEBLES, MOBILIARIO Y

18 EQUIPO 81,200
1813.01 Mobiliario 30,000
1813.02 Equipos de computación 25,000
1814.01 Vehículos 26,200
29 Otros pasivos 1,459
2913.01 Impuesto a la renta diferido 1,459
CONTRA CUENTA DE CUENTAS

83 DE ORDEN ACREEDORAS 15,000 15,000

Por el cierre de las la operaciones

del activo pasivo y patrimonio del

ejercicio 2013
TOTALES 2,094,010 2,094,010
STADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 28 DE FEBRERO DEL 2015

(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

ACTIVO

11 DISPONIBLE 95,000
1101.01 Caja 50,000

1102.01 Banco Central de Reserva del Perú 5,000

1103.03 Bancos 40,000

14 CRTÉDITOS
600,000

1401.02 Créditos a Microempresas

18 INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO 55,000

18013.01 Mobiliario 30,000

1803.02 Equipo de Cómputo 25,000

18 INMUEBLE, MOBILIARIO
Y EQUIPO ( 5,000 )
1809.03 Depreciación Mobiliario y Equipo

83 CONTRA CUEN TA DE CUENTAS DE ORD EN ACREDORAS 11,200

TOTAL ACTIVO 756,200

PASIVO Y
PATRIMONIO
PASIV
O

21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 340,000

2102.01 Depósito de Ahorro 340,000

 24 ADEUDOS Y OBLIOGACIONES FINANCIERAS A CORRTO PLAZO
90,000

2402.02 Adeudos Por Préstamos Ordinarios

25 CUENTAS
POR PAGAR 3,000

2507.03 Tributos Por Cuenta Propia

TOTAL PASIVO
433,000
PATRIMONIO

31 CAPITAL SOCIAL
290,000

3101.01 Acciones
Comunes

38 RESULTADOS ACUMULADOS
22,000

3801.01 Utilidad Neta del Ejercicio con Acuerdo de Cap italización

84 CUENTAS DE ORDEN ACREDORAS

11,200
323,200
Operaciones de Crédito 8404 Garantías Recibidas P