Excel Nic 1 (Acropolis)

Compañia XYZ y Subsidiarias
1 Estados Consolidados de Situación Financiera

1a
al 31 de diciembre de 2012 y 2011
(expresado en miles de soles)
1d 1d
NOTAS 12/31/2012 12/31/2011 NOTAS 12/31/2012 12/31/2011

ACTIVOS PATRIMONIO Y PASIVOS
Activos corrientes Pasivo Corriente
Efectivo y equivalentes al efectivo 5 312,400 322,900 Prestamos corto plazo 13 150.000 200.000
Otros activos corrientes 6 25,650 12,540 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 14 115.100 187.620
1b 1c
Cuentas comerciales por cobrar 7 91,600 110,800 Impuestos a las ganancias 15 35.000 42.000
Inventarios 8 135,230 132,500 Provisiones a corto plazo 16 5.000 4.800
Total Activos Corrientes 564,880 578,740 Parte corriente de préstamo a largo plazo 17 10.000 20.000
Activos no Corrientes Total Pasivos Corrientes 315.100 454.420
Inversiones en instrumentos de patrimonio 9 142,500 156,000
Inversiones en asociadas 10 100,150 110,770 Pasivos no corrientes
Otros activos intangibles 11 227,470 227,470 Provisiones a largo plazo 16 28.850 52.240
Plusvalía 80,800 91,200 Impuestos diferidos 15 28.800 26.040
Propiedades, Planta y Equipo 12 350,700 360,020 Prestamos a largo plazo 17 120.000 160.000
Total Activos No corrientes 901,620 945,460 Total Pasivos No Corriente 177.650 238.280
Total Pasivos 492.750 692.700
Patrimonio
Capital en acciones 18 650.000 600.000
Ganancias acumuladas 243.500 161.700
Otros componentes de patrimonio 10.200 21.200
Patrimonio atribuible a los propietarios de la
903.700 782.900
controladora
Participaciones no controladoras 70.050 48.600
Total Patrimonio 973.750 831.500
Total Activos 1,466,500 1,524,200 Total Pasivos y Patrimonio 1,466,500 1,524,200
Las Notas Adjuntas son parte integrante de estos Estados Financieros Consolidados
2 Compañia XYZ y Subsidiarias
Estados Consolidados de Resultados por los años terminados el 31 de 2a

diciembre de 2012 y 2011
(expresados en miles de soles)
Notas 2012 2011

Ingresos de actividades ordinarias 390,000 355,000
Costo de ventas 19 (245,000) (230,000)
Utilidad bruta 145,000 125,000
Otros ingresos 20,667 11,300
Costos de distribución (9,000) (8,700)
Gastos de administración (20,000) (21,000)
Otros gastos (2,100) (1,200)
2b
Gastos financieros (8,000) (7,500)
Utilidad atribuible a empresa asociada 35,100 30,100
Utilidad antes de impuestos 161,667 128,000
Impuesto a la renta 15 (40,417) (32,000)
Utilidad del ejercicio contable proveniente de
121,250 96,000
actividades que continúan
Pérdida del ejercicio contable proveniente de
- (30,500)
actividades descontinuadas
Utilidad del ejercicio contable 121,250 65,500
GANANCIA DEL EJERCICIO CONTABLE
Ganancia atribuible a:
Propietarios de la controladora 97.000 52.400
2c
121.250 65.500
Ganancias por acción (unidades monetarias):
2d
Básicas y diluidas 16 0.46 0.30
Las Notas Adj
Las Notas AdjLas Notas AdjLas Notas AdjLas Notas AdjLas Notas AdjLas Notas AdjLas Notas AdjLas Notas AdjLas Notas Adj
Las Notas Adj
3 Compañia XYZ y Subsidiarias
Estados de resultados integrales 3a
Por los años terminados el 31 de diciembre del 2012 y 2011
Notas 2012 2011
Ganancia del año 121.250 65.500

Otro resultado integral:
Partidas que no se reclasificarán al resultado del periodo: 3b
Ganancias por revaluación de propiedades inmobiliarias 12 933 3.367
Nuevas mediciones de los planes de pensiones de beneficios definidos (667) 1.333
Participación en las ganancias (pérdidas) por la revaluación de

propiedad inmobiliaria de asociadas 400 (700)
Impuesto a las ganancias relacionado con partidas que no se

reclasificarán (166) (1,000) 3c
500 3.000
Partidas que pueden reclasificarse posteriormente al resultado del
periodo: 3b
Diferencias de cambio al convertir negocios en el extranjero 5.334 10.667
Activos financieros disponibles para la venta 19 (24,000) 26.667
Coberturas de flujo de efectivo (667) (4,000)
Impuesto a las ganancias relacionadas con partidas que pueden ser
reclasificadas 4.833 (8,334) 3c
(14,500) 25.000
Otro resultado integral del ejercicio contable, neto de

(14,000) (28,000)
impuestos
RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL EJERCICIO CONTABLE 107,250 93,500 3e

Resultado integral total atribuible a:
Propietarios de la controladora 85.800 74.800
3d
107.250 93.500
4
Estado de cambios en el patrimonio 4a
Por los años terminados el 31de diciembre de 2012 y 2011
Activos
Conversión de Coberturas
Capital en Ganancias financieros Superavit de Participaciones Patrimonio
negocios en el del flujo de Total
acciones acumuladas disponibles revaluación no controladoras total
extranjero efectivo
para la venta
Saldo al 1 de enero del 2011 600.000 118.100 (4,000) 1.600 2.000 - 717.700 29.800 747.500
Cambios en políticas contables - 400 - - - - 400 100 500 4c
Saldo reexpresado 600.000 118.500 (4,000) 1.600 2.000 - 718.100 29.900 748.000
Cambios en el patrimonio para 2011

Dividendos - (10,000) - - - - (10,000) - (10,000)
Resultado integral
- 53.200 6.400 16.000 (2,400) 1.600 74.800 18.700 93.500
del año
Saldo 31 de diciembre de 2011 600.000 161.700 2.400 17.600 (400) 1.600 782.900 48.600 831.500
4d
Cambios en el patrimonio para 2012
Emisión de capital en acciones 50.000 - - - - - 50.000 - 50.000
Dividendos - (15,000) - - - - (15,000) - (15,000)
4b
Resultado Integral total del año - 96.600 3.200 (14,400) (400) 800 85.800 21.450 107.250
Transferencia a ganancias retenidas - 200 - (200) - - -
Saldo al 31 de diciembre de 2012 650.000 243.500 5.600 3.200 (800) 2.200 903.700 70.050 973.750
Estados de flujo de efectivo
Por los meses terminados el 31 de diciembre del 2012
METODO DIRECTO
2012
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobranza a los clientes 409,200
Otros pagos en efectivo relativo a la actividad 7,557
Pagos a proveedores (329,250)
Pago de tributos (44,657)
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad (33,290)
(DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
9,560
ACTIVIDADES DE INVERSION
Ingreso por venta de activo fijo 0
Pagos por compra de activo fijo (10,680)
Inv. En instrum. Patrimonio 13,500
(DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE
ACTIVIDADES DE INVERSION
48,540
(14,500)
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aporte accionistas 50,000
(Amortización) Ingreso por préstamos bancarios (100,000)
Pago de dividendos (18,600)
Ingresos or préstamos bancarios
AUMENTO DEL EFECTIVO Y EQIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
(68,600)
AUMENTO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO (10,500)

SALDO DEL EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 322,900
SALDO DEL EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO 312,400
312,400
0
2
2011
324,200
8,760
(435,080)
(16,960)
18,340
(100,740)
0
(95,020)
(26,000)
(106,690)
25.000
0
288,530
(8,200)
280,330
72,900
250,000
322,900
322,900
0
Grupo XYZ: Información a revelar sobre los componentes
6 de otro resultado integral
2012 2011
Otro resultado integral:
Diferencias de cambio al convertir negocios en el extranjero 5.334 10.667
Inversiones en instrumentos de patrimonio (24,000) 26.667
Coberturas del flujo de efectivo:
Ganancias (pérdidas) surgidas durante del año (4,667) (4,000)
Menos: Ajustes por reclasificación de ganancias (pérdidas) incluidas en el resultado
3.333 -
del periodo
Menos: Ajuste por importes transferidos al importe inicial en libros de las partidas
cubiertas 667 (667,) - (4,000)
Ganancias por revaluación de propiedades inmobiliarias 933 3.367

Nuevas mediciones de los planes de pensiones de beneficios definidos (667) 1.333
Participación de otro resultado integral de asociados 400 (700)
Otro resultado integral (18.667) 37.334
Impuesto a las ganancias relativo a componentes de otro resultado integral 4.667 (9,334)
Otro resultado integral del periodo (14,000) 28.000
Notas Año
que termina el 31 de diciembre de 2012 (en miles de Importe ante de Importe
undidades monetarias) impuestos Beneficio neto de Importe antes Beneficio Importe neto
(gasto) fiscal impuestos de impuestos (gasto) fiscal de impuestos
Diferencias de cambio al convertir negocios en el extranjero 5.334 (1,334) 4.000 10.667 (2.667) 8.000
Activos financieros disponibles para la venta (24,000) 6.000 (18,000) 26.667 (6,667) 20.000
Cobertura del flujo de efectivo (667) 167 (500) (4,000) 1.000 (3,000)
Ganancias por revaluación de propiedades 933 (333) 600 3.367 (667) 2.700
(667) 167 (500) 1.333 (333) 1.000
Ganancias (pérdidas) actuariales por planes de beneficios definidos
Participacion de otro resultado integral de asociadas 400 - 400 (700) - (700)
Otro resultado integral (18,667) 4.667 (14,000) 37.334 (9,334) 28.000

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Estados Consolidados de Resultados por los años terminados el 31 de 2a

Notas 2012 2011

Notas 2012 2011

Ganancia del año 121.250 65.500

Nuevas mediciones de los planes de pensiones de beneficios definidos (667) 1.333

Participación en las ganancias (pérdidas) por la revaluación de

Impuesto a las ganancias relacionado con partidas que no se

Otro resultado integral del ejercicio contable, neto de

RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL EJERCICIO CONTABLE 107,250 93,500 3e

Cambios en el patrimonio para 2011

Transferencia a ganancias retenidas - 200 - (200) - - -

AUMENTO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO (10,500)

Ganancias por revaluación de propiedades inmobiliarias 933 3.367

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