1.

      Prepare un presupuesto de efectivo para Casa Bella, indique las percepciones y los desembolsos para septiembre, octubr
noviembre. La empresa desea mantener un todo momento un saldo en efectivo mínimo de $ 20 000. Determine si será nece
prestado o no durante el periodo; en caso afirmativo indique cuándo y por cuánto. Desde el 30 de agosto la empresa tuvo un
20 000 en efectivo.
VENTAS REALES VENTAS PRONOSTICAS
Mayo $ 50 000 Septiembre $ 70 000
Junio $ 50 000 Octubre $ 80 000
Julio $ 60 000 Noviembre $ 100 000
Agosto $ 60 000 Diciembre $ 100 000

·         Cuentas por cobrar: 50% del total de las ventas es para efectivo. El 50% restante se cobrará por igual en los dos meses s
·         Costo de bienes fabricados: 70% de las ventas: 80% de este costo se paga el siguiente mes y el 20% restante a los dos me
·         Gastos de ventas, generales y administrativos: $ 10 000 por mes más el 10% de las ventas. Todos estos gastos se pagan
·         Pagos de intereses: un pago de interés semestral sobre $ 150 000 de bonos circulantes (cupón del 12% se paga en novie

CASA BELLA
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
PARA LOS MESES DE MAYO A DIC DE 2019

HOJA DE ENTRADA

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEP OCT

VENTAS 50000 50000 60000 60000 70000 80000
COBROS:
EFECTIVO 50% contado 25000 25000 30000 30000 35000 40000
30 DIAS 25% 12500 12500 15000 15000 17500
60 DIAS 25% 12500 12500 15000 15000
TOTAL DE INGRESOS 25000 37500 55000 57500 65000 72500

HOJA DE SALIDA

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEP OCT

COSTO DE BIENES FABRICADOS 35000 35000 42000 42000 49000 56000
PAGOS
30 DIAS 80% 28000 28000 33600 33600 39200
60 DIAS 20% 7000 7000 8400 8400
GASTOS GENERAL Y ADM. 15000 15000 16000 16000 17000 18000
PAGO DE INTERESES 18000
AMORTIZACION
DIVIDENDO
GASTO DE CAPITAL 40000
IMPUESTO
TOTAL DE EGRESOS 33000 43000 51000 56600 59000 105600
 PRESUPUESTO DE EFECTIVO

SEP OCT NOV

INGRESOS
EGRESOS
SALDO OPERACIONAL
EFECTIVO INICIAL
SALDO DE EFECTIVO ACUM.
SALDO MINIMO DE CAJA
EXCESO DE EFECTIVO
DEFICIT DE EFECTIVO
para septiembre, octubre y
Determine si será necesario pedir
osto la empresa tuvo un saldo de $

igual en los dos meses siguientes. (la empresa incurre en una pérdida insignificante por deuda incobrable)
0% restante a los dos meses siguientes.
s estos gastos se pagan en el mes que se generan.
el 12% se paga en noviembre. También se hace un pago anual de $ 50 000 al fondo de amortización en ese momento.

NOV DIC
100000 100000

50000 50000
20000 25000
17500 20000
87500 95000

NOV DIC
70000 70000 70% ventas

44800 56000
9800 11200
20000 20000
18000 10000 + 10% ventas
50000
10000

1000
153600 87200
 CASA BELLA
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
PARA LOS MESES DE MAYO A DIC DE 2019

HOJA DE ENTRADA

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

VENTAS B/. 50,000.00 B/. 50,000.00 B/. 60,000.00 B/. 60,000.00
COBROS:
EFECTIVO 50% contado B/. 25,000.00 B/. 25,000.00 B/. 30,000.00 B/. 30,000.00
30 DIAS 25% B/. 12,500.00 B/. 12,500.00 B/. 15,000.00
60 DIAS 25% B/. 12,500.00 B/. 12,500.00
TOTAL DE INGRESOS B/. 25,000.00 B/. 37,500.00 B/. 55,000.00 B/. 57,500.00

HOJA DE SALIDA

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

COSTO DE BIENES FABRIC B/. 35,000.00 B/. 35,000.00 B/. 42,000.00 B/. 42,000.00
PAGOS
30 DIAS 80% B/. 28,000.00 B/. 28,000.00 B/. 33,600.00
60 DIAS 20% B/. 7,000.00 B/. 7,000.00
GASTOS GENERAL Y ADM. B/. 15,000.00 B/. 15,000.00 B/. 16,000.00 B/. 16,000.00
PAGO DE INTERESES B/. 18,000.00
AMORTIZACION
DIVIDENDO
GASTO DE CAPITAL
IMPUESTO
TOTAL DE EGRESOS B/. 33,000.00 B/. 43,000.00 B/. 51,000.00 B/. 56,600.00

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

SEP OCT NOV

INGRESOS B/. 65,000.00 B/. 72,500.00 B/. 87,500.00

EGRESOS B/. 59,000.00 B/. 105,600.00 B/. 153,600.00
SALDO OPERACIONAL B/. 6,000.00 B/. (33,100.00) B/. (66,100.00)
EFECTIVO INICIAL B/. 20,000.00 26000 -7100
SALDO DE EFECTIVO ACUMB/. 26,000.00 B/. (7,100.00) B/. (73,200.00)
SALDO MINIMO DE CAJA 20,000 20,000 20,000
EXCESO DE EFECTIVO 6000
DEFICIT DE EFECTIVO B/. 27,100.00 93200
 PRESUPUESTO DE EFECTIVO
PRESTAMO 93200

SEP OCT NOV

INGRESOS B/. 158,200.00 B/. 72,500.00 B/. 87,500.00

EGRESOS B/. 59,000.00 B/. 105,600.00 B/. 153,600.00
SALDO OPERACIONAL B/. 99,200.00 B/. (33,100.00) B/. (66,100.00)
EFECTIVO INICIAL B/. 20,000.00 B/. 119,200.00 B/. 86,100.00
SALDO DE EFECTIVO ACUM B/. 119,200.00 B/. 86,100.00 B/. 20,000.00
SALDO MINIMO DE CAJA 20,000 20,000 20,000
EXCESO DE EFECTIVO B/. 99,200.00 B/. 66,100.00 B/. -
DEFICIT DE EFECTIVO
ELLA
DE EFECTIVO
MAYO A DIC DE 2019

NTRADA

SEP OCT NOV DIC

B/. 70,000.00 B/. 80,000.00 B/. 100,000.00 B/. 100,000.00

B/. 35,000.00 B/. 40,000.00 B/. 50,000.00 B/. 50,000.00

B/. 15,000.00 B/. 17,500.00 B/. 20,000.00 B/. 25,000.00
B/. 15,000.00 B/. 15,000.00 B/. 17,500.00 B/. 20,000.00
B/. 65,000.00 B/. 72,500.00 B/. 87,500.00 B/. 95,000.00

SALIDA

SEP OCT NOV DIC

B/. 49,000.00 B/. 56,000.00 B/. 70,000.00 B/. 70,000.00

B/. 33,600.00 B/. 39,200.00 B/. 44,800.00 B/. 56,000.00

B/. 8,400.00 B/. 8,400.00 B/. 9,800.00 B/. 11,200.00
B/. 17,000.00 B/. 18,000.00 B/. 20,000.00 B/. 20,000.00
B/. 18,000.00
B/. 50,000.00
B/. 10,000.00
B/. 40,000.00
B/. 1,000.00
B/. 59,000.00 B/. 105,600.00 B/. 153,600.00 B/. 87,200.00
Oct-20 $ 300 000 Mar-21 $ 200 000
Nov-20 350 000 Apr-21 300 000
Dec-20 400 000 May-21 250 000
Jan-21 150 000 Jun-21 200 000
Feb-21 200 000 Jul-21 300 000

Compañía CLEANCE
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
para los primeros 6 meses de 2021

HOJA DE ENTRADA

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO

VENTAS B/. 400,000.00 B/. 150,000.00 B/. 200,000.00 B/. 200,000.00
COBROS:
EFECTIVO 25% contado B/. 37,500.00 B/. 50,000.00 B/. 50,000.00
30 DIAS 60% B/. 67,500.00 B/. 90,000.00
60 DIAS 30% B/. 33,750.00
90 DIAS 10%
TOTAL DE INGRESOS B/. 37,500.00 B/. 117,500.00 B/. 173,750.00

HOJA DE SALIDA

ENERO FEBRERO MARZO

COSTO DE BIENES FABRICADOS B/. 120,000.00 B/. 160,000.00 B/. 160,000.00
PAGOS
30 DIAS 80%
60 DIAS 20%
SALARIOS B/. 30,000.00 B/. 40,000.00 B/. 50,000.00
PAGO DE INTERESES B/. 7,500.00
RENTA B/. 2,000.00 B/. 2,000.00 B/. 2,000.00
IMPUESTOS
INVERSION DE CAPITAL
TOTAL DE EGRESOS B/. 32,000.00 B/. 42,000.00 B/. 59,500.00

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

ENERO FEBRERO MARZO

INGRESOS B/. 37,500.00 B/. 117,500.00 B/. 173,750.00

EGRESOS B/. 32,000.00 B/. 42,000.00 B/. 59,500.00
SALDO OPERACIONAL B/. 5,500.00 B/. 75,500.00 B/. 114,250.00
EFECTIVO INICIAL B/. 100,000.00 B/. 105,500.00 B/. 181,000.00
SALDO DE EFECTIVO ACUM. B/. 105,500.00 B/. 181,000.00 B/. 295,250.00
SALDO MINIMO DE CAJA B/. 100,000.00 B/. 100,000.00 B/. 100,000.00
EXCESO DE EFECTIVO B/. 5,500.00 B/. 81,000.00 B/. 195,250.00
DEFICIT DE EFECTIVO
mpañía CLEANCE
PUESTO DE EFECTIVO
rimeros 6 meses de 2021

OJA DE ENTRADA

ABRIL MAYO JUNIO JULIO DIC

B/. 300,000.00 B/. 250,000.00 B/. 200,000.00 B/. 300,000.00 B/. 100,000.00

B/. 75,000.00 62500 B/. 50,000.00 B/. 75,000.00 B/. 25,000.00

B/. 90,000.00 B/. 135,000.00 B/. 112,500.00 B/. 90,000.00 B/. 135,000.00
B/. 45,000.00 B/. 45,000.00 B/. 67,500.00 B/. 56,250.00 B/. 45,000.00
B/. 11,250.00 B/. 15,000.00 B/. 15,000.00 B/. 22,500.00 B/. 18,750.00
B/. 210,000.00 B/. 242,500.00 B/. 230,000.00 B/. 221,250.00 B/. 205,000.00

HOJA DE SALIDA

ABRIL MAYO JUNIO JULIO DIC

B/. 240,000.00 B/. 200,000.00 B/. 160,000.00 B/. 240,000.00 B/. 80,000.00

B/. 50,000.00 B/. 40,000.00 B/. 35,000.00 B/. 20,000.00 B/. 20,000.00
B/. 7,500.00
B/. 2,000.00 B/. 2,000.00 B/. 2,000.00
B/. 50,000.00
B/. 30,000.00
B/. 102,000.00 B/. 42,000.00 B/. 74,500.00 B/. 20,000.00 B/. 20,000.00

ABRIL MAYO JUNIO

B/. 210,000.00 B/. 242,500.00 B/. 230,000.00

B/. 102,000.00 B/. 42,000.00 B/. 74,500.00
B/. 108,000.00 B/. 200,500.00 B/. 155,500.00
B/. 295,250.00 B/. 403,250.00 B/. 603,750.00
B/. 403,250.00 B/. 603,750.00 B/. 759,250.00
B/. 100,000.00 B/. 100,000.00 B/. 100,000.00
B/. 303,250.00 B/. 503,750.00 B/. 659,250.00