Notas EF
Notas EF
Notas EF
La sociedad se encuentra como subsidiaria del grupo económico en cabeza de Miriam Estrada
Otero, Gustavo Estrada Otero y Osvaldo de la Rosa Torres. A corte 31 de diciembre del 2020
contaba con alrededor de 305 empleados, vinculados a través de contrato de trabajo y 13
aprendices SENA
OBJETO SOCIAL
La sociedad, para preparar y elaborar los estados financieros usa como marco de referencia las
Normas Internacionales de Información Financiera para pequeñas y medianas empresas PYMES
contemplada en el Decreto 2420 de 2015, Decreto 2496 de 2015, Decreto 2131 de 2016,
Decreto 2170 de 2017, Decreto 2270 de diciembre de 2019 y las sesiones que tiene como anexo
la Norma Internacional de Información Financiera para pymes. Lo anterior A partir de enero de
2016, dado que esta fue la fecha límite establecida para el grupo II
SUPUESTOS CONTABLES
La sociedad, considera los siguientes supuestos contables para la elaboración de sus Estados
Financieros:
Base de acumulación (o devengo): reconoce los efectos de las transacciones y demás sucesos
cuando ocurren (y no cuando se recibe o paga dinero u otro equivalente al efectivo), excepto
para la información de los flujos de efectivo; así mismo, se registran en los libros contables y se
informara sobre ellos en los estados de los periodos con los cuales se relacionan.
Negocio en marcha: La entidad preparará sus estados financieros sobre la base que está en
funcionamiento, y continuará sus actividades de operación dentro del futuro posible. Si existiese
la necesidad de liquidar o cortar de forma importante la escala de las operaciones de la empresa,
dichos estados deberán prepararse sobre una base diferente y, si así fuera, se revelara
información sobre la base utilizada en ellos.
BASES DE MEDICIÓN
La entidad para determinar los importes monetarios cuando se reconocen los elementos de los
estados financieros los mide de acuerdo con las siguientes bases
a) Costo histórico,
El costo histórico será el importe de efectivo o equivalente a efectivo pagado. Para los
pasivos de la entidad, el costo histórico se registrará el valor del producto recibido a cambio
de incurrir en la deuda o, las cantidades de afectivo y otras partidas equivalentes que esa
espera pagar para satisfacer la correspondiente deuda, en el curso normal de la operación.
b) Valor razonable,
Reconoce el valor razonable como el importe por el cual puede ser intercambiado un activo,
o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente
informado, que realizan una transacción en condiciones de independencia mutua.
MONEDA FUNCIONAL
1. CARACTERISTICAS CUALITATIVAS
Al elaborar sus estados financieros aplica las características cualitativas de la información
financiera, para que así esta pueda adecuarse a las necesidades comunes de los diferentes
clientes, con el fin de proporcionar el cumplimiento de los objetivos de la entidad y garantizar la
eficacia de la utilización de dicha información. Entre las cuales se destaca:
Comprensibilidad:
La información proporcionada en los estados financieros debe presentarse de modo que sea
comprensible para los usuarios. Toda vez que tienen un conocimiento razonable de la actividad
económica y empresarial y de la contabilidad, así como voluntad para estudiar la información
con diligencia razonable. Sin embargo, la necesidad de comprensibilidad no permite omitir
información relevante por el hecho de que ésta pueda ser demasiado difícil de comprender.
Relevancia
La información proporcionada en los estados financieros debe ser relevante para las
necesidades de toma de decisiones de los usuarios. La información tiene la cualidad de
relevancia cuando puede ejercer influencia sobre las decisiones económicas de quienes la
utilizan, ayudándoles a evaluar sucesos pasados, presentes o futuros, o bien a confirmar o
corregir evaluaciones realizadas con anterioridad.
Fiabilidad
La información proporcionada en los estados financieros debe ser fiable. La información es fiable
cuando está libre de error significativo y sesgo, y representa fielmente lo que pretende
representar o puede esperarse razonablemente que represente. Los estados financieros no
están libres de sesgo (es decir, no son neutrales) si, debido a la selección o presentación de la
Información, pretenden influir en la toma de una decisión o en la formación de un juicio, para
conseguir un resultado o desenlace predeterminado
Integridad
Para ser fiable, la información en los estados financieros debe ser completa dentro de los límites
de la importancia relativa y el costo. Una omisión puede causar que la información sea falsa o
equívoca, y por tanto no fiable y deficiente en términos de relevancia.
Comparabilidad
Los estados financieros de una entidad a lo largo del tiempo se deben comparar, para identificar
las tendencias de su situación y su rendimiento financieros, para evaluar su situación financiera,
rendimiento y flujos de efectivo relativos.
2. PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
El efectivo y los equivalentes de efectivo comprenden los saldos de efectivo y depósitos a la vista
con vencimientos originales de tres meses o menos desde la fecha de adquisición que están
sujetos a riesgos insignificantes de cambios en su valor razonable y son usados por la Compañía
en la gestión de sus compromisos a corto plazo.
Las ventas realizadas por SUMINISTROS Y DOTACIONES COLOMBIA S.A. se realizan con
condiciones de créditos normales con plazos de pago corrientes y los importes de las cuentas
por cobrar no generan intereses corrientes.
Las ventas de bienes o servicios cuyo plazo de pago sea corriente y que no tengan establecida
una tasa de interés se medirán inicialmente a su importe no descontado (o valor nominal). Si el
plazo de pago pactado se extiende más allá de los términos comerciales normales y se financia
a una tasa de interés que no es una tasa de mercado; se medirán al valor presente de los pagos
futuros descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda similar.
Las operaciones de financiación (préstamos) que se consideren materiales, se medirán al valor
presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para un
instrumento de deuda similar, siempre y cuando estos préstamos tengan plazos de pago
establecidos. Si no existen plazos de pago, se reconocen a su valor nominal y presentarán como
activos no corrientes.
Al final de cada período sobre el que se informa, los importes en libros de los deudores
comerciales y otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidencia
objetiva de que no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce inmediatamente en
resultados una pérdida por deterioro del valor.
Las cuentas por cobrar a vinculados económicos corresponde a préstamos que se realizan entre
las unidades de negocios que tienen las características de PARTES RELACIONADAS. No se aplican
ni deterioro de cartera, ni costo amortizado por ser operaciones de corto plazo y de ausencia
total de riesgo en el pago
Al final de cada periodo sobre el que se informa, se evalúa si existe evidencia objetiva de
deterioro de valor y cuando exista, la entidad reconocerá inmediatamente una perdida por
deterioro de valor en resultados, se mide el valor por la estimación para cuentas incobrables o
pérdida del valor a la fecha de los estados financieros de acuerdo a la diferencia resultante entre
el importe en libros de la cuenta por cobrar y el valor presente de los flujos de efectivo futuros
estimados, descontados utilizando la tasa de interés efectivo original de la cuenta por cobrar.
Esto es un valor presente. Bajo este modelo se considera el valor de dinero en el tiempo y no se
requiere que una cartera se encuentre vencida para que sea objeto de estimaciones de
deterioro. Cuando en periodos posteriores, el importe de la estimación de cuentas incobrables
disminuya y pueda relacionarse objetivamente con un hecho ocurrido con posterioridad al
reconocimiento de la primera estimación por incobrabilidad, La Sociedad revertirá la estimación.
La entidad reconoce en el momento inicial sus inventarios al costo, los costos de adquisición de
inventario para SUMINISTROS Y DOTACIONES COLOMBIA S.A. comprenderán: el precio de
compra, aranceles de importación, transporte, la manipulación y otros costos directamente
atribuibles a la adquisición de productos destinados para la venta.
Al cierre de cada período la Compañía determinará si el importe en libros de los inventarios
excede su precio de venta (valor neto de realización). En caso de que haya excesos, la Compañía
ajusta los inventarios a su valor neto realización contra un gasto por deterioro en el estado de
resultados
La depreciación comienza cuando el activo está disponible para su uso y se carga para distribuir
el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo de su vida útil estimada, aplicando
el método lineal. A continuación, se indican las vidas útiles estimadas de las principales
categorías de propiedades, planta y equipo:
La entidad reconoce las consecuencias fiscales actuales y futuras y otros sucesos que se hayan
reconocido en los estados financieros. Estos importes fiscales reconocidos comprenden
impuesto diferido que es el impuesto por pagar (pasivo) o por recupera (activo) en periodos
futuros generalmente como resultado de que la entidad recupera o liquida sus activos y pasivos
por su importe en libros actual, y el efecto fiscal de la compensación de pérdidas o créditos
fiscales no utilizados hasta el momento procedentes de periodos anteriores.
La empresa reconoce una cuenta y documento por pagar cuando se convierte en una parte del
contrato y, como consecuencia de ello, tiene la obligación legal de pagarlo. Mide inicialmente
una cuenta y documento por pagar al precio de la transacción incluidos los costos de ella. La
sociedad mide la cuenta y documento por pagar al valor presente de los pagos futuros
descontados a una tasa de interés de mercado para este tipo de pasivos financieros, siempre y
cuando el acuerdo constituye una transacción de financiación.
Una entidad solo reconocerá una provisión cuando tenga una obligación en la fecha en la que
se informa como resultado de un suceso pasado, sea probable que la entidad tenga que
desprenderse de recursos económicos para liquidar la obligación y el importe de esta pueda ser
estimado de forma fiable.
Un pasivo contingente es una obligación posible pero incierta o una obligación presente que no
está reconocida por qué no cumple con una o las dos primeras condiciones para que la
obligación pueda ser considerada una provisión. La sociedad no reconoce un activo contingente
como un activo, se requiere que se revele información sobre un activo contingente cuando sea
probable la entrada de beneficios económicos a la entidad. Sin embargo, cuando el flujo de
beneficios económicos futuros sea prácticamente cierto el activo correspondiente no es un
activo contingente y, por tanto, es apropiado reconocer.
La empresa mide los préstamos inicialmente al precio de la transacción, es decir al costo y los
demás gastos inherentes a él. Cuando la entidad realice una transacción que sea financiada a
una tasa de interés que no es la de mercado, medirá inicialmente el préstamo al valor presente
de los pagos futuros descontados a una sola tasa de interés de mercado, para una transacción
de deuda similar, la entidad medirá los préstamos al costo amortizado utilizando el método de
interés efectivo.
Los beneficios a empleados comprenden todos los tipos de contraprestación que la compañía
proporcionara a los trabajadores a cambio de sus servicios. La entidad reconoce el costo de
todos los beneficios a los empleados a los que estos tengan derecho como resultado de servicios
prestados a la entidad durante el periodo sobre el que se informa como un gasto cuando la
empresa consume el beneficio económico procedente del servicio prestado por el empleado a
cambio de los beneficios por pagar, como un pasivo cuando el empleado a prestado servicios a
cambio de beneficios a pagar, en futuro. Se reconoce como beneficios a los empleados a corto
plazo o corriente comprenden partidas como: sueldos, salarios y aportaciones a la seguridad
social. Bonificaciones, ausencias retribuidas a corto plazo (tales como vacaciones o ausencias
remuneradas por enfermedad. Los beneficios a los empleados reconocidos en los estos
financieros serán medidos como la mejor estimación del valor total necesario para cancelar las
obligaciones con los empleados al final del periodo reportado
El patrimonio es la participación residual en los activos de la sociedad, una vez deducidos todos
sus pasivos; incluye las inversiones hechas por el propietario, más los incrementos de tales
inversiones, ganados a través de la operación rentable de la compañía, menos las disminuciones
por operaciones no rentables. El capital social se reconoce cuando se emiten acciones y otra
parte de este obligada a proporcionar efectivo u otros recursos a la entidad a cambio de estas.
Los instrumentos de patrimonio se miden al valor razonable del efectivo u otros recursos
recibidos o por recibir.
La empresa reconoce ingreso por actividades ordinarias siempre que sea probable que los
beneficios económicos futuros fluyan a la entidad, que los ingresos ordinarios se pueden medir
con fiabilidad. Los ingresos provenientes de las actividades ordinarias de la entidad se miden al
valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, teniendo en cuenta cualquier
importe. Se reconocen ingresos ordinarios por intereses cuando exista diferencia resultante
entre el valor razonable y el importe de la contraprestación. Los ingresos de actividades de no
operación se miden en el momento en que se devenguen, considerando el traslado de los
beneficios y riesgos de valor razonable de la negociación.
2020 2019
Caja 131,619 45,393
Bancos 322,898 3,798,976
$ 454,517 $ 3,844,368
El valor total reportado en la caja corresponde a dinero en efectivo, en caja general y cajas
menores, verificado con los soportes de arqueos a la fecha de cierre de los estados financieros,
debidamente auditados. Además, La Sociedad cuenta a la fecha de corte con un disponible en
las cuentas bancarias de tipo corriente
Dentro de las cuentas comerciales por cobrar, el 78,54% corresponde a las cuentas netas por
cobrar a clientes. Otro rubro importante, son los préstamos a particulares, de los cuales, en
el año 2020, el 59,76% del rubro son cuentas por cobrar reciprocas entre el Grupo
Empresarial al que pertenece la sociedad.
5. INVENTARIOS
2020 2019
Anticipos 3,193,191 1,421,315
Mercancia 19,073,759 17,666,813
$ 22,266,949 $ 19,088,128
El componente Anticipos, dentro del rubro Inventarios, obedece a qué estos depósitos
realizados a proveedores, serán redimidos por mercancía y por tanto, cumple con el requisito
para ser clasificado como un Instrumento Financiero, dentro de las cuentas por cobrar. Los
saldos del componente Mercancía, corresponde a valoración de los inventarios a la fecha de
corte
Las obligaciones financieras son los compromisos que la empresa ha sustraído con entidades
del mercado financiero por concepto de préstamos y Leasing, con el propósito de sufragar
algunos gastos, adquirir algunos bienes y como estrategia para tener liquidez inmediata. Las
obligaciones financieras están clasificadas así:
2020 2019
Porcion corriente
Bancos nacionales 1,480,123 1,118,586
$ 1,480,123 $ 1,118,586
Porcion no corriente
Bancos nacionales 1,002,448 602,315
$ 1,002,448 $ 602,315
$ 2,482,571 $ 1,720,901
Las cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar corresponden principalmente
a obligaciones con proveedores de mercancía, con una representación del 73,04% dentro
del rubro; los plazos de pago normalmente otorgados por los proveedores son de 30, 60, 90
y 120 días, dentro de los cuales no devengan intereses. La Compañía no ha otorgado
garantías por estas obligaciones.
Los costos y gastos por pagar, corresponden a gastos necesarios para la operación, como
arriendos, servicios públicos, servicio de transporte, entre otros y que a la fecha de corte,
estaban pendientes por pagar.
Otro componente importante del rubro, son los acreedores varios, los cuales pertenecen a
cuentas por pagar a vinculados económicos, así como el reconocimiento de pasivos de
acuerdo a la participación en Uniones Temporales, de la cuales hace parte La Sociedad. Estas
operaciones no tienen ningún tipo de condiciones especiales, se efectúan de manera
regular, ajustadas al mercado, con una ausencia total de riesgo en el pago.
9. CAPITAL EMITIDO
El capital incluye 270.000 acciones por un valor nominal de $1.000 c/u las cuales a 31 de
diciembre de 2020 se encuentran suscritas y pagadas
2020 2019
Comercialización 154,370,757 136,594,174
Devoluciones y descuentos - 9,696,296 - 13,601,345
Otros ingresos 1,273,421 2,384,086
$ 145,947,882 $ 125,376,915
11. COSTOS DE VENTA
Los costos de venta provienen de las erogaciones directamente relacionadas con la actividad
económica de La Sociedad, en este caso, la compra de medicamentos, dispositivos, insumos,
equipos, muebles, material odontológico y de laboratorio, entre otros. La Sociedad, utiliza el
método de costeo de Costo Promedio.
2020 2019
Comercialización 108,074,099 90,959,693
$ 108,074,099 $ 90,959,693
VIGENCIA:
las Notas a los Estados Financieros han sido preparadas conforme a lo dispuesto en la Sección 8 Notas
a los Estados Financieros de las NIIF para pymes, de acuerdo con los requerimientos generales de
presentación emanadas por la sección 3 – Presentación de Estados Financieros, con corte a 31 de
diciembre de 2020.