JUGUETIN, S.A DE C.

V
BALANZA DE COMPROBACION
AL 31/12/200X

NUMERO DE CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBITO CREDITO

EFETIVO 5,000.00
BANCO 24,500.00
CLIENTES 15,750.00
EST. CUENTAS INCOBLABLES 1,575.00
DEUDORES DIVERSOS 6,200.00
INVENTARIO 127,500.00
TERRENO 100,000.00
EDIDICIO 500,000.00
DEP. ACUM. EDIFICIO 25,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 350,000.00
DESP. ACUM. MOB. EQUIP. DE OFICINA 35,000.00
EQUIPO DE REPARTO 115,000.00
DEP. ACUM. EQUIP. DE REPARTO 28,750.00
EQUIPO DE COMPUTO 60,000.00
DEP. ACUM. EQUIPO DE COMPUTO 18,000.00
PROVEEDORES 55,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 65,000.00
IMPUESTO POR PAGAR 27,000.00
CAPITAL 800,000.00
VENTAS 1,350,000.00
COSTO DE VENTA 540,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 238,750.00
GASTO DE VENTA 283,500.00
OTROS GASTOS 12,125.00
GASTOS POR IMPUESTO 27,000.00
TATAL 2,405,325.0 2,405,325.00
0

ASER EL ESTADO DE RESURTADO Y ESTADO GENERAR

ASER LOS ASIENTO DE CIERRE
ASER LA BALANZA DE COMPROBACION DE INICIÓ
 JUGUETIN S.A DE C.V
ESTADO DE RESURTADO
AL 31/12/200X
ingresos:
ventas 1,350,000.00
costo:
costo en venta 540,000.00
gastos:
gastos de administración 238,750.00
gastos de venta 283,500.00
otros gastos 12,125.00
total de costo y gasto: 1,074,375.00
utilidad antes del impuesto 275,625.00
impuesto a la utilidad 28% 77,175.00

utilidad neta 198,450.00

 Juguetón S.A de C.V
Estado de situación financiera o general
Al 31/12/200x

activo Pasivos
activo corriente a corto plazo
Efectivo 5,000.00 Proveedores 55,000.00
Banco 24,500.00 Documentos 65,000.00
por pagar
Clientes 15,750.00 Impuesto por 77,175.00
pagar
Est. cuentas (1,575.00) Total de pasivo 197,175.00
incoblables
Deudores diversos 6,200.00
Inventario 127,500.00 capital contable
Total 177,375.00 Capital 800,000.00
activo no corriente Utilidad bruta 198,450.00
Terreno 100,000.00 Total de capital 998,450.00
Edificio 500,000.00
Dep. acum. edificio (25,000.00) Total de capital 1,195,625.00
y pasivo
Mobiliario y equipo de 350,000.00
oficina
Desp. acum. mob. (35,000.00)
Equipo. de oficina
Equip. de reparto 115,000.00
Dep. acum. equip. de (28,750.00)
reparto
Equipo de computo 60,000.00
Dep. acum. equipo de (18,000.00)
computo
Total no circulante 1,018,250.00
Total de activo 1,195,625.0
0
 Asiento de cierre

Cierre de la cuenta de ventas

fecha detalle debito crédito

31/12/200x venta 1,350,000.00
@
perdida o ganancia 1,350,000.00
para cerrar la cuenta de ingreso
ventas pérdidas y ganancias
1,350,000.0 1,350,000.0
0 0   1,350,000.00
0  

Cierre de cuenta de costo

fecha detalle debito crédito

31/12/200x perdida o ganancia 540,000.00
@
costo en venta 540,000.00
para cerrar la cuenta de costo

costo en venta
540,000.0
0 540,000.00
  0
 
pérdidas y ganancias
540,000.00
 

Cierre de cuenta de gastos

fecha detalle debito crédito

31/12/200x perdida o ganancia 611,550.00
@
gastos de administración 238,750.00
gasto de venta 283,500.00
otros gastos 12,125.00
gastos de impuestos 77,175.00
 gastos de gasto de venta gastos por impuesto
administración
238,750.0 238,750.0 283,500.0 283,500.0
0 0 0 0 77,175.00 77,175.00
  0   0   0
     
 
otros gastos
12,125.00 12,125.00 perdida o ganancia
611,550.0 1,350,000.0
  0 0 0
540,000.0
0  
  198,450.00

Cierre de cuenta perdida o ganancia

fecha detalle debito crédito

31/12/200x perdida o ganancia 198,450.00
@
utilidad retenida 198,450.00
para cerrar la cuenta de perdida y ganancia

perdida o ganancia utilidad retenida

611,550.00 1,350,000.00   198,450.00
540,000.00    
 198,450.00 198,450.00  
0

Cierre de cuenta de utilidad retenida

fecha detalle debito crédito

31/12/200x utilidad retenida 198,450.00
@
dividendos 198,450.00
para cerrar cuenta de utilidad retenida

utilidad retenida dividendo

198,450.00 198,450.00   198,450.00
0  
   
 Juguetón, S.A de C.V
Balanza de comprobación de inicio
Al 31/12/200x

Número de cuenta nombre de cuenta debito crédito

Efectivo 5,000.00
Banco 24,500.00
Clientes 15,750.00
Est. cuentas incobrables 1,575.00
Deudores diversos 6,200.00
Inventario 127,500.00
Terreno 100,000.00
Edificio 500,000.00
Dep. acum. edificio 25,000.00
Mobiliario y equipo de oficina 350,000.00
Desp. acum. mob. equip. de oficina 35,000.00
Equipo de reparto 115,000.00
Dep. acum. equip. de reparto 28,750.00
Equipo de computo 60,000.00
Dep. Acum. equipo de computo 18,000.00
Proveedores 55,000.00
Documentos por pagar 65,000.00
Gastos por impuesto 77,175.00
Capital 800,000.00
Dividendo 198,450.00
Total 1,303,950.00 1,303,950.00