Tarea 3 Conta Admon II

DEPARTAMENTO DE
o Clase: Contabilidad
Administrativa II
o Trabajo acumulativo: Tarea N°3
o Docente: Lic. Oscar Danilo

Gonzales
UNIVERSIDAD NACIONAL o Sección: 1900
AUTONOMA DE HONDURAS
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
TAREA No3
PROBLEMA No 1
La empresa Novedades S. A. planea su presupuesto de efectivo para el primer trimestre del 2014
el que deberá calcularse mensualmente.
Las ventas reales y presupuestadas son las siguientes:
Diciembre 2013 L. 350,000.00

Enero 2014 L. 380,000.00
Febrero2014 L. 260,000.00
Marzo 2014 L. 320,000.00
Las ventas al contado equivalente al 20% del total, la diferencia se cobrará 60% en el mes de la
venta y el resto en el siguiente mes. Las compras representan un 50% de las ventas y se pagan en
el mes en que ocurre la venta.
INFORMACIÓN ADICIONAL
Saldo final de efectivo 2013 L. 10,000.00 Depreciación equipo de reparto L. 6,000.00 mensuales;
pago de nómina L. 300,000.00 trimestrales; depreciación del edificio L. 8,000.00
mensuales. En marzo se venderá un vehículo propiedad de la empresa por L. 350,000.00 de
ese valor se recibirá una prima de L. 125,000.00 y por la diferencia se recibirá un pagaré a 6 meses;
en febrero se recibirá una aportación de un socio por L. 200,000.00 pagando el 50% en
efectivo y la diferencia mediante la entrega de una escritura de un terreno. La empresa paga L.
240,000.00 trimestrales por alquiler de local y además dona L. 20,000.00 mensuales a centros
beneficencia. Se requiere un saldo mínimo mensual de L. 20,000.00 se puede pedir financiamiento
únicamente múltiplos de L. 1,000.00 al 6% de interés trimestral. Los préstamos deben pagarse en
cuanto se tenga disponibilidad de fondos. Debe suponerse que los préstamos se obtendrán el
primer día del mes en el cual requiere financiamiento y deben pagarse al final del mes en que se
tengan fondos disponibles.
ENTRADA DE EFECTIVO
Descripción Dic. 2013 Enero 2014 Febrero 2014 Marzo 2014

Ventas 350,000.00 380,000.00 260,000.00 320,000.00
20% contado 70,000.00 76,000.00 52,000.00 64,000.00
Diferencia 280,000.00 304,000.00 208,000.00 256,000.00
60% mes venta 168,000.00 182,400.00 124,800.00 153,600.00
40% el resto 112,000.00 121,600.00 83,200.00
Venta de vehiculo prim 125,000.00
Aportaciones 50% 100,000.00
Total 370,400.00 398,400.00 425,800.00
1
SALDO DE EFECTIVO

Ventas 350,000.00 380,000.00 260,000.00 320,000.00
50% de ventas 175,000.00 190,000.00 130,000.00 160,000.00
Ventas
Pago de compra 175,000.00 190,000.00 130,000.00 160,000.00
Nomina 100,000.00 100,000.00 100,000.00
Alquiler del local 80,000.00 80,000.00 80,000.00
Donación 20,000.00 20,000.00 20,000.00
Total aportaciones 390,000.00 330,000.00 360,000.00
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Descripción Enero 2014 Febrero 2014 Marzo 2014

Saldo inicial 10,000.00 20,400.00 57,600.00
+ Entradas o costos 370,400.00 398,400.00 425,800.00
Suma 380,400.00 418,800.00 483,400.00
- Salidas 390,000.00 330,000.00 360,000.00
+ saldo mínimo 20,000.00 20,000.00 20,000.00
Suma 410,000.00 350,000.00 380,000.00
Diferencia (29,600.00) 68,800.00 103,400.00
Financiamiento
Préstamo 30,000.00
Pago a préstamo (30,000.00)
Intereses (1,200.00)
Suma (31,200.00)
Saldo final 20,400.00 57,600.00 123,400.00
6%/3 meses = 2% cada mes.
30,000*4%= 1,200.00
2
PROBLEMA No 2
Una empresa planeada su presupuesto de efectivo para el primer trimestre del 2013 el
que deberá calcularlo mensualmente: enero, febrero y marzo; las ventas presupuestadas
son: L. 380,000.00, L. 250,000.00 y L. 320,000.00, las ventas del mes de diciembre
del 2012 fueron L. 260,000.00
La política de ventas es la siguiente: Al contado el 35% del total y la diferencia 70% en el

mes de la venta y el resto el mes siguiente:
Las compras representan el 40% de las ventas y se pagan en el mes en que ocurre la
venta.
Datos Adicionales
Pago de nómina L. 450,000.00 trimestrales pagos iguales mensuales.
Pago de alquiler local L. 300,000.00 trimestrales pagos iguales mensuales.
En febrero compra una máquina por L. 100,000.00
Depreciación del equipo es de L. 15,000.00 mensual
Donación en efectivo a centros de beneficencia L. 50,000.00 mensual
Venta de un vehículo por L. 400,000.00 de los cuales el 35% en efectivo el primer mes del
trimestre y el último mes la diferencia; el saldo final efectivo del 2012 es de L. 20,000.00,
en febrero se recibe una aportación de capital por L. 50,000.00 en efectivo.
Se requiere un saldo mínimo de efectivo de L. 25,000.00 si se necesitan préstamo, se
solicitarán en múltiplos de L. 1,000.00 al 16% de interés anual. Estos se obtienen el primer
día del mes en que se requieren y el capital e intereses se pagan al final del mes que se
disponga de fondos.
ENTRADA DE EFECTIVO
Ventas 260,000.00 380,000.00 250,000.00 320,000.00
35% de venta 91,000.00 133,000.00 87,500.00 112,000.00
Diferencia 169,000.00 247,000.00 162,500.00 208,000.00
70% mes venta 118,300.00 172,900.00 113,750.00 145,600.00
30% el resto 50,700.00 74,100.00 48,750.00
Venta de vehículo 140,000.00 260,000.00
Aportaciones 50,000.00
Total 496,600.00 325,350.00 566,350.00
3
SALIDAS DE EFECTIVO
Ventas 260,000.00 380,000.00 250,000.00 320,000.00
40% de compra 104,000.00 152,000.00 100,000.00 128,000.00
Venta
Pago de compra 104,000.00 152,000.00 100,000.00 128,000.00
Nomina 150,000.00 150,000.00 150,000.00
Pago alquiler 100,000.00 100,000.00 100,000.00
Compra maquinaria 100,000.00
Donación 50,000.00 50,000.00 50,000.00
Total aportaciones 452,000.00 500,000.00 428,000.00
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Descripción Enero Febrero Marzo
Saldo inicial 20,000.00 64,600.00 25,950.00
Entradas o costos 496,600.00 325,350.00 566,350.00
Suma 516,600.00 389,950.00 592,300.00
- Salidas 452,000.00 500,000.00 428,000.00
+ salario mínimo 25,000.00 25,000.00 25,000.00
Suma 477,000.00 525,000.00 453,000.00
Diferencia 39,600.00 (135,050.00) 139,300.00
Financiamiento
Prestamos 136,000.00
Pago a prestamos (135,000.00)
Interés (3,604.50)
Suma (138,604.50)
Total 64,600.00 25,950.00 25,695.50
16%/12 = 1.3333333%
1.33333% *2 = 2.66666667
2.6666667%*135,000.00 = 3,631.20 de interés.
4
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Diciembre 2013 L. 350,000.00

Descripción Dic. 2013 Enero 2014 Febrero 2014 Marzo 2014

Descripción Dic. 2013 Enero 2014 Febrero 2014 Marzo 2014

Total aportaciones 390,000.00 330,000.00 360,000.00

Descripción Enero 2014 Febrero 2014 Marzo 2014

La política de ventas es la siguiente: Al contado el 35% del total y la diferencia 70% en el

Total aportaciones 452,000.00 500,000.00 428,000.00

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