Proyecto de Muebles Melaminico

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
FABRICACIÓN DE MUEBLES EN MELAMINA

“MELA KIDS”
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:
GABRIELA DEL VILLAR OLORTEGUI –

Negocios Internacionales
JHONY ELVIS DIAZ CASTRO –

Negocios Internacionales
HOMERO LIZA YUNQUE –

Ingeniería Industrial
FRANCESCO ALDAIR MENDOZA TRUJILLO –

Administración de Empresas
KEVIN DANIEL ROSAS VARGAS –

Ingeniería Industrial
Asesor:
José Jorge León Gavonel
Lima - Perú
2017
DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea de
negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra total
autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o
modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad presencial y/o
del curso Proyecto Integrador en la modalidad virtual, de otros bloques del profesor José
León Gavonel, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del mismo
ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican en el documento y en el
capítulo Bibliografía.
Grupo Nº :
Integrantes :
Código Apellidos y Nombres Firma
1220078 Del Villar Olortegui, Gabriela
1330114 Diaz Castro, Jhony
1320682 Liza Yunque, Homero
1520218 Mendoza Trujillo, Francesco
1520517 Rosas Vargas, Kevin
La Molina, 20 de Noviembre del 2017
MELA KID’s Pá gina 2

ÍNDICE
INDICE DE TABLAS ............................................................................................................. 9
ÍNDICE DE ILUSTRACIONES ............................................................................................ 12
1. Capítulo I: Información General ................................................................................... 14

1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación ................................................. 14
1.2. Actividad Económica, código CIIU, partida arancelaria ......................................... 14
1.3. Definición del Negocio y Modelo CANVAS ........................................................... 15
1.4. Descripción del Producto y Servicio ...................................................................... 17
1.5. Oportunidad de Negocio ....................................................................................... 18
1.6. Estrategia Genérica de la Empresa ...................................................................... 19
2. Capítulo II: Análisis del Entorno ................................................................................... 19

2.1. Análisis del Macro Entorno ................................................................................... 19
2.1.1. Del País ......................................................................................................... 19
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ............. 19
2.1.1.2. Tasa de Crecimiento de la Población. Ingreso per cápita. .......................... 19
2.1.1.3. Balanza Comercial: Importaciones y exportaciones. .................................. 21
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país........ 21
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ............................. 24

2.1.2. Del Sector ...................................................................................................... 25
2.1.2.1. Mercado Internacional ................................................................................ 25
2.1.2.2. Mercado del Consumidor ........................................................................... 27
2.1.2.3. Mercado de Proveedores ........................................................................... 28
2.1.2.4. Mercado Competidor .................................................................................. 31
2.1.2.5. Mercado Distribuidor .................................................................................. 32
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto .............................. 33

2.2. Análisis del Micro Entorno..................................................................................... 33
2.1................................................................................................................................ 33
2.2.1. Competidores Actuales: Nivel de competitividad............................................ 33
2.2.2. Fuerza Negociadora de los Clientes. ............................................................. 35

2.2.3. Fuerza Negociadora de los Proveedores. ...................................................... 36
2.2.4. Amenaza de Productos Sustitutos. ................................................................ 38
2.2.5. Competidores Potenciales Barreras de Entrada. ........................................... 39

3. Capítulo III: Plan Estratégico........................................................................................ 40
3.1. Visión y Misión de la Empresa .............................................................................. 40
3.2. Análisis FODA ...................................................................................................... 41
3.3. Objetivos............................................................................................................... 43
4. Capítulo IV: Estudio de Mercado.................................................................................. 43

4.1. Investigación de Mercado ..................................................................................... 43
4.1.1. Criterios de Segmentación ............................................................................. 43
4.1.2. Marco Muestral .............................................................................................. 44
4.1.3. Entrevistas a Profundidad .............................................................................. 45
4.1.4. Focus Group .................................................................................................. 50
4.1.5. Encuestas ...................................................................................................... 52
4.2. Demanda y Oferta................................................................................................. 65

4.2.1. Estimación de Mercado Potencial .................................................................. 65
4.2.2. Estimación de Mercado Disponible ................................................................ 66
4.2.3. Estimación de Mercado Efectivo .................................................................... 67
4.2.4. Estimación de Mercado Objetivo.................................................................... 72
4.2.5. Frecuencia de Compra .................................................................................. 74
4.2.6. Cuantificación Anual de la Demanda ............................................................. 75
4.2.7. Estacionalidad ............................................................................................... 75
5. Capítulo V: Estudio Legal Organizacional .................................................................... 89

5.1. Estudio Legal ........................................................................................................ 89
5.1.1. Forma Societaria ........................................................................................... 89
5.1.2. Registro de Marcas y patentes ...................................................................... 90
5.1.3. Licencias Autorizaciones ............................................................................... 92
5.1.4. Legislación Laboral ........................................................................................ 93
5.1.5. Legislación Tributaria..................................................................................... 96
5.1.6. Otros Aspectos Legales ................................................................................. 97
5.1.7. Resumen del Capítulo ................................................................................... 98
5.2. Estudio Organizacional ....................................................................................... 100
5.2.1. Organigrama Funcional ............................................................................... 100
5.2.2. Servicios Tercerizados................................................................................. 102
5.2.3. Descripción de Puestos de Trabajo ............................................................. 102
5.2.4. Descripción de Actividades de los Servicios Tercerizados ........................... 109
5.2.5. Aspectos Laborales ..................................................................................... 110
6. Capítulo VI: Estudio Técnico ...................................................................................... 127

6.1. Tamaño del Proyecto .......................................................................................... 127
6.1.1. Capacidad Instalada .................................................................................... 127
6.1.2. Capacidad Utilizada ..................................................................................... 128
6.1.3. Capacidad Máxima ...................................................................................... 129
6.2. Procesos............................................................................................................. 130
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción ............................................. 130
6.2.2. Programa de Producción ............................................................................. 132
6.2.3. Necesidad de Materias Primas e Insumos ................................................... 132
6.2.4. Programa de Compras de Materias Primas e Insumos ................................ 133
6.2.5. Requerimiento de Mano de Obra Directa ..................................................... 134
6.3. Tecnología para el proceso................................................................................. 135
6.3.1. Maquinarias ................................................................................................. 135
6.3.2. Equipos........................................................................................................ 136
6.3.3. Herramientas ............................................................................................... 137

6.3.4. Utensilios ..................................................................................................... 139
6.3.5. Mobiliario ..................................................................................................... 141
6.3.6. Útiles de Oficina........................................................................................... 143
6.3.7. Programa de Mantenimiento de Maquinarias y Equipos .............................. 144
6.3.8. Programa de Reposición de Herramientas y Utensilios por Uso .................. 145
6.3.1. Programa de Compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.151
6.4. Localización ........................................................................................................ 153
6.4.1. Macro Localización ...................................................................................... 153
6.4.2. Micro Localización ....................................................................................... 157
6.4.3. Gastos de Adecuación ................................................................................. 161
6.4.4. Gastos de Servicios ..................................................................................... 163
6.4.5. Plano del Centro de Operaciones ................................................................ 164
6.4.6. Descripción del Centro de Operaciones....................................................... 167
6.5. Responsabilidad ................................................................................................. 168
6.5.1. Impacto Ambiental ....................................................................................... 168
6.5.2. Con los Trabajadores................................................................................... 168

6.5.3. Con la Comunidad ....................................................................................... 169
7. Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero............................................................ 171

7.1. Inversiones ......................................................................................................... 171
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable ............................................................ 171
7.1.2. Inversión en Activo Intangible ...................................................................... 172
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos ............................................................ 173
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales ................................................................. 177
7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (Método Déficit Acumulado) ....................... 178
7.1.6. Liquidación del IGV...................................................................................... 181
7.1.7. Resumen de Estructura de Inversiones ....................................................... 183
7.2. Financiamiento ................................................................................................... 184
7.2.1. Estructura de Financiamiento ...................................................................... 184

7.2.2. Financiamiento del Activo Fijo ..................................................................... 185
7.3. Ingresos Anuales ................................................................................................ 188
7.3.1. Ingresos por Ventas..................................................................................... 188
7.3.2. Recuperación de Capital de Trabajo ............................................................ 189
7.3.3. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo ......................................................... 190
7.4. Costos y Gastos Anuales .................................................................................... 193
7.4.1. Egresos desembolsables ............................................................................. 193
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos ............................................. 193
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa .................................................... 194
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos ............................................................. 197
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración ................................................ 201
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas ............................................................ 203

7.4.2. Egresos no desembolsables ........................................................................ 205
7.4.2.1. Depreciación ............................................................................................ 205
7.4.2.2. Amortización de intangibles...................................................................... 206

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario ....................................... 208
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios .................................................................. 209
8. Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados......................................................... 210

8.1. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros ................................... 210
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ........ 212
8.3. Flujo de Caja Operativo ...................................................................................... 213
8.4. Flujo de Capital ................................................................................................... 214
8.5. Flujo de Caja Económico .................................................................................... 214
8.6. Flujo del Servicio de la Deuda ............................................................................ 214
8.7. Flujo de Caja Financiero ..................................................................................... 215
9. Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera .......................................................... 215

9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento ....................................................................... 215
9.1.1. Costo de Oportunidad .................................................................................. 215
9.1.1.1. CAPM....................................................................................................... 215

9.1.1.2. COK Propio .............................................................................................. 216
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ......................................... 217
9.2. Evaluación económica financiera ........................................................................ 218
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad......................................................................... 218
9.2.1.1. VANE y VANF .......................................................................................... 218
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR Modificado ................................................................... 218
9.2.1.3. Período de Recuperación Descontado ..................................................... 219
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C) ................................................................ 220

9.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio .................................................................... 220
9.2.2.1. Costos Variables, Costos Fijos................................................................. 220
9.2.2.2. Estado de Resultados (Costeo Directo).................................................... 221
9.2.2.3. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades....................... 222
9.2.2.4. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Nuevos Soles ................ 223
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo..................................................................... 223
9.3.1. Variables de Entrada ................................................................................... 223
9.3.2. Variables de Salida ...................................................................................... 225
9.3.3. Análisis Multidimensional ............................................................................. 226
9.3.4. Variables Criticas del Proyecto .................................................................... 227
9.3.5. Perfil de Riesgo ........................................................................................... 228
CONCLUSIONES ............................................................................................................. 229
BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................. 231

INDICE DE TABLAS
TABLA 1: MODELO CANVAS / FUENTE PROPIA. ..................................................................... 15
TABLA 2: DATOS GENERALES DEL PERÚ, FUENTE INEI / ELABORACIÓN PROPIA. ...................... 19
TABLA 3: TASA DE CRECIMIENTO, FUENTE INEI: ESTIMACIONES Y PROYECCIONES DE POBLACIÓN
/ ELABORACIÓN PROPIA. ................................................................................................ 20
TABLA 4: INGRESO PER CÁPITA, FUENTE INEI: SERIES NACIONALES, INGRESO NACIONAL /
ELABORACIÓN PROPIA. .................................................................................................. 20
TABLA 5: PEA, FUENTE INEI: POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA / ELABORACIÓN PROPIA. 20
TABLA 6: BALANZA COMERCIAL – VALORES FOB (MILLONES US$), FUENTE BCRP /
ELABORACIÓN PROPIA ................................................................................................... 21
TABLA 7: PBI (PORCENTAJE), FUENTE BCRP / ELABORACIÓN PROPIA. ................................... 22
TABLA 8: TASA DE INFLACIÓN, FUENTE BCRP / ELABORACIÓN PROPIA. ................................... 22
TABLA 9: TAWN, FUENTE BCRP / ELABORACIÓN PROPIA....................................................... 22
TABLA 10: TAMEX, FUENTE BCRP / ELABORACIÓN PROPIA. .................................................. 23
TABLA 11: TIPO DE CAMBIO, FUENTE BCRP / ELABORACIÓN PROPIA....................................... 23
TABLA 12: NIVEL DE COMPETITIVIDAD / ELABORACIÓN PROPIA. ............................................... 33
TABLA 13: FUERZA NEGOCIADORA DE LOS CLIENTE / ELABORACIÓN PROPIA. ........................... 35
TABLA 14: FUERZA NEGOCIADORA DE LOS PROVEEDORES / ELABORACIÓN PROPIA.................. 36
TABLA 15: AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS / ELABORACIÓN PROPIA. ............................ 38
TABLA 16: COMPETIDORES POTENCIALES BARRERAS DE ENTRADA / ELABORACIÓN PROPIA. .... 39
TABLA 17: FODA / ELABORACIÓN PROPIA.............................................................................. 41
TABLA 18: SEGMENTACIÓN GEOGRÁFICA, FUENTE APEIM / FUENTE PROPIA. .......................... 43
TABLA 19: SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA, FUENTE APEIM / ELABORACIÓN PROPIA. .............. 44
TABLA 20: MARCO MUESTRAL, FUENTE INEI / ELABORACIÓN PROPIA. ..................................... 45
TABLA 21: MARCO MUESTRAL, FUENTE APEIM / ELABORACIÓN PROPIA.................................. 66
TABLA 22: PREGUNTAS PARA ESTIMACIÓN DE MERCADO DISPONIBLE, FUENTE PROPIA /
TABLA 23: NÚMERO DE HOGARES, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ........................... 67
TABLA 24: NÚMERO DE HOGARES, MERCADO EFECTIVO / ELABORACIÓN PROPIA. .................... 67
TABLA 25: FACTOR DE DISPOSICIÓN DE COMPRA, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA...... 68
TABLA 26: PREGUNTA DE PREFERENCIA, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA................... 68
TABLA 27: PREGUNTA PARA DETERMINAR EL MERCADO EFECTIVO (CAMAS), FUENTE PROPIA /
TABLA 28: PREGUNTA PARA DETERMINAR EL MERCADO EFECTIVO (ROPEROS), FUENTE PROPIA /
TABLA 29: PREGUNTA PARA DETERMINAR EL MERCADO EFECTIVO (ESCRITORIOS), FUENTE
PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .................................................................................... 70
TABLA 30: TOTAL DE HOGARES, MERCADO EFECTIVO (CAMAS), FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN
PROPIA. ........................................................................................................................ 70
TABLA 31: TOTAL DE HOGARES, MERCADO EFECTIVO (ROPEROS), FUENTE PROPIA /
TABLA 32: TOTAL DE HOGARES, MERCADO EFECTIVO (ESCRITORIOS), FUENTE PROPIA /
TABLA 33: TOTAL MERCADO EFECTIVO EN HOGARES, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA.
.................................................................................................................................... 72
TABLA 34: TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ......... 72
TABLA 35: CRECIMIENTO DEL SECTOR MUEBLE 2017 ............................................................. 72
TABLA 36: CRECIMIENTO TOTAL, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ............................. 73
TABLA 37: TASAS DE MERCADO OBJETIVO, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .............. 74
TABLA 38: MERCADO OBJETIVO TOTAL EN HOGARES, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA.74
TABLA 39: FRECUENCIA DE COMPRA (CAMAS), FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ......... 74
TABLA 40: FRECUENCIA DE COMPRA (ROPEROS), FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA...... 74
TABLA 41: FRECUENCIA DE COMPRA (ESCRITORIOS), FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. 75
TABLA 42: PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ..... 75
TABLA 43: ESTACIONALIDAD / ELABORACIÓN PROPIA. ............................................................. 75
TABLA 44: PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES VALORIZADO, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN
PROPIA. ........................................................................................................................ 76
TABLA 45: RESUMEN INGRESOS DE TIENDAS POR DEPARTAMENTO, FUENTE PROPIA /
TABLA 46: DESCRIPCIÓN DE ESCRITORIOS, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .............. 79
TABLA 47: DESCRIPCIÓN DE CAMAS, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ........................ 80
TABLA 48: DESCRIPCIÓN DE ROPEROS, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA..................... 81
TABLA 49: VENTAS POR PRODUCTOS, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ...................... 83
TABLA 50: PROGRAMA DE VENTAS, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .......................... 83
TABLA 51: FORMA SOCIETARIA, FUENTE: PRO INVERSIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. .................. 89
TABLA 52: VALORIZACIÓN DE LA CONSTITUCIÓN SOCIETARIA / ELABORACIÓN PROPIA. ............. 89
TABLA 53: VALORIZACIÓN DE REGISTRO DE MARCAS Y PATENTES / ELABORACIÓN PROPIA. ...... 92
TABLA 54: VALORIZACIÓN DE REGISTRO DE MARCAS Y PATENTES / ELABORACIÓN PROPIA. ...... 93
TABLA 55: DESCRIPCIÓN DE PLANILLA / ELABORACIÓN PROPIA. .............................................. 94
TABLA 56: VALORIZACIÓN DE PLANILLA / ELABORACIÓN PROPIA. ............................................. 95
TABLA 57: VALORIZACIÓN DE IMPUESTO, FUENTE SUNAT / ELABORACIÓN PROPIA. ................. 97
TABLA 58: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – GERENTE GENERAL / ELABORACIÓN PROPIA. ............. 102
TABLA 59: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – JEFE DE PRODUCCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. ......... 104
TABLA 60: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – JEFE DE MARKETING / ELABORACIÓN PROPIA. ............ 104
TABLA 61: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – JEFE DE LOGÍSTICA / ELABORACIÓN PROPIA. .............. 106
TABLA 62: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – EJECUTIVOS DE VENTAS / ELABORACIÓN PROPIA. ...... 107
TABLA 63: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – OPERARIOS DE PRODUCCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. 107
TABLA 64: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – OPERARIOS DE ALMACÉN / ELABORACIÓN PROPIA. ..... 109
TABLA 65: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – FORMAS DE CONTRATO / ELABORACIÓN PROPIA. ........ 110
TABLA 66: HORARIO LABORAL / ELABORACIÓN PROPIA. ........................................................ 112
TABLA 67: CAPACIDAD INSTALADA, PROCESO MÁS LENTO / ELABORACIÓN PROPIA. ................ 127
TABLA 68: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN EN UNIDADES / ELABORACIÓN PROPIA. ..................... 128
TABLA 69: CAPACIDAD UTILIZADA, ARMADO DE MUEBLES AL AÑO / ELABORACIÓN PROPIA. ...... 128
TABLA 70: CAPACIDAD UTILIZADA, TOTAL DE PLANCHAS A PROCESAR / ELABORACIÓN PROPIA.128
TABLA 71: CAPACIDAD MÁXIMA, CUELLO DE BOTELLA / ELABORACIÓN PROPIA....................... 129
TABLA 72: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. ......................................... 132
TABLA 73: NECESIDAD DE MATERIAS E INSUMOS / ELABORACIÓN PROPIA. ............................. 132
TABLA 74: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS / ELABORACIÓN PROPIA.
.................................................................................................................................. 133
TABLA 75: REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA / ELABORACIÓN PROPIA.................. 134
TABLA 76: TECNOLOGÍA PARA EL PROCESO, MAQUINARIAS / ELABORACIÓN PROPIA. .............. 135
TABLA 77: EQUIPOS PARA PRODUCCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. ......................................... 136
TABLA 78: EQUIPOS DE OFICINA / ELABORACIÓN PROPIA. ..................................................... 137
TABLA 79: HERRAMIENTAS / ELABORACIÓN PROPIA. ............................................................. 137
TABLA 80: UTENSILIOS / ELABORACIÓN PROPIA. ................................................................... 139
TABLA 81: MOBILIARIO DE OFICINA / ELABORACIÓN PROPIA. ................................................. 141
TABLA 82: MOBILIARIO DE PRODUCCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. ......................................... 141
TABLA 84: ÚTILES DE OFICINA / ELABORACIÓN PROPIA. ........................................................ 143
TABLA 85: MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS / ELABORACIÓN PROPIA. ................................. 144
TABLA 86: EQUIPOS DE OFICINA / ELABORACIÓN PROPIA. ..................................................... 145
TABLA 87: PROGRAMA DE HERRAMIENTAS / ELABORACIÓN PROPIA. ...................................... 145
TABLA 88: ÚTILES DE LIMPIEZA / ELABORACIÓN PROPIA. ....................................................... 148
TABLA 89: ÚTILES DE OFICINA / ELABORACIÓN PROPIA. ........................................................ 151
TABLA 90: EQUIPOS PARA PRODUCCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. ......................................... 152
TABLA 91: MATRIZ DE DECISIÓN DE LA FÁBRICA / ELABORACIÓN PROPIA. .............................. 153
TABLA 92: MATRIZ DE DECISIÓN DE LA TIENDA- SHOWROOM / ELABORACIÓN PROPIA. ............ 155
TABLA 93: MATRIZ DE DECISIÓN DE LA FABRICA / ELABORACIÓN PROPIA. .............................. 158
TABLA 94: MATRIZ DE DECISIÓN DE LA TIENDA – SHOWROOM / ELABORACIÓN PROPIA. .......... 160
TABLA 95: GASTOS DE ADECUACIÓN VILLA EL SALVADOR / ELABORACIÓN PROPIA. ................ 161
TABLA 96: GASTOS DE ADECUACIÓN SANTIAGO DE SURCO / ELABORACIÓN PROPIA. .............. 161
TABLA 97: GASTOS DE SERVICIOS VILLA EL SALVADOR / ELABORACIÓN PROPIA. ................... 163
TABLA 98: GASTOS DE SERVICIOS SURCO / ELABORACIÓN PROPIA........................................ 163
ÍNDICE DE ILUSTRACIONES
ILUSTRACIÓN 1: IMAGEN DE REFERENCIA, MUEBLE DE MELAMINA / FUENTE PROPIA. ................. 17
ILUSTRACIÓN 2: IMAGEN DE REFERENCIA, MUEBLE DE MELAMINA / FUENTE PROPIA. ................. 18
ILUSTRACIÓN 3: GRAFICO SPREAD EMBIG PERÚ, FUENTE BCRP / ELABORACIÓN DE BCRP.... 24
ILUSTRACIÓN 4: GRAFICO, FUENTE CSIL / ELABORACIÓN CSIL. .............................................. 26
ILUSTRACIÓN 5: GRAFICO, FUENTE CSIL / ELABORACIÓN CSIL ............................................... 26
ILUSTRACIÓN 6: GRAFICO, FUENTE CSIL / ELABORACIÓN CSIL. .............................................. 27
ILUSTRACIÓN 7: TABLA SUNAT, FUENTE SUNAT / ELABORACIÓN SUNAT. ............................. 27
ILUSTRACIÓN 8: FUENTE DEXTER. ....................................................................................... 28
ILUSTRACIÓN 9: FUENTE DILLPRO. ......................................................................................... 29
ILUSTRACIÓN 10: FUENTE STANLEY. ...................................................................................... 29
ILUSTRACIÓN 11: FUENTE GRIGGIO. .................................................................................... 29
ILUSTRACIÓN 12: FUENTE NOVOPAN. .................................................................................. 30
ILUSTRACIÓN 13: FUENTE NOVOPAN. .................................................................................. 30
ILUSTRACIÓN 14: FUENTE ROBLAND. ..................................................................................... 30
ILUSTRACIÓN 15: FUENTE DECORCASAS. ........................................................................... 32
ILUSTRACIÓN 16: FOTOGRAFÍA DE FOCUS GROUP / FUENTE PROPIA........................................ 51
ILUSTRACIÓN 17: FOTOGRAFÍA DE FOCUS GROUP / FUENTE PROPIA........................................ 52
ILUSTRACIÓN 18: IMAGEN DE REFERENCIA, MUEBLE DE MELAMINA / FUENTE PROPIA. ............... 54
ILUSTRACIÓN 19: DESCRIPCIÓN DE ROPEROS / ELABORACIÓN PROPIA. ................................... 82
ILUSTRACIÓN 20: FUENTE BE. ............................................................................................... 85
ILUSTRACIÓN 21: FOTOGRAFÍA DE TALLER / FUENTE PROPIA ................................................... 86
ILUSTRACIÓN 22: CANALES DE DISTRIBUCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA..................................... 86
ILUSTRACIÓN 23: FOTOGRAFÍA DE TALLER / FUENTE PROPIA................................................... 87
ILUSTRACIÓN 24: ORGANIGRAMA GRUPO TABLE PERU SAC / ELABORACIÓN PROPIA......... 101
ILUSTRACIÓN 25: IMAGEN DE ESCUADRADORA, FUENTE DIRECINDUSTRY / ELABORACIÓN PROPIA.
.................................................................................................................................. 127
ILUSTRACIÓN 26: FUENTE GOOGLE MAPS. ........................................................................... 153
ILUSTRACIÓN 27: FUENTE GOOGLE MAPS. ........................................................................... 155
ILUSTRACIÓN 28: PLANO DEL CENTRO DE OPERACIONES Y OFICINAS ADMINISTRATIVAS, FUENTE
AUTOCAD / ELABORACIÓN PROPIA............................................................................... 164
ILUSTRACIÓN 29: PLANO DEL CENTRO COMERCIAL, FUENTE AUTOCAD / ELABORACIÓN PROPIA.
.................................................................................................................................. 165
Capítulo I: Información General
1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación

Razón Social
GRUPO TABLEPERU S.A.C. la empresa se dedica a la fabricación y/o elaboración de
muebles a base de Melamina con un sistema moderno, con el fin de no causar efectos
negativos durante el tiempo de uso.
Nombre Comercial
MELA KID’s
Horizonte de Evaluación
Nivel de Inversión: Medio.
Periodo de Implementación: Rápido (Disponibilidad de Maquinaria e Insumos).
Factibilidad Técnica: Personal regularmente capacitado para la elaboración del producto
final.
1.2. Actividad Económica, código CIIU, partida arancelaria

Actividad Económica
Fabricación de Muebles y Servicios de instalación y asesoramiento.
Código CIIU
La CIIU (Clasificación Industrial Internacional Uniforme), es una clasificación de
actividades cuyo alcance abarca a todas las actividades económicas, las cuales se
refieren tradicionalmente a las actividades productivas, es decir, aquellas que producen
bienes y servicios. Para el tipo de actividad que nosotros ofreceremos, nos corresponde
el código: 3100 denominado FABRICACIÓN DE MUEBLES.
Partida Arancelaria
Muebles de madera de los tipos utilizados en dormitorios: 9403.50.00.00.

1.3. Definición del Negocio y Modelo CANVAS
Tabla 1: Modelo CANVAS / Fuente Propia.
Relaciones con los

Socios Clave Actividades Claves Propuesta de Valor Segmentos de Clientes
Clientes
Diseño y fabricación de Fabricación muebles de
muebles. acuerdo a las necesidades Atención personalizada
Publicidad del producto. de nuestros clientes. para cada cliente.
Despacho del producto. Uso de Insumos de primera Asistencia Personal-
Proveedores (Venta de
Asesoramiento a clientes calidad, garantizando la vida Técnica. Familias con niños y
Insumos).
para elegir el diseño que útil del nuestro producto. Respuesta inmediata a adolescentes, con
Representaciones Martin
más se ajuste a sus Realizaremos servicios de las diferentes consultas. problemas de espacio y
(Venta de Melamina).
necesidades (espacio, post-venta. Entregas a tiempo en el con la necesidad de
Carpiforma SAC (Venta
diseño y color). Servicio de diseño lugar indicado. personalizar las
de Melamina).
El control de calidad personalizado y novedoso. Compromiso con el habitaciones.
Ferreterías.
constante en la Contaremos con un cuidado del medio
Bancos.
elaboración de los portafolio de 9 productos: ambiente.
productos. 1. Escritorios
1.1. Escritorios en forma Canales de Distribución /
Recursos Claves
de L Comunicación

Personal capacitado en la 1.2. Escritorio giratorio Canales Directos:
fabricación de muebles, 1.3. Escritorio clásico Tiendas, equipo de
diseñadores, máquinas 2. Camas ventas comercial, páginas
para procesos de 2.1. Camas unipersonales web, redes sociales,
producción, mano de con cajones ferias comerciales
obra, herramientas, 2.2. Cama camarote Canales Indirectos:
transporte, taller de 2.3. Camas con auxiliar Distribuidores,
producción, Showroom, 3. Roperos representantes
almacén, personal de 3.1. Roperos con puertas comerciales, servicio de
ventas. corredizas post venta.
3.2. Roperos con puertas
Estructura de Costos Fuentes de Ingreso
batientes
Pago de planillas, pago de impuestos, alquiler de la
3.3. Roperos con tocador Venta de muebles, servicio de post-venta, servicio
planta, pago a proveedores, pago de servicios básicos,
de diseño.
pago de financiamiento.

1.4. Descripción del Producto y Servicio
Muebles en base de Melamina para niños y adolescentes con diseños personalizados y
novedosos.
Nuestro producto se encuentra en el rubro de los muebles de Melamina que están
marcando una tendencia en los hogares peruanos gracias a la calidad del insumo
principal; también es una característica la variedad de textura, ya que la Melamina se
puede encontrar en textura rugosa, lisa, con mate o brillo, para evitar el deterioro de los
materiales. Los productos se personalizan de acuerdo al gusto del cliente.
Contaremos con un portafolio de 9 productos:
1. Escritorios
1.1. Escritorios en forma de L
1.2. Escritorio giratorio
1.3. Escritorio clásico
2. Camas
2.1. Camas unipersonales con cajones
2.2. Cama camarote
2.3. Camas con auxiliar
3. Roperos
3.1. Roperos con puertas corredizas
3.2. Roperos con puertas batientes
3.3. Roperos con tocador
Este material ha demostrado tener cierta resistencia a la luz solar, la humedad, al moho,
los parásitos y a las hormigas. Además es un producto no inflamable.
Ilustración 1: Imagen de referencia, mueble de Melamina / Fuente Propia.

1.5. Oportunidad de Negocio
Identificamos que actualmente, a nivel general, las personas prefieren comprar
productos exclusivos que estén a la medida de cada usuario, tanto en cuestión de
colores como diseños elegidos por los mismos compradores. El enfoque puntual de la
producción de los muebles está en niños y adolescentes.
Sabemos que los padres de familia invierten en la comodidad y espacios de sus hijos,
muchas veces son remodelados de acuerdo a la edad que tenga el niño; por ello
contamos con una propuesta modular escalable económicamente.
Otra oportunidad de negocio identificada es que actualmente la mayoría de las personas
enfrentan un problema de espacio en sus hogares, la tendencia a adquirir
departamentos pequeños es cada vez mayor y por lo tanto se requiere aprovechar la
mayor cantidad de espacio en los diferentes ambientes que tengamos disponibles, por
eso la opción que ofrece Mela Kid’s también incluye muebles multi propósito en donde
una sola pieza puede cumplir varias funciones.
Como vemos en la imagen, el juego de dormitorio permite ahorrar espacios en el día a

día otorgando alternativas de color y diseño para los niños.
La ventaja diferencial será el diseño de los muebles en formas simples y modernas
ofreciendo decoración a través del color y funcionalidad junto al aprovechamiento en
espacios reducidos.
1.6. Estrategia Genérica de la Empresa
La estrategia que Mela Kid’s usara es el enfoque y diferenciación, ya que ofreceremos
un producto y servicio dirigido a familias dentro del sector socioeconómico A, B que
cuenten con hijos de 0 a 15 años de edad y vivan en los distritos perteneciente al Sector
7 de Lima Metropolitana como: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina. Nos
diferenciaremos del mercado actual fabricando muebles de alta calidad elaborados con
“Melamina y un sistema de fabricación moderno”; adicionalmente a ello brindaremos un
servicio de asesoramiento especializado contando con un Showroom de 9 productos
(Escritorio, Cama y Roperos) dirigido a toda persona que pueda visitar nuestro local
ubicado estratégicamente en la Parque Industrial de Villa El Salvador, además nos
promocionaremos en redes sociales.
Capítulo II: Análisis del Entorno
2.1. Análisis del Macro Entorno
2.1.1. Del País
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Tabla 2: Datos Generales del Perú, Fuente INEI / Elaboración Propia.
País Perú
Capital Lima
Ciudades Arequipa, Trujillo, Chiclayo y
Importantes Cusco
Superficie 1’285,215
Número de
31’826,018 personas
Habitantes
2.1.1.2. Tasa de Crecimiento de la Población. Ingreso per cápita.

Tasa de crecimiento de la población
Tomando en cuenta las estimaciones del INEI en lo que va del presente año
2017, el crecimiento poblacional es de 1.07% (31’826,018 habitantes), el
crecimiento poblacional es estable con un promedio de variación anual de
0.014% entre los últimos 05 años. Esto se debe a que la esperanza de vida va
en aumento, así como también las campañas de planificación familiar surten
efecto en la población.
Tabla 3: Tasa de Crecimiento, Fuente INEI: Estimaciones y Proyecciones de
Población / Elaboración Propia.
2012 2013 2014 2015 2016
Tasa de
1.13% 1.11% 1.10% 1.08% 1.07%
Crecimiento
Ingreso per cápita

El ingreso per cápita por habitante al año 2016 fue S/. 18,982, con una variación
promedio anual positiva de 5,67% en los últimos 5 años, esto indica que el nivel
de vida promedio de la población está en crecimiento.
Tabla 4: Ingreso Per Cápita, Fuente INEI: Series Nacionales, Ingreso
Nacional / Elaboración Propia.
Indicador Unidad 2012 2013 2014 2015 2016

Ingreso Per Nuevos
15,492 16,595 17,311 18,147 18,982
Cápita soles
El ingreso per cápita va en aumento producto del auge económico del país
(mayor inversión nacional) siendo positivo para el proyecto.
Población Económicamente Activa
La población activa está comprendida por todas las personas de catorce (14)
años y más de edad que satisfacen la definición de la Organización Internacional
del Trabajo de población económicamente activa: todas las personas que
aportan trabajo para la producción de bienes y servicios durante un período
específico. Incluye tanto a las personas con empleo como a las personas
desempleadas.
Tabla 5: PEA, Fuente INEI: Población Económicamente Activa / Elaboración
Propia.
2012 2013 2014 2015 2016
PEA 16’142,123 16’328,844 16’396,377 16’498,138 16’700,071

La PEA en los últimos cinco años ha mantenido un crecimiento desacelerado
debido a la formalidad e informalidad laboral. La PEA de Lima representa
alrededor del 31% en promedio a nivel nacional tenemos que considerar las
variaciones que sufre está para entender a cierto nivel como afecta al país.
2.1.1.3. Balanza Comercial: Importaciones y exportaciones.

En los últimos años 2013, 2014 y 2015 la balanza comercial viene disminuyendo,
la causa principal de este déficit comercial es la disminución de exportaciones,
especialmente las tradicionales. Así, las cifras de metales como el cobre y oro
cayeron por el tibio crecimiento de China y el estancamiento del mercado
europeo, mientras que los índices de productos agrícolas como el café bajaron
por la roya amarilla.
En el año 2016 el panorama fue distinto, las exportaciones se incrementaron
debido a los mayores envíos de productos pesqueros, agrícolas, petróleo y gas,
contrarrestando al sector minero el cual disminuyo. Por otro lado, las
importaciones han tenido una disminución del 6 %.
Este año 2017 empezamos con gran crecimiento en la balanza comercial, pero
debido al fenómeno del niño que golpea muy fuerte a nuestro país, se estima
que al cerrar el primer trimestre dicho crecimiento disminuya debido a la
reducción de exportación de algunos productos tradicionales.
Tabla 6: Balanza Comercial – Valores FOB (millones US$), Fuente BCRP /
Elaboración Propia
Balanza
2012 2013 2014 2015 2016
Comercial
Valores FOB - -
6392.67 504.45 1730.20
US$ 1509.47 3149.52
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país.
PBI
Después de tener un PBI de más de 5.5 % en los años 2012 y 2013, en el 2014
el PBI cayó 3.43 % un golpe muy fuerte para la economía peruana debido a que
el sector pesca se desplomó debido a factores climáticos, en tanto que los rubros
manufactura y minería e hidrocarburos cayeron respectivamente. En 2016, el
crecimiento del PBI fue de 3,9 por ciento principalmente por el dinamismo de las
exportaciones tradicionales. El año 2017 no es muy por el retraso de proyectos,
complicaciones derivadas del caso Lava Jato. Por otro lado, tenemos el
fenómeno del niño que nos golpeó muy fuerte produciendo desbordes de ríos
afectando las poblaciones aledañas y sus tierras de cultivo, perdidas de
carreteras y puentes. Según las estimaciones se espera un crecimiento del PBI
de 2,7 para este año.
Tabla 7: PBI (Porcentaje), Fuente BCRP / Elaboración Propia.
PBI 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Porcentaje 5.95 5.82 2.39 3.32 2.50 2.7
Tasa de inflación
En los últimos años la inflación en el Perú viene de manera estable y con los
índices más bajos de América latina, en el 2015 el impacto que tuvo el cambio
climático en nuestro país produjo un alza de precio en los principales productos
del hogar, incrementando de esta manera la inflación de ese año a 4.4 %, sin
embargo en el 2016 tasa de inflación descendió a 3.23 % por una apreciación de
la moneda local y un impacto más leve de factores climáticos sobre el precio de
los alimentos, un buen numero luego del pico alto del 2015.
Este 2017 el fenómeno del niño nos golpeó muy fuerte, produciendo escases de
los principales productos para el hogar, incrementándose considerablemente los
precios, es así que el índice anualizado de la tasa de inflación es para este año
3,50%.
Tabla 8: Tasa de Inflación, Fuente BCRP / Elaboración Propia.
TASA DE
2012 2013 2014 2015 2016 2017
INFLACIÓN
Porcentaje 2.65 2.86 3.22 4.4 3.23 3.50
Tasa de interés
La mayoría de tasas de interés activas en moneda nacional se mantuvieron
estables, con ligeros aumentos respecto a sus niveles observados en el 2016.
De otro lado, las tasas de dólares en el mercado monetario se incrementaron
menos que las tasas de interés internacionales, reflejando el efecto de las
medidas de encaje adoptadas por el BCRP.
Tabla 9: TAWN, Fuente BCRP / Elaboración Propia.
TAWN 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Porcentaje 19.09 15.88 15.67 16.09 17.16 17.40
Tabla 10: TAMEX, Fuente BCRP / Elaboración Propia.
TAMEX 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Porcentaje 8.15 8.01 7.55 7.88 7.56 7.50
Tipo de cambio
A partir del 2012 se viene incrementando el tipo de cambio de la moneda
extranjera, encontrando su máximo valor de S/ 3,38 en el año 2016, esto debido
a la baja del oro.
Este 2017 el tipo de cambio registro una baja de 2 % pasando a S/ 3,291 por
dólar, todo esto influido los por mayores precios de los commodities, en
particular del cobre, y por la depreciación del dólar a nivel global, dada la
incertidumbre en torno a la nueva postura de política de comercial de EUA y las
señales en contra de un dólar apreciado.
Esto baja es favorable para el emprendimiento de proyectos, ya que se pueden
adquirir créditos, recursos tecnológicos en dólares y pagarlos a un buen tipo de
cambio.
Tabla 11: Tipo de Cambio, Fuente BCRP / Elaboración Propia.
TIPO DE
2012 2013 2014 2015 2016 2017
CAMBIO
Dólares 2.64 2.70 2.84 3.19 3.38 3.25
Riesgo país
A pesar de las dificultades que atraviesa el Perú, aun es potencial candidato
para los inversionistas por su bajo riesgo.
La primera semana de marzo el riesgo país, medido por el spread Perú, bajo de
144 a 141 pbs. En el mismo periodo, el spread Latinoamericana subió 2 pbs a
429 pbs, por la continua incertidumbre en torno al plan fiscal de la administración
Trump.
150
100
350 50
300 0
250
200
PBS
Spread - (PBS)
EMBIG Perú
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Persona jurídica – Modalidades empresariales
Existen distintas maneras de agrupación y organización para operar y formalizar
una empresa como las siguientes:
Individuales:
Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.).
Colectivas:
02Ene12
Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L.).

29Feb12
Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)

Sociedad Anónima (S.A.)
La modalidad elegida: Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.).
Requisitos:
El número de accionistas no puede ser menor de dos y como máximo tendrá 20
accionistas.
Se impone el derecho de adquisición preferente por los socios, salvo que el
estatuto disponga lo contrario.
Se constituye por los fundadores al momento de otorgarse la escritura pública
que contiene el pacto social y el estatuto, en cuyo caso suscriben íntegramente
las acciones.
El Capital Social está representado por acciones nominativas y se conforma con
los aportes (en bienes y/o en efectivo) de los socios, quienes no responden
personalmente por las deudas sociales.
Elaboración de la minuta, de la escritura pública, registro de sociedades en
SUNAT, registro de contribuyente en SUNAT, obligaciones tributarias.
Permisos necesarios, según corresponda:
De DIGESA: para registro sanitario de alimentos, juguetes y útiles de escritorio,
empresas comercializadoras de residuos sólido.
Dirección de Salud – DISA
Contratación de personal: planilla, seguros, etc.
2.1.2. Del Sector
2.1.2.1. Mercado Internacional

Durante los últimos años, la industria del mueble en el mundo se ha visto
fuertemente influida por la inestabilidad del entorno económico. Los muebles, al
no ser artículos de primera necesidad, son una categoría de consumo que se ve
directamente afectada. Países que históricamente han sido los más importantes
productores de muebles en el mundo, como en el caso de Italia, han enfrentado
duras crisis económicas que han afectado significativamente al sector.
Sin embargo, de acuerdo a los resultados de los estudios económicos realizado
por CSIL (Center for Industrial Studies) en relación a la industria del mueble en el
mundo, la demanda mundial de muebles se ha duplicado en los últimos 10 años,
dando cuenta de un crecimiento sostenido de dicha demanda.
El consumo de muebles mundial alcanzó los US $ 455 mil millones en 2014, con
un aumento de alrededor de US $ 17 mil millones con respecto al 2013. Tasa
esperada de crecimiento del consumo de muebles para el 2015 es del + 2,8% en
términos reales. El cálculo se basa en el procesamiento CSIL de datos de
fuentes oficiales, tanto nacionales como internacionales, que cubren los 70
países más importantes.
Para el año 2016 el crecimiento de la demanda de muebles a nivel mundial está
previsto en el + 2,8% en términos reales, también.
Un resumen de las previsiones de consumo de muebles en los 70 países
(agrupados por región geográfica) es el siguiente:
Ilustración 4: Grafico, Fuente CSIL / Elaboración CSIL.
Los principales importadores de muebles son Estados Unidos, Alemania,

Francia, Reino Unido y Canadá. En los últimos cinco años, el aumento de las
importaciones de muebles en los EE.UU. (Pasaron de US $ 19 mil millones a
cerca de US $ 32 mil millones) fueron el principal motor del crecimiento en el
comercio internacional de los muebles.
De acuerdo con la Inteligencia del Mercado de EE.UU. publicado por el Mincetur,
el estado de California es el principal importador de muebles de madera, ya que
concentra el 28% del total nacional. Si bien la variedad de muebles y sus usos es
amplia, las tendencias muestras dos medios de compra con marcadas
diferencias.
Ilustración 5: Grafico, Fuente CSIL / Elaboración CSIL
Los mayores países exportadores de muebles son China, seguido a distancia

por Alemania, Italia, Polonia y la sorpresa de Vietnam en el selecto grupo.
En 2014, por primera ocasión en muchos años, las exportaciones de muebles
desde China se estancaron. El exportador de muebles de más rápido
crecimiento (a partir de un rango bajo) es Vietnam.
Ilustración 6: Grafico, Fuente CSIL / Elaboración CSIL.
En el Perú las principales empresas exportadoras son:
Ilustración 7: Tabla SUNAT, Fuente SUNAT / Elaboración SUNAT.
2.1.2.2. Mercado del Consumidor

El mercado de muebles de Melamina sigue un comportamiento que guarda cierta
correlación con el crecimiento económico y su incidencia en el desarrollo de
proyectos inmobiliarios. Según expertos de la industria, en el 2016, la venta de
muebles de Melamina creció a tasas más elevadas que el crecimiento
económico del país debido a la reactivación del sector construcción, en especial
el del subsector residencial y al mayor gasto privado.
Las categorías que mostraron los mayores crecimientos fueron “los demás
muebles”, que incluye mesas de centro, auxiliares (coffe tables) y laterales
(mesas de noche), seguido por los muebles de dormitorio y para la cocina, según
diversas fuentes relacionadas al mercado de muebles de Melamina, se estima
que la demanda seguirá en aumento por los próximos años debido a las
expectativas de crecimiento del PBI per cápita y del sector inmobiliario.
El 55% de los limeños eligen productos de Melamina. Según estudios realizados
por el Instituto de Educación Superior Tecnológico Privado de la Construcción
Capeco. El especialista en proyectos y estudios económicos del CITE madera
del Instituto Tecnológico de la Producción, Gustavo Delgado, indicó que el
mercado de productos maderables, sean nacionales o importados, se mantiene
en crecimiento debido a la importancia que le da el sector inmobiliario.
Señaló que el boom inmobiliario existente en Lima debe ser aprovechado al
máximo por las 3,500 empresas de carpintería registradas a nivel nacional.
2.1.2.3. Mercado de Proveedores

La Melamina es una fina y delgada película que cubre los tableros de
aglomerado. Es un compuesto orgánico muy versátil que también se usa en la
fabricación de otros productos como vajillas, asientos de inodoro o baldosas. La
Melamina destaca por su calidad y por su resistencia, lo que la hace un
excelente material para dar un perfecto acabado a tus proyectos con tableros de
aglomerado.
A continuación, podrás conocer cuáles son las herramientas básicas para
trabajar la melanina.
Talador atornillador. El taladro atornillador es la herramienta básica por
excelencia en bricolaje. El importante ahorro de tiempo y esfuerzo a la hora de
atornillar y desatornillar hará de él tu mejor aliado.
Ilustración 8: Fuente DEXTER.
Brocas. Las brocas son los accesorios indispensables para el taladro. Existen
brocas para madera, las que acaban en tres puntas y también hay brocas
llamadas palas cuya cabeza plana permiten taladrar grosores más amplios.
Ilustración 9: Fuente Dillpro.
Escuadra. La escuadra es una herramienta usada en carpintería para marcar y

medir. También ayuda a comprobar que tus tableros quedan a 90º o a escuadra.
Ilustración 10: Fuente Stanley.
Canteadora Industrial. La Canteadora es un cortador resistente que se utiliza

en combinación con cabezales industriales u otras aplicaciones que requieren
una Canteadora rápida y preciso para realizar trabajos pesados.
Ilustración 11: Fuente GRIGGIO.
Melamina. Descubre la más amplia variedad de diseños y texturas para todos

tus proyectos con Melamina, tableros de fibras de maderas (MDF) o de
partículas (MDP), recubiertos por una o dos caras con películas decorativas de
exclusivos diseños y con protección antimicrobiana, que disminuye en un 99,9%
la presencia de bacterias y moho.
Ilustración 12: Fuente NOVOPAN.
MDP. Tablero de gran homogeneidad, resistencia, estabilidad dimensional y

densidad en la superficie, lo que asegura un acabado superior al ser pintado,
enchapado y recubierto con laminados de alta presión, folios, o en su
presentación Melamina MDP.
Ilustración 13: Fuente NOVOPAN.
Cortadora de Mesa Robland.
Ilustración 14: Fuente Robland.
Empresas proveedoras de Melamina:

 Castor
 Novopan
 Madplac
 Masisa
 Carpicentro
 Martin
Ventajas de la Melanina:
Sustentabilidad: el acabado de los muebles de Melamina los hace su principal
atractivo. Ello y su bajo costo harán que los clientes nunca falten.
Diversidad de mercado: La Melamina es un material de características
bondadosas. Se acopla a diseños industriales y domésticos.
Calidad: Su aspecto y durabilidad te asegurarán un producto atractivo para
clientes.
Costos: La inversión en el negocio de los muebles de Melamina es mínima. Su
bajo precio garantiza la posibilidad de comenzar en pequeño y expandirte.
Desventajas de este Negocio:
Aunque es un negocio rentable, no te sugerimos correr el riesgo de invertir en él
si sabes muy poco de carpintería. Las láminas de Melamina deben ser
adquiridas y manipuladas con cuidado.
Aunque cuenta con un acabado hermoso, es un material delicado. Debes ser
meticuloso con la fabricación de los muebles, de lo contrario podrías desperdiciar
tu materia prima.
Competitividad: Asegúrate de la calidad de tus muebles, debido a que pueden
ser adquiridos en muchos comercios.
2.1.2.4. Mercado Competidor

Nuestros competidores directos son todas las empresas que se dedican a la
venta de muebles de dormitorios hechos a base melanina, ya que tienen más
experiencia en el mercado y son la competencia más fuerte que tenemos, pero
nosotros como empresa nueva, lo que buscamos es lanzar nuevos productos
netamente de acorde a las necesidades de nuestros clientes. Crearemos
muebles de melanina con acabados de primera calidad, y diferenciados de las
otras marcas.
Principales competidores venta de muebles a base de la melamina:
 Sodimac Perú
 Maestro home center
 Promart home center
 ikasa
 Micro empresas en el parque industrial.
Ilustración 15: Fuente DECORCASAS.
2.1.2.5. Mercado Distribuidor

Nuestro canal de distribución directa, será la creación de un punto de venta
propio, orientando a un segmento de mercado evitando la competencia directa
con los grandes empresas ya posesionadas en el mercado. Además los canales
de distribución con que se utilizaran, serán:
Punto de Venta: El punto de venta será un canal de distribución, a través del
cual se llegará directamente a nuestros segmentos de clientes junto a la atención
de personal de venta capacitado para entregar un servicio de primera calidad.
Dicho punto de venta será un Showroom y estará en una ubicación estratégica
dentro del sector de mayor demanda de muebles de Villa el salvador, ya que
existe mayor volumen de mercado objetivo posesionado.
Sitio web de la empresa: La empresa creara con un sitio web donde se
mostrara los productos que queremos ofrecer, junto a información de estos
(características, beneficios asociados, precios, entre otros).
El sitio web contará con información relevante de la empresa y la tienda (punto
de venta) con el objetivo de que las visitas al sitio web se traduzcan en visitas al
punto de venta.
Redes sociales: También se dispondrá de catálogos online, a los clientes ya
fidelizados.
A través de este canal también se dará a conocer de promociones y nuevos
productos que la empresa comercializara.
En este canal en especial, nos basaremos en generar una base de datos de
clientes, la que posteriormente se podrá utilizar para desarrollar e incorporar
nuevos productos.
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto

Ley Nº 27446: Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental
Ley N° 29763: Ley forestal y de fauna silvestre / Reglamento de la ley general de
aduanas y de impuestos.
Ley Nº 28015: Ley De Promoción Y Formalización De La Micro Y Pequeña
Empresa.
2.2. Análisis del Micro Entorno
2.2.1. Competidores Actuales: Nivel de competitividad.

Tabla 12: Nivel de Competitividad / Elaboración Propia.
Puntuació Conclusión
Aspectos por Analizar Análisis n (Alto, medio
(0 ó 1) o Bajo)
Es una cadena de
comercios de
Actividad económica 1 Alto
la construcción, ferretería y
mejoramiento del hogar.
Tiempo en el mercado 19 años 1 Alto
SODIMAC PERU Número de trabajadores 5846 1 Alto

SA RUC: Redes sociales, páginas
20389230724 web tiendas, revistas,
Estrategia de publicidad periódicos, paneles 1 Alto
publicitarios, radio y
televisión.
Principales clientes Publico general. 1 Alto
Nivel de competitividad Alto

Es una cadena de tiendas
Actividad económica 1 Alto
de mejoramiento del hogar
HOME CENTERS PERUANOS SA (PROMART)
RUC: 20536557858 Número de trabajadores 3418 1 Alto
Redes sociales,
páginas web tiendas,
revistas,
publicitarios, radio y televisión.
Principales clientes Público en general 1
Nivel de competitividad
Se dedica a la
comercialización de
Actividad económica artículos ferreteros 1 Alto
y productos para
el
mejoramiento del hogar

MAESTRO PERU
Número de trabajadores 3755 1 Alto
SA
Redes sociales,
RUC: 20112273922
páginas web tiendas,
revistas,
publicitarios, radio y
televisión.
Principales clientes Público en general. 1 Alto

Es una empresa dedicada a
Actividad económica la fabricación de muebles 1 Alto
para el hogar
R. DOY
INDUSTRIAL SAC Tiempo en el mercado 17 años 1 Alto
(IKASA) Número de trabajadores 119 1 Alto

RUC: 20472687531 Redes sociales, pagina
Estrategia de publicidad 1 Alto
web, revistas, periódicos.
Principales clientes Público en general. 1 Alto

RECOMENDACIONES: Captar a los clientes que se inclinan en comprar muebles de

Melamina en esas cadenas de tiendas.
2.2.2. Fuerza Negociadora de los Clientes.

Tabla 13: Fuerza Negociadora de los Cliente / Elaboración Propia.
Conclusió
n
Aspectos por Puntuación
Análisis (Alto,
Analizar (0 ó 1)
medio ó
Bajo)
Es de un tamaño
medio, está
Número de clientes representado por
o tamaño de padres de niños 1 medio
mercado menores de los 15
años de edad ubicados
en Lima.
Tendría un costo alto y

gran problema ya que
Familias que los muebles son
Costos de cambio
permanecen en la personalizados de 1 Alto
del cliente
Categoría A, B y acuerdo a las
C características de los
clientes.
No es una amenaza
dado que no solo se
Amenaza del cliente
da servicio a un solo
de integrarse hacia 0 Bajo
cliente, sino que la
atrás
cartera de clientes es
diversa.
Rentabilidad de Usualmente las

0 Bajo
clientes compras de nuestros
clientes son para
amoblar sus
habitaciones no sería
reventa.
Muebles similares
Disponibilidad de
hechas de 100% 1 medio
sustitutos
Madera.
NIVEL DE FUERZA NEGOCIADORA DE LOS CLIENTES Medio
RECOMENDACIONES: Entregar una excelente presentación del producto y un riguroso

control de calidad del producto.
2.2.3. Fuerza Negociadora de los Proveedores.

Tabla 14: Fuerza Negociadora de los Proveedores / Elaboración Propia.
Aspectos por
Análisis n (Alto o
Analizar
(0 ó 1) Bajo)
Proveedor de
Melamina, Carpicentro
SAC.
Proveedor de herrajes,
Importadora Lucy
E.I.R.L.
Proveedor de
Fuerza Número de Melamina,
Negociadora de proveedores Representaciones 1 Alto
los Proveedores importantes Martin SAC.
Proveedores de
artículos de limpieza
de Melamina y
pinturas, Matizados
Arteaga.
Proveedor de vidrios
aluminios, Mevelglass
SAC.
Variedad de
proveedores de
Melamina.
Variedad de
proveedores de
herrajes.
Disponibilidad de
Variedad de 1 Alto
sustitutos
proveedores de
artículos de limpieza y
pintura.
Variedad de
proveedores de vidrios
y aluminios.
Los proveedores de
materia prima son:
Representaciones
Martin, Carpiforma,
Amenaza de Importadora Lucy,
integración de Mevelglass y
1 Alto
proveedores hacia Matizados Arteaga. No
adelante tienen la intención de
integrarse dado que
las ganancias nos
superan sus
expectativas.
Los productos que

nuestros proveedores
Contribución de los
nos abastecen,
proveedores a la 0 Bajo
cuentan con
calidad
certificados de calidad
y seguridad.
NIVEL DE FUERZA NEGOCIADORA DE LOS PROVEEDORES Alto
RECOMENDACIONES: Cumplir los pagos en las fechas pactadas mantener un buen
feedback constante y efectivo con los proveedores y una buena relación con ellos.
2.2.4. Amenaza de Productos Sustitutos.

Tabla 15: Amenaza de Productos Sustitutos / Elaboración Propia.
Puntuaci Conclusión
Aspectos por
Análisi ón (Alto o
Analizar s
(0 ó 1) Bajo)
Disponibilidad
Muebles hechos
de sustitutos al en 1 Alto
alcance Madera.
del cliente
Nos es muy relevante,

Costos de ya que se ofrecerá los
0 Bajo
cambio de clientes mismos servicios
que
los otros
proveedores.
Mucho mayor que

nuestro producto, se
reduce porcentajes
Precio de
mínimos por compras 0 Bajo
productos sustitutos
por volumen, no
afectando nuestro
Amenaza precio.
de Productos Cumplen y
Sustitutos satisfacen las
Grado que mismas necesidades
0 Bajo
satisface la misma específicas, solo
calidad varia en los
términos de
precio.
El crecimiento
inmobiliario y las
nuevas tecnologías de
Innovación del
tableros de
producto sustituto
melamínicos, hacen 1 Alto
con referente al
que cada vez más
propio
familias hacen que se
inclinen en la
compra de
muebles en
Melamina y no en
Madera.
NIVEL DE AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS Bajo

RECOMENDACIONES: Innovar y mejorar constantemente los productos y el servicio.
Cumplir con normas internacionales de calidad.
2.2.5. Competidores Potenciales Barreras de Entrada.

Tabla 16: Competidores Potenciales Barreras de Entrada / Elaboración Propia.
Aspectos por
Análisis n (Alto o
Analizar
(0 ó 1) Bajo)
Diferenciación del No existe alto grado de
1 Alto
producto diferido diferenciación.
Conseguir el canal de
Acceso a los distribución adecuado
canales de conseguir más 1 Alto
distribución estrategias
competitivas.
El costo de cambio no
Competidores
Costos de cambios es significativo, pero
Potenciales 0 Bajo
por clientes puede elevarse por
Barreras de
términos de cercanía.
Entrada
Requerir al banco un
Requerimientos de préstamo para capital
capital para inicio de trabajo, para poder 0 Bajo
de actividades empezar con el
proyecto.
Conocimiento teórico
Experiencia en el
técnico del negocio de 0 Bajo
sector
muebles en Melamina.
NIVEL DE COMPETIDORES POTENCIALES BARRERAS DE ENTRADA Bajo

RECOMENDACIONES: Estar atentos a las entradas de nuevos competidores y nuevas
tecnologías en procesos productivos.
Capítulo III: Plan Estratégico
3.1. Visión y Misión de la Empresa

Visión
“Liderar el mercado nacional en la fabricación y comercialización de muebles de
Melamina para niños y adolescentes a través de un equipo altamente capacitado
enfatizando y promoviendo nuestros diseños novedosos”.
Misión
“Fabricamos y comercializamos muebles de Melamina para niños y adolescentes de
excelente calidad y comodidad; apoyándonos en las capacidades de nuestro personal
competente y comprometido, garantizando durabilidad, innovación y entregas a tiempo
con responsabilidad obteniendo la satisfacción de todos nuestros clientes”.
3.2. Análisis FODA
Tabla 17: FODA / Elaboración Propia.
Amenazas
Oportunidades A1: Informalidad del sector.
O1: Mayor uso de la Melamina. A2: Productos importados a menor precio.
F.O.D.A. O2: Espacios reducidos en los hogares. A3: Empresas ubicadas en tiendas por
O3: Preferencia por lo exclusivo y novedoso. departamento.
O4: Crecimiento del sector inmobiliario. A4: Productos sustitutos bien posicionados
(muebles de madera).
F1, O1: Aprovechar la coyuntura para la F1, A1: Crear diferenciación realizando todos los
Fortalezas promoción de los productos. procesos de manera formal.
F1: Profesionales calificados. F2, O3: Exclusivo servicio de post-venta y F2, A2: Incluir en los precios finales el servicio de
F2: Servicio Post-Venta. asesoramiento. asesoramiento y post-venta.
F3: Modelos con diseño diferenciado. F3, O2: Diseños de muebles multipropósito. F3, A3: Diseños exclusivos a los habituales que
F4: Proceso productivo de calidad. F4, O4: Aprovechar el crecimiento para se obtienen en todas las tiendas.
optimizar los tiempos en el proceso. F4, A4: Resaltar la calidad del insumo principal.
Debilidades D1, O3: Promocionar la innovadora idea con D1, A1: Evitar la negociación con proveedores
D1: Empresa nueva, no conocida. productos exclusivos. informales.
D2: Poca publicidad en los medios de D2, O1: Promocionar en redes sociales el D2, A3: Enfatizar en la exclusividad en cuanto a

comunicación. uso de la Melamina en todos los productos. la publicidad en redes sociales.
D3: Personal operario poco D3, O4: Crear alianzas con inmobiliarias para D3, A2: Capacitar al personal operario para
capacitados. capacitar a nuestro personal de nivel ofrecer un producto de alta calidad que
D4: Poca capacidad de financiamiento operario. contrarreste los precios de la competencia.
para el inicio de operaciones. D4, O2: Realizar propuestas innovadoras en D4, A4: Promocionar el insumo principal y sus
cuanto a los modelos multipropósito. ventajas frente a los productos sustitutos.
3.3. Objetivos
Objetivos Generales
 Lograr eficiencia en la fabricación y distribución de muebles para niños
garantizando la calidad y tiempo de entrega de todos los productos.
Objetivos Específicos
 Garantizar que todas las materias primas e insumos utilizados en la fabricación,
cumplan con nuestros estándares de calidad para la obtención de un excelente
producto terminado.
 Reducir los costos de producción y distribución sin sacrificar la calidad de los
productos y generar mayor rentabilidad.
 Optimizar los tiempos en producción que ser más eficientes.
 Controlar de manera constante los procesos administrativos y operativos de la
organización.
 Realizar una evaluación aleatoria con los clientes a fin de determinar sugerencias
de mejora y poder medir la satisfacción del cliente.
 Mantener a nuestros clientes debidamente informados acerca de promociones y/o
beneficios que puedan obtener con los productos ofrecidos.
 Posicionarse en el mercado nacional para la compra de muebles en base de
Melamina para niños.
 Crear constantemente diseños novedosos para la fabricación de nuevas líneas de
producción.
Capítulo IV: Estudio de Mercado
4.1. Investigación de Mercado
4.1.1. Criterios de Segmentación

Segmentación Geográfica
El proyecto considera en la ciudad de Lima Metropolitana para realizar la inducción
del producto dirigido a 5 distritos donde iniciaremos el negocio.
Tabla 18: Segmentación Geográfica, Fuente APEIM / Fuente Propia.
Distrito Población Hogares

Miraflores 76,783 20,752
San Isidro 50,360 13,611
San Borja 108,009 29,192
Surco 341,963 92,422
La Molina 174,351 47,122
Total 751,466 203,099
Segmentación Demográfica:
Tabla 19: Segmentación Demográfica, Fuente APEIM / Elaboración Propia.
Genero Masculino / Femenino
Edad Entre 25 a 55 años de edad.
Padres de familia que pertenezcan al Nivel socioeconómico A – B, que

Ocupación deciden la compra de los muebles sus hijos que tengan entre 0 a 15 años
de edad.
En el presente proyecto consideramos a las personas que deciden la comp

Segmentación de los muebles y que buscan una comodidad para sus hijos con el fin de
Psicográfica tener un estilo vida tranquila considerando a los Modernos y Sofisticados.
Padres de familia con poder adquisitivo medio-alto, quienes disfrutan de la

Segmentación
comodidad de su hogar priorizando los espacios para sus hijos. Personas d
Nivel
perfil moderno en busca de diseños novedosos y poco convencionales para
Socioeconómico
los ambientes de sus hogares.
4.1.2. Marco Muestral

Calculo del tamaño de la muestra:
𝒁𝟐 ∞× � × �
𝒏=
𝒊𝟐
Población desconocida (infinita)
Resultado = 385, Dónde:
N = Total de la población
Zα= 1.96 al cuadrado (si la seguridad es del 95%)
p = proporción esperada (0.50)
q = 1 – p (en este caso 1-0.50 = 0.50)
e = Máximo Error Permisible (en nuestra investigación use un 5%)
Tabla 20: Marco Muestral, Fuente INEI / Elaboración Propia.
Factor Factor Edad Mercado Potencial Cuota

Distrito Hogares % de Cuota
NSE (25-55) en Hogares Distribuida
Miraflores 20752 79,80% 35,979% 5958 9,61% 37
San
13611 79,80% 33,279% 3615 5,83% 22
Isidro
San Borja 29192 79,80% 37,911% 8831 14,24% 55

Surco 92422 79,80% 38,823% 28633 46,16% 178
La Molina 47122 79,80% 39,861% 14989 24,17% 93
203099 62026 100,00% 385
Criterio de Segmentación: Hombres y Mujeres padres de familia entre 25 y 55

años, deciden la compra de los muebles de los niños del hogar, que tengan hijos
de 0 a 15 años, que pertenezcan a los NSE A y B.
4.1.3. Entrevistas a Profundidad

A continuación se presentará las 2 entrevistas realizadas a los expertos que se
encuentran dentro del rubro de Muebles de Melamina ubicados en el Parque
Industrial de Villa El Salvador.
Entrevista a profundidad 1: Fabricación y Comercialización de Muebles de
Melamina
DATOS DEL 1er ENTREVISTADO
Nombre : Ayde Vargas Martínez
Empresa : Diseño Interior
Cargo : Gerente General
Experiencia : 20 años
Estimada Sra. Ayde Vargas Martínez, el propósito de esta entrevista es recaudar
información precisa acerca de fabricación y comercialización de muebles de
Melamina.
Somos una empresa dedicada a la fabricación, comercialización y diseño de
muebles de Melamina para familias dentro del sector socioeconómico A y B con
hijos de 0 a 15 años de edad que vivan en los distritos perteneciente al Sector 7 de
Lima Metropolitana como: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina; por
ello contaremos con un Showroom; y 9 productos a escoger (Escritorio, Cama y
Roperos).
¿Qué insumos crees usted que son los más importantes para la fabricación
de un mueble de Melamina?
Los insumos más importantes son:
Tableros melamínicos y/o MDF decorativo
Tapa cantos de PVC de 0.5 mm y 3 mm de espesor
Tornillos dentados
¿Usted importa los insumos para la fabricación de muebles?
No, se compran en ferreterías y/o centros especializados en artículos para la
muebles de Melamina y carpintería en general.
¿Qué tecnología se requiere para la fabricación de muebles de Melamina?
Para la fabricación se necesitan Softwares llamados: Optiplanig y Autocad 2015
para las CNC (Router).
¿Qué tipos de equipos y máquinas industriales se necesitan para la
fabricación de muebles de Melamina?, ¿Dónde las comprarían?
Se necesita:
Seccionadora horizontal industrial
Escuadradora industrial
CNC (Router)
Enchapadora industrial
Estas máquinas se compran a pedido, como:
Grupo Benaute S.A.C. (Importador de maquinaria Italiana)
Representaciones Martin S.A.C. (Importador de maquinaria alemana
¿Qué se debe tener en cuenta para que los equipos y maquinas trabajen al
100% en la producción de muebles de Melamina?
Se debe de tener en cuenta los mantenimientos respectivos en las fechas
establecidas.
Capacitar al personal en el uso de todas las maquinarias para evitar que dañen los
equipos ya que todos estos equipos industriales son automatizados.
Un control permanente de la producción ya que un operario y un auxiliar en la
maquina seccionadora por lo menos debe de cortar 100 planchas de Melamina
diariamente, con horario de trabajo de 9 horas.
La seguridad sobre todo, el uso de implementos de seguridad en el área de
trabajo, ya que un accidente atrasaría la producción y así se ocasionan las
perdidas y atrasos en los plazos establecidos a los clientes.
¿Cada cuánto tiempo es necesario realizar el mantenimiento a los equipos o
máquinas industriales?
El mantenimiento se hace cada 3 meses y se toma por lo menos 3 días de
mantenimiento.
¿Qué tipo de recomendación nos brindaría para conservar en óptimas
condiciones los equipos y máquinas industriales para la producción?
Haciendo mantenimiento respectivo se prolonga la vida útil de la máquina y
siempre con el personal capacitado del proveedor que nos vendió la maquinaria,
capacitar al personal en el uso de los equipos con el personal autorizado de la
marca, también es imprescindible la calibración de las mismas diariamente para
que las maquinarias trabajen a un buen ritmo sin detenerse en las jornadas
laborales y así maximizar la productividad de la empresa.
¿Qué tipo de personal se requiere para la producción muebles de Melamina?,
y ¿Cuántos?
El personal utilizado en la producción de los muebles de Melamina, debe de tener
experiencia en el rubro de Melamina o carpintería en general, tiene que manejar a
la perfección las herramientas manuales de carpintería.
El personal a utilizar en la producción de los muebles de Melamina son:
1 Operador de seccionadora.
1 Auxiliar de seccionadora.
1 Operador de enchapadora.
1 Auxiliar de enchapadora.
1 Operador de CNC (Router)
2 Auxiliares de planta.
4 Maestros melamineros.
4 Ayudantes de maestros melamineros.
¿Cuál es el porcentaje de la merma en la industria de producción de muebles
de muebles de Melamina?
La merma por tablero de Melamina es de un 5% a 7%, merma que se cuenta
incluida pasada de disco (sierra circular) y despuntes (refilada de tableros).
En el tema de enchapado la merma es de 17% en los tapa cantos de PVC.
RECOMENDACIONES DE LOS ESPECIALISTAS
¿Qué opinión tiene respecto a nuestro producto?
La entrevistada nos comenta, que la propuesta de negocio es interesante dado a
que se van a implementar con las maquinarias necesarias para la producción de
los muebles de Melamina y que al entrar al rubro de la Melamina es más limpio de
trabajar que lo que era trabajar con la madera al 100%. Otro punto a favor que nos
comenta la entrevistada, es el diseño que se brindara estará incluida en el precio
del producto, tener también el personal de diseño para dar asesoría a nuestros
clientes.
Nos menciona que tener una movilidad propia es de suma importancia en el
crecimiento de la empresa, para reducir costos.
¿Los procesos que se realizan para la producción de muebles están
alineados al cuidado del medio ambiente?
Los procesos en la elaboración de los muebles de Melamina son amigables con el
medio ambiente, ya que solo se hacen cortes, enchapados y armados. Los
muebles de Melamina no se pintan, está hecho de partículas de madera y se hace
con todas las certificaciones de calidad y de medio ambiente.
La entrevistada nos dice que las emisiones de gases en el medio ambiente son
casi nulas.
Como la Melamina es un derivado de la madera, las empresas que fabrican los
tableros melamínicos talan los árboles y reforestan los bosques para tener una
sostenibilidad del medio ambiente.
¿Qué nos sugiere para el mejoramiento de nuestro proyecto?
Nos sugiere ir cambiando constantemente los modelos y diseños. Agregar mayor
tecnología en los productos, diferenciarse de la competencia, tener un buen
ambiente laboral.
Otra sugerencia de la entrevistada es de la capacitación constante al personal de
producción; Sin olvidar la parte humana que es la motivación de los trabajadores.
DATOS DEL 2do ENTREVISTADO
Nombres : Cinthya Julissa Tribeño Arana
Empresa : Muebles y Diseños VALE
Cargo : Jefe de Ventas y Diseños
Estimada Sra. Cinthya Julissa Tribeño Arana, el propósito de esta entrevista es
recaudar información precisa acerca de fabricación y comercialización de muebles
de Melamina.
Somos una empresa dedicada a la fabricación, comercialización y diseño muebles
de Melamina para familias dentro del sector socioeconómico A y B con hijos de 0 a
15 años de edad que vivan en los distritos perteneciente al Sector 7 de Lima
Metropolitana como: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina; por ello
contaremos con un Showroom de 9 productos (Escritorio, Cama y Roperos).
¿Qué tecnología se requiere para el diseño y comercialización de muebles de
Melamina?
Para el diseño se necesitan Softwares llamados: Autocad 2015, SketchUp 2016 y
3-D Max.
Para la comercialización se necesitan las redes sociales, páginas Web, publicidad
en revistas, entre otros.
¿Qué tipo de personal se necesita para desarrollar el diseño de cada
productos?, y ¿Cuántos?
Se necesita un diseñador de interiores, por lo menos 2 diseñadores por showroom.
¿Qué tipo de personal se necesita para la comercialización de cada
producto?
Se necesita un personal de ventas en el showroom, una persona que haga las
ventas por redes sociales así como también otra persona que haga las ventas
externas.
RECOMENDACIONES DE LOS ESPECIALISTAS
¿Qué opinión tiene respecto a nuestros productos?
La entrevistada considera que nuestros productos serán innovadores siempre y
cuando trabajemos de la mano con los diseñadores, eso será un plus al negocio,
nos comenta que en el mercado los productos de Melamina son altamente
resistentes a rayaduras, golpes y resistentes a abrasivos y que debemos de poner
énfasis en el tema de calidades en los productos a desarrollar.
¿Los procesos que se realizan para la producción de muebles están
alineados al cuidado del medio ambiente?
La entrevistada nos acota, que los productos de Melamina solo se cortan, cantean
y arman. Y que no necesita de transformaciones extra, dado que ya viene casi
terminado, solo se modifica en tamaño, más no el acabado del tablero y piezas
cortadas.
¿Qué nos sugiere para el mejoramiento de nuestro proyecto?
La entrevistada nos dice que el personal de ventas siempre llegue al cliente con
propuestas nuevas a comparación de la competencia. Ofrecer al cliente diseños y
productos innovadores.
Poner énfasis en los servicios de postventa, ya que un cliente satisfecho nos trae
10 clientes más.
4.1.4. Focus Group

Moderador: Gabriela Del Villar
Fecha: Lunes 18 de Septiembre, 2017
Lugar: Oficinas Expeditors Perú SAC
Se realizó el Focus Group a un conjunto de 8 padres de familia decisores sobre la
compra de muebles para dormitorio de sus hijos. El rango de edad fue desde 25-
40 años y la mayoría cuenta con más de dos niños en el hogar.
De manera general todos comentaron acerca de lo importante que es el
conocimiento en cuanto al manejo e instalación de la Melamina ya que en la
experiencia que han tenido con mueblería de este material no ha sido buena por el
desconocimiento de las personas que los asesoraron. Adicionalmente enfatizaron
en la practicidad que pueden brindar los muebles ya que comentaron que los
espacios disponibles para el dormitorio de sus hijos no son muy grandes, en su
mayoría.
Objetivos:
Conocer las opiniones de nuestro público objetivo en cuanto al uso de la Melamina
para el dormitorio de sus hijos. Brindar detalles sobre la propuesta de valor
agregado mediante un servicio personalizado.
Conclusiones:
Todos comentaron que la idea les parecía novedosa.
En cuanto a los precios dieron un monto aproximado pero se aclaró que éste
dependía del modelo y requerimientos específicos.
Todos comentaron que la Melamina es un material más amigable a las
necesidades de los niños frente a la madera.
El conocimiento en el material es un factor fundamental para la toma de decisión
sobre la compra.
Enfatizan en la practicidad de los productos.
Indicaron que un servicio adicional podría ser el asesoramiento del diseño del
dormitorio completo y la recomendación de muebles adicionales.
Les pareció bastante bueno que estén incluidos los servicios de transporte e
instalación en los precios de los muebles.
El servicio de post venta les pareció un valor agregado.
Indicaron que les gustaría recibir novedades sobre promociones y/o lanzamiento
de nuevos modelos vía correo electrónico.
Los diseños novedosos son considerados un valor agregado.
Fotografías – Focus Group Mela Kid’s
Septiembre 2017
Ilustración 16: Fotografía de Focus Group / Fuente Propia.

Ilustración 17: Fotografía de Focus Group / Fuente Propia.
Link de Acceso – Focus Group Mela Kid’s: https://youtu.be/kYthzalhs90
4.1.5. Encuestas
Buenos días, somos estudiantes de las carreras de Administración de Empresas,
Ingeniería Industrial y Negocios Internacionales de la Universidad San Ignacio de
Loyola, agradecemos de antemano el apoyo prestado al llenar la siguiente
encuesta, la cual está orientada a determinar la viabilidad de nuestro proyecto
basado venta de muebles de melanina para niños con diseños exclusivos.
1. ¿Tiene Ud. Hijos de 0 a 15 años?
 Si
 No
2. ¿Cuántos hijos tiene?
 1 Hijo
 2 Hijos
 3 Hijos
 4 Hijos
 5 Hijos
3. ¿Es Ud. El que decide la compra de los muebles de los niños en el hogar?
 Si
 No
4. ¿En qué distrito vive?
 San Isidro
 Miraflores
 Surco
 San Borja
 La Molina
 Otros
5. Por favor indique su edad
 25 a 35 años
 36 a 45 años
 46 a 55 años
 56 años a más
6. Marque usted el ingreso familiar que le corresponde
 S/. 5000.00 a S/. 6500.00
 S/. 6501.00 a S/. 7500.00
 S/. 7501.00 a S/. 8500.00
 S/. 8501.00 a S/. 9500.00
 S/. 9501.00 a más
7. ¿Ha comprado usted muebles de Melamina?
 Si
 No
8. ¿En qué lugar compró Ud. los muebles de Melamina?
 Maestro Home Center
 Sodimac
 Promart
 Plaza Hogar
 Feria de muebles
 Parque Industrial V.E.S.
9. Somos una empresa dedicada a la fabricación, comercialización y diseño

muebles de Melamina para familias dentro del sector socioeconómico A y
B con hijos de 0 a 15 años de edad que vivan en los distritos
perteneciente al Sector 7 de Lima Metropolitana como: Miraflores, San
Isidro, San Borja, Surco y La Molina; por ello contaremos con un
Showroom de 9 productos (Escritorio, Cama y Roperos). Compraría Ud.
alguno de nuestros productos mencionados:
 Definitivamente sí
 Sí
 Tal Vez
 No
 Definitivamente no
10. Indique su Producto de Preferencia
 Camas de 1 1/2 Plaza
 Ropero de 2 Metros Lineales
 Escritorio Lineal
11. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por una cama de 1 1/2 plaza con diseño
novedoso?
 S/.1,50000 – S/.2,000.00
 S/.2,001.00 – S/.2,500.00
 S/.2,501.00 – S/.3,000.00
 S/.3,001.00 – S/.3,500.00
 S/.3,501.00 a más
12. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por un ropero de 2 metros lineales con
diseño novedoso?
 S/.2,000.00 – S/.2,500.00
 S/.2,501.00 – S/.3,000.00
 S/.3,001.00 – S/.3,500.00
 S/.3,501.00 – S/.4,000.00
 S/.4,001.00 a más
13. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por un escritorio lineal con
diseño novedoso?
 S/.1,000.00 – S/.1,500.00
 S/.1,501.00 – S/.1,200.00
 S/.2,001.00 – S/.2,500.00
 S/.2,501.00 – S/.3,000.00
 S/.3,001.00 a más
CONTINUANDO CON LAS PREGUNTAS:
14. ¿Cada cuánto tiempo compraría usted una cama para sus hijos?
 2 a 4 años
 4 a 6 años
 6 a 8 años
 Más de 8 años
15. ¿Cada cuánto tiempo compraría usted un ropero para sus hijos?
 2 a 4 años
 4 a 6 años
 6 a 8 años
 Más de 8 años
16. ¿Cada cuánto tiempo compraría usted un escritorio para sus hijos?
 2 a 4 años
 4 a 6 años
 6 a 8 años
 Más de 8 años
17. ¿Qué es lo que más valora al momento de realizar una compra
de muebles?
 Diseño
 Calidad
 Tiempo de entrega
 Paleta de colores
 Otros:…………………………………..
18. ¿Conoce Ud. el parque industrial de Villa el Salvador?
 Sí
 No
19. ¿Mediante qué medios le gustaría conocer modelos y/o diseños
de muebles de Melamina para niños?
 Facebook
 Instagram
 Página Web
 Correo Electrónico
 Revistas
20. ¿Qué tipo de experiencia a nivel de servicio ha tenido al realizar
la compra de muebles para sus hijos?
 Totalmente satisfecho
 Satisfecho
 Ni satisfecho ni insatisfecho
 Insatisfecho
 Totalmente Insatisfecho
21. ¿Qué medios pago considera al momento de adquirir muebles para su(s)
hijo(s)?
 Efectivo
 Tarjeta de débito
 Tarjeta de crédito
22. ¿Valora Ud. el servicio post venta cuando adquiere muebles para su(s)
hijo(s)? ¿Qué tipo de servicio esperaría?
 Promociones
 Garantía de seguridad
 Mantenimiento
 Motivación
23. ¿Conoce Ud. alguna empresa que ofrezca muebles de Melamina para
niños y adolescentes? Por favor señalar.
Comentarios: ………………………………………......
24. ¿Qué tipo de diseño preferiría al momento de escoger muebles para su(s)
hijo(s)?
 Flores
 Animalitos
 Paisajes
 Dibujos animados
 Otro:…………………………………..
RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS:
Conclusión: Del total de encuestados oscilan que el 96% tiene hijos y el 4% de los
encuestados no tienen hijos, los cuales quedaron excluidos del estudio por no estar
contemplados dentro del público objetivo.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 36% tiene 1 hijo, el 45% tiene 2
hijos, el 15% tiene 3 hijos, el 3% tiene 4 hijos y el 1% tiene 5 hijos, en donde el mayor
porcentaje de padres de familia tienen 1 y 2 hijos.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 88% de los padres de familia
deciden la compra de los muebles y el 12% no deciden la compra, en donde podemos ver
que lo padres tiene la mayor decisión de compra.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 6% vive en San Isidro, el 10%
vive en Miraflores, el 46% vive en Surco, el 14% vive en San Borja, 24% vive en La
Molina.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 36% oscilan entre la edad de 25
a 35 años, el 44% oscilan entre la edad de 36 a 45 años, el 16% oscilan entre la edad de
46 a 55 años, el 3% oscilan entre la edad de 56 a más años, en donde de 25 a 45 años
serias las personas con mayor porcentaje de compra.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 33% tienen un ingreso de S/.
5000 a S/. 6500, el 37% tienen un ingreso de S/. 6501 a S/. 7500, el 23% tienen un
ingreso de S/. 7501 a S/. 8500, el 4% tienen un ingreso de S/. 8501 a S/. 9500 y el 3%
tienen un ingreso de S/. 9501 a más.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 96% si compro muebles de

melanina y el 4% no compro muebles de melanina, de esta manera vemos que nuestro
producto tiene acogida en el mercado.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 19% compro muebles de

melanina en Maestro, el 24% compro muebles de melanina en Sodimac, el 9% compro
muebles de melanina en Promart, el 3% compro muebles de melanina en Plaza Hogar, el
10% compro muebles de melanina en Feria de Muebles y el 35% compro muebles de
melanina en Parque Industrial V.E.S.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 34% definitivamente si compraría
nuestros muebles, el 38% si compraría nuestros muebles, el 27% tal vez compraría
nuestros muebles, el 0% no compraría nuestros muebles, de esta manera nuestros
muebles si tendrán acogida en el mercado.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 35% prefiere comprar Camas, el
42% prefiere comprar roperos y el 22% prefiere comprar escritorios.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 15% está dispuesto a pagar
entre S/. 1500 a S/.2000 por cama, el 41% está dispuesto a pagar entre S/. 2001 a
S/.2500 por cama, el 25% está dispuesto a pagar entre S/. 2501 a S/.3000 por cama, el
15% está dispuesto a pagar entre S/.3001 a S/.3500 por cama el 4% está dispuesto a
pagar entre S/. 3501 a más.
entre S/. 2000 a S/.2500 por ropero, el 38% está dispuesto a pagar entre S/. 2501 a
S/.3000 por ropero, el 22% está dispuesto a pagar entre S/.3001 a S/.3500 por ropero, el
11% está dispuesto a pagar entre S/.3501 a S/.4000 por ropero y el 2% está dispuesto a
pagar entre S/.4001 a más.
entre S/. 1000 a S/.1500 por escritorio, el 39% está dispuesto a pagar entre S/.1501 a
S/.2000 por escritorio, el 27% está dispuesto a pagar entre S/. 2001 a S/.2500 por
escritorio, el 14% está dispuesto a pagar entre S/.2501 a S/.3000 por escritorio y el 1%
está dispuesto a pagar entre S/. 3001 a más.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 75% compra una cama en un
periodo de 2 a 4 años, el 17% compra una cama en un periodo de 4 a 6 años, el 6%
compra una cama en un periodo de 6 a 8 años, el 1% compra una cama en un periodo de
8 años en adelante.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 21% compraría un ropero en un

periodo de 2 a 4 años, el 61% compraría un ropero en un periodo de 4 a 6 años, el 10%
compraría un ropero en un periodo de 6 a 8 años, el 7% compraría un ropero en un
periodo de 8 años en adelante.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 81% compraría un escritorio en

un periodo de 2 a 4 años, el 15% compraría un escritorio en un periodo de 4 a 6 años, el
1% compraría un escritorio en un periodo de 6 a 8 años, el 2% compraría un escritorio en
un periodo de 8 años en adelante.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 33% valora el diseño, el 30%
valora la calidad, el 11% valora el tiempo de entrega, el 17% valora la paleta de colores y
el 9% valora los otros detalles.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 56% conoce el parque Industrial
de Villa el Salvador y el 44% no conoce el parque Industrial de Villa el Salvador.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 31% le gustaría recibir modelos y
diseños vía Facebook, el 28% le gustaría recibir modelos y diseños vía Instagram, el 16%
le gustaría recibir modelos y diseños vía página web, el 12% le gustaría recibir modelos y
diseños vía correo el 13% le gustaría recibir modelos y diseños vía revistas.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 18% ha tenido una experiencia
totalmente satisfecha en la compra de muebles, el 47% ha tenido una experiencia
satisfecha en la compra de muebles, el 28% ha tenido una experiencia ni satisfecha ni
insatisfecha en la compra de muebles, el 6% ha tenido una experiencia insatisfecha en la
compra de muebles y el 1% ha tenido una experiencia totalmente insatisfecha en la
compra de muebles.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 24% realizan el pago en efectivo
en la compra de muebles, el 64% realizan el pago con tarjeta de débito en la compra de
muebles y el 12% realizan el pago con tarjeta de crédito en la compra de muebles.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 28% espera el servicio de
promociones, el 24% espera el servicio de garantía de seguridad, el 29% espera el
servicio de mantenimiento y el 19% espera el servicio de motivación.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 10% conoce que en Promart
también venden muebles, el 15% conoce que en Saga también venden muebles, el 15%
conoce que en Ripley también venden muebles, el 10% conoce que en Maestro también
venden muebles, el 20% conoce que en Sodimac también venden muebles y el 30%
conoce que en parque industrial V.E.S. también venden muebles.
Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 9% prefiere el diseño de flores, el

32% prefiere el diseño de animalitos, el 10% prefiere el diseño de paisajes, el 27%
prefiere el diseño de dibujos animados y el 23% prefiere otros el diseños.
4.2. Demanda y Oferta
4.2.1. Estimación de Mercado Potencial

Para nuestro proyecto hemos considerando los siguientes criterios de
segmentación, los distritos de San Isidro, Miraflores, Surco, San Borja y La Molina.
A continuación mostramos nuestro mercado:
Tabla 21: Marco Muestral, Fuente APEIM / Elaboración Propia.
2018 Distrito
2019 2020 2021 2022
6.946Miraflores
6.840 6.731 6.619 6.503
San Isidro 4.316 4.232 4.145 4.057 3.968
10.420San 10.419
Borja 10.418 10.416 10.414
34.379 Surco
34.870 35.357 35.843 36.327
18.061La Molina
18.523 18.991 19.465 19.947
Mercado Potencial en
74.122 74.885 75.642 76.400 77.159
Hogares
4.2.2. Estimación de Mercado Disponible

Para hallar el mercado disponible se consideraron las preguntas N° 1, 3 y 4 de las
cuales se obtuvo lo siguiente:
Tabla 22: Preguntas para Estimación de Mercado Disponible, Fuente Propia /
Elaboración Propia.
1. ¿Tiene Ud. Hijos de 0 a 15 años? % Personas
SI 95,80% 369
NO 4,20%
16
TOTAL 385
100,00%
2. ¿Es Ud. El que decide la compra de

% Personas
los muebles de los niños en el hogar?
SI 88,37%
326
NO 11,63% 43
TOTAL 369
100,00%
3. ¿Ha comprado usted muebles de

% Personas
Melamina?
SI 85,80% 280
NO 14,20% 46
TOTAL 100,00% 326
Factor Mercado Disponible 72.639%
Tabla 23: Número de Hogares, Fuente Propia / Elaboración Propia.
MERCADO DISPONIBLE (NUMERO DE HOGARES)
Distritos de Lima
2018 2019 2020 2021 2022
Seleccionados
Miraflores 5.045 4.969 4.889 4.808 4.724
San Isidro 3.135 3.074 3.011 2.947 2.882
San Borja 7.569 7.568 7.567 7.566 7.564
Surco 24.972 25.329 25.683 26.036 26.388
La Molina 13.119 13.455 13.795 14.139 14.489
TOTAL 53.841 54.395 54.945 55.496 56.047
4.2.3. Estimación de Mercado Efectivo

Para hallar el mercado efectivo se consideró la pregunta N° 9, N°10 y N°11 del
cual se obtuvo lo siguiente:
Tabla 24: Número de Hogares, Mercado Efectivo / Elaboración Propia.
MERCADO EFECTIVO (NUMERO DE HOGARES)

Distritos de Lima
2018 2019 2020 2021 2022
Seleccionados
Miraflores 3.885 3.826 3.765 3.702 3.637
San Isidro 2.414 2.367 2.318 2.269 2.219
San Borja 5.828 5.828 5.827 5.825 5.824
Surco 19.228 19.503 19.775 20.047 20.318

La Molina 10.102 10.360 10.622 10.887 11.156
Total 41.456 41.883 42.306 42.730 43.155
Tabla 25: Factor de Disposición de Compra, Fuente Propia / Elaboración

Propia.
Somos una empresa dedicada a la fabricación, comercialización y diseño muebles de Melamina

para familias dentro del sector socioeconómico A y B con hijos de 0 a 15 años de edad que vivan en
los distritos perteneciente al Sector 7 de Lima Metropolitana como: Miraflores, San Isidro, San
Borja, Surco y La Molina; por ello contaremos con un Showroom de 9 productos (Escritorio, Cama y
Roperos). Compraría Ud. alguno de nuestros productos mencionados:
Personas % Peso Ponderado
DEFINITIVAMENTE SI 108 38,70% 100,00% 38,7%
SI 90 32,13% 75,00% 24,1%
TAL VEZ 79 28,40% 50,00% 14,2%
NO 1 0,51% 0,00% 0,0%
DEFINITIVAMENTE NO 1 0,26% 0,00% 0,0%
TOTAL 280 100,00% 77,0%
Factor Disposición de Compra 77,0%
Tabla 26: Pregunta de Preferencia, Fuente Propia / Elaboración Propia.
Indique su Producto de
Preferencia
Camas de 1 1/2 Plaza 35,40%
Ropero de 2 Metros Lineales 42,40%
Escritorio Lineal 22,20%

Tabla 27: Pregunta para determinar el Mercado Efectivo (Camas), Fuente
Propia / Elaboración Propia.
¿Cuánto está dispuesto a pagar por

una cama de 1 1/2 plaza con diseño novedoso?
Respuesta %
De S/.1500 a
15,4%
S/.2000
De S/.2001 a
41,0%
S/.2500
De S/.2501 a
24,6%
S/.3000
De S/.3001 a
15,0%
S/.3500
De S/.3501 a más 4,0%
Total general 100,0%
Factor Precio
84,6%
Camas
Tabla 28: Pregunta para determinar el Mercado Efectivo (Roperos), Fuente

¿Cuánto está dispuesto a pagar por un

ropero de 2 metros lineales con diseño novedoso?
Respuesta %
DE S/.2000 a S/.2500 27,10%
DE S/.2501 a S/.3000 38,30%
DE S/.3001 a S/.3500 21,90%
DE S/.3501 a S/.4000 10,70%
DE S/.4001 a más 2,00%

Factor precio
72,9%
roperos
Tabla 29: Pregunta para determinar el Mercado Efectivo (Escritorios), Fuente

¿Cuánto está dispuesto a pagar por un escritorio lineal con diseño novedoso?
Respuesta %
De S/.1000 a S/.1500 18,9%
De S/.1501 a S/.2000 39,1%
De S/.2001 a S/.2500 26,8%
De S/.2501 a S/.3000 14,2%
De S/.3001 a más. 1,0%
Factor Precio Escritorio

81,1%
Lineal
Tabla 30: Total de Hogares, Mercado Efectivo (Camas), Fuente Propia /

MERCADO EFECTIVO (CAMAS)

Distritos de Lima
2018 2019 2020 2021 2022
Seleccionados
Miraflores 1.163 1.146 1.127 1.109 1.089
San Isidro 723 709 694 680 665
San Borja 1.745 1.745 1.745 1.745 1.744
Surco 5.758 5.841 5.922 6.004 6.085
La Molina 3.025 3.103 3.181 3.260 3.341

Total Hogares 12.416 12.543 12.670 12.797 12.924
Tabla 31: Total de Hogares, Mercado Efectivo (Roperos), Fuente Propia /

MERCADO EFECTIVO (ROPEROS)
Distritos de Lima
2018 2019 2020 2021 2022
Seleccionados
Miraflores 1.201 1.183 1.164 1.144 1.124
San Isidro 746 732 717 701 686
San Borja 1.801 1.801 1.801 1.801 1.800
Surco 5.943 6.028 6.112 6.196 6.280
La Molina 3.122 3.202 3.283 3.365 3.448
Total Hogares 12.814 12.946 13.077 13.208 13.339
Tabla 32: Total de Hogares, Mercado Efectivo (Escritorios), Fuente Propia /

MERCADO EFECTIVO (ESCRITORIOS)
Distritos de Lima
2018 2019 2020 2021
Seleccionados
Miraflores 699 689 678 666
San Isidro 435 426 417 409
San Borja 1.049 1.049 1.049 1.049
Surco 3.462 3.511 3.560 3.609
La Molina 1.819 1.865 1.912 1.960
Total Hogares 7.464 7.541 7.617 7.693

Tabla 33: Total Mercado Efectivo en Hogares, Fuente Propia / Elaboración
Propia.
Resumen Mercado Efectivo 2018 2019 2020 2021 2022

MERCADO EFECTIVO (CAMAS) 12.416 12.543 12.670 12.797 12.924
MERCADO EFECTIVO (ROPEROS) 12.814 12.946 13.077 13.208 13.339
MERCADO EFECTIVO (ESCRITORIOS) 7.464 7.541 7.617 7.693 7.770
TOTAL MERCADO EFECTIVO EN
32.693 33.030 33.364 33.698 34.033
HOGARES
4.2.4. Estimación de Mercado Objetivo

Utilizaremos la metodología de Pareto para establecer la tasa del mercado objetivo
del primer año. Pareto establece que el 80% de los ingresos provienen de un
primer 20%. Metodología de (4:1).Por ende de ese 20% captaremos el 25% para
ser conservadores.
Tasa de mercado objetivo 2018(25%*20%) = 10%
Esta tasa crecería geométricamente a la tasa de crecimiento del sector y de la
población.
Tabla 34: Tasa de Crecimiento Promedio, Fuente Propia / Elaboración Propia.
Esta tasa crecería geométricamente a la

tasa de crecimiento del sector y de la 2017 2018 2019 2020 2021 2022
población
Total Población en Hogares

203.099 205.078 207.081 209.066 211.052 213.040
Tasas de Crecimiento 0,975% 0,976% 0,958% 0,950% 0,942%
Tasa de Crecimiento Promedio

0,960%
Tabla 35: Crecimiento del Sector Mueble 2017
Crecimiento del Sector Mueble

1,80%
2017
Tabla 36: Crecimiento Total, Fuente Propia / Elaboración Propia.
Crecimiento Total 2,760%

Crecimiento del Mercado Objetivo 30% del Crecimiento
0,828%
Total
Tabla 37: Tasas de Mercado Objetivo, Fuente Propia / Elaboración Propia.
2018 2019 2020 2021 2022
Tasas de Mercado
Objetivo 10.00% 10.83% 11.66% 12.48% 13.31%
Tabla 38: Mercado Objetivo Total en Hogares, Fuente Propia / Elaboración Propia.
MERCADO
2018 2019 2020 2021 2022
OBJETIVO
CAMAS 1,242 1,358 1,477 1,598 1,721

ROPEROS 1,281 1,402 1,524 1,649 1,776
ESCRITORIOS 746 817 888 960 1,034
Total en Hogares 3,269 3,577 3,889 4,207 4,531
4.2.5. Frecuencia de Compra

Tabla 39: Frecuencia de Compra (Camas), Fuente Propia / Elaboración Propia.
¿Cada cuánto tiempo compraría usted una cama para sus hijos?
Promedio de Compra en Veces Promedio

Años Anuales Anual
DE 2 a 4 AÑOS 75,1% 3 0,33 0,25
DE 4 a 6 AÑOS 17,2% 5 0,20 0,03
DE 6 a 8 AÑOS 6,4% 7 0,14 0,01
MÁS DE 8 AÑOS 1,3% 8 0,13 0,00
Total 100% 0,30
Tabla 40: Frecuencia de Compra (Roperos), Fuente Propia / Elaboración Propia.
¿Cada cuánto tiempo compraría usted un ropero para sus hijos?

Promedio de Compra en Veces Promedio
Años Anuales Anual
DE 2 a 4 AÑOS 21,1% 3 0,33 0,07
DE 4 a 6 AÑOS 61,4% 5 0,20 0,12
DE 6 a 8 AÑOS 10,2% 7 0,14 0,01
MÁS DE 8 AÑOS 7,3% 8 0,13 0,01
Total 100,0% 0,22
Tabla 41: Frecuencia de Compra (Escritorios), Fuente Propia / Elaboración Propia.
¿Cada cuánto tiempo compraría usted un escritorio para sus hijos?

Promedio de Compra en
Veces Promedio
Años
Anuales Anual
DE 2 a 4 AÑOS 81,1% 3
0,33 0,27
DE 4 a 6 AÑOS 15,4% 5
0,20 0,03
DE 6 a 8 AÑOS 1,2% 7
0,14 0,00
MÁS DE 8 AÑOS 2,3% 8
0,13 0,00
Total 100,0% 0,31
4.2.6. Cuantificación Anual de la Demanda

Tabla 42: Programa de Ventas en Unidades, Fuente Propia / Elaboración Propia.
PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES

PRODUCTOS
2018 2019 2020 2021 2
CAMA 367 401 436 472 5
ROPERO 278 304 331 358 3
ESCRITORIO 228 250 271 294 3
Total 873 955 1,038 1,123 1,
4.2.7. Estacionalidad
Tabla 43: Estacionalidad / Elaboración Propia.
Por el origen de nuestro proyecto no se tendrá estacionalidad

En el primer trimestre del primer año castigaremos el 30% debido a que recién el
negocio está empezando y es incierto, también castigaremos el
15% en el segundo trimestre debido a que la marca aun no es fuerte, a partir del
tercer trimestre se asume el negocio está estable y en el cuarto
trimestre se venderá el resto para llegar al 100%, a partir del segundo año el
comportamiento es normal.
Estacionalidad 2019 -
Estacionalidad 2018
2022
Enero 8,333% 5,833%
Febrero 8,333% 5,833%
Marzo 8,333% 5,833%
Abril 8,333% 7,083%
Mayo 8,333% 7,083%
Junio 8,333% 7,083%
Julio 8,333% 8,333%
Agosto 8,333% Septiembre 8,333%
8,333% Octubre 8,333% 8,333%
Noviembre 8,333% Diciembre 8,333%
8,333% 8,333%
100,000% 8,333%
88,750%
4.2.8. Programa de Ventas en Unidades y Valorizado

Tabla 44: Programa de Ventas en Unidades Valorizado, Fuente Propia / Elaboración
Propia.
Producto Valor Venta IGV 18% Precio de Venta
CAMA S/. 1,864.41 S/. 335.59 S/. 2,200.00
ROPERO S/. 2,161.02 S/. 388.98 S/. 2,550.00

ESCRITORIO S/. 1,355.93 S/. 244.07 S/. 1,600.00
Tabla 45: Resumen Ingresos de Tiendas por Departamento, Fuente Propia /

Resumen
2018
Ingresos Tiendas por Departamento 2019 2020 2021 2022
CAMA S/. 607,042.07 S/. 748,253.18 S/. 813,618.76 S/. 880,154.60 S/. 947,863.37
ROPERO S/. 532,881.23 S/. 656,840.92 S/. 714,220.96 S/. 772,628.27 S/. 832,065.23
ESCRITORIO S/. 274,599.25 S/. 338,476.97 S/. 368,045.50 S/. 398,143.40 S/. 428,771.88
S/. S/. S/.

Valor Venta Total
1,414,522.54 1,743,571.07 1,895,885.22 S/.2,050,926.27 S/.2,208,700.47
IGV S/. 254,614.06 S/. 313,842.79 S/. 341,259.34 S/. 369,166.73 S/. 397,566.08
S/. S/. S/.

Ingresos
1,669,136.60 2,057,413.86 2,237,144.56 S/.2,420,093.00 S/.2,606,266.56
4.3. Mezcla de Marketing
4.3.1. Producto
Teniendo en cuenta que un gran porcentaje de personas se siente atraído por obtener variedad de muebles de Melamina
dentro de sus hogares acorde a sus necesidades y teniendo como beneficios el ahorro de espacio y decoración en sus
respectivos ambientes. También hay que tener en cuenta el crecimiento de la demanda de departamentos en Lima
Metropolitana, nosotros MELA KID’s ofreceremos un portafolio con un contenido de 9 productos que cubran las expectativas
de nuestro público objetivo.
Contaremos con un portafolio de 3 productos:

1. Escritorios
Tabla 46: Descripción de Escritorios, Fuente Propia / Elaboración Propia.
ESCRITORIOS Características Materiales Medidas
 Melamina pelikanode 18 mm
 Resistente a las rayaduras.
de espesor.
 Resistente a la humedad.
 Colores: varios.
 Fácil de limpiar.
Escritorios  MDF decorativo de 3 mm de
 Las superficies tienen una buena  Espesor de 18
espesor.
resistencia al contacto con objetos mm.
 Deslizadores de 6 mm de
calientes.  Ancho 1.50 mt.
espesor para evitar rayaduras
 Cajonerías en ambos extremos.  Largo 1.50 mt.
en el piso y evitar desgaste del
 Pata de refuerzo en el esquinero.  Alto 0.75 mt.
producto.
 Pasa cables en el tablero.  Fondo de
 Correderas telescópicas de 16”
 Puntas boleadas de radio de 5 cm escritorio 0.55 mt.
marca blum.
 Amarres en la parte posterior para
 Canto grueso de PVC marca
estabilidad del escritorio.
rehaus
 Jaladores en acero de 304.
2. Camas
Tabla 47: Descripción de Camas, Fuente Propia / Elaboración Propia.
CAMAS Características Materiales Medidas
 18 mm de espesor.
 Resistente a las rayaduras.
 MDF decorativo de
 Resistente a la humedad.
3 mm de espesor.
 Fácil de limpiar.  Espesor de
 Correderas
 Las superficies tienen una buena 18 mm.
Cama Unipersonal con Cajones telescópicas de 16”
resistencia al contacto con objetos  Ancho 1.12
marca blum.
calientes. mt.
 Canto grueso de
 6 Cajones  Largo 2.0
PVC marca rehaus.
 Amarres en la parte interna para mt.
 Jaladores de tina o
estabilidad de la cama.  Alto de
embutidos de
 Plancha entera de Melamina como cabecera
aluminio.
somier. 0.80 mt.
 Garruchas
 Puntas boleadas en cabecera y
industriales con
piecera con radio de 5cm.
freno
3. Roperos
Tabla 48: Descripción de Roperos, Fuente Propia / Elaboración Propia.
ROPEROS Características Materiales Medidas

 Melamina pelikanode 18 mm de
espesor.
 Resistente a las rayaduras.  MDF decorativo de 3 mm de
Ropero con Puertas
 Resistente a la humedad. espesor.
Corredizas
 Fácil de limpiar.  Deslizadores de 6 mm de espesor
 Las superficies tienen una para evitar rayaduras en el piso y
 Espesor
buena resistencia al contacto evitar desgaste del producto.
de 18 mm.
con objetos calientes.  Correderas telescópicas de 18”
 Ancho 2.0
 8 Cajones internos. marca blum.
mt.
 4 zapateras  Canto grueso de PVC marca
 Alto 0.75
 Repisas internas. rehaus .
mt.
 Tubo colgador.  Canto delgado de 0.5 mm
 Fondo de
 Puertas superiores  Tubo colgador de aluminio
0.6 mt.
levadizas. corrugado.
 Puertas principales  Canoplas o bridas.

corredizas.  Sistema D52 ducasse.
 Pistones hidráulicos marca blum
 Tornillos dentados marca aster
 Jaladores de aluminio.
Ilustración 19: Descripción de Roperos / Elaboración Propia.

4.3.2. Precio
Tabla 49: Ventas por Productos, Fuente Propia / Elaboración Propia.
Producto Valor Venta IGV 18% Precio de Venta
CAMA S/. 1,864.41 S/. 335.59 S/. 2,200.00

ROPERO S/. 2,161.02 S/. 388.98 S/. 2,550.00
ESCRITORIO S/. 1,355.93 S/. 244.07 S/. 1,600.00
Tabla 50: Programa de Ventas, Fuente Propia / Elaboración Propia.
Resumen Ingresos Tiendas por

2018 2019 2020
Departamento 2021 2022
CAMA S/. 607,042.07 S/. 748,253.18 S/. 813,618.76
S/. 880,154.60 S/. 947,863.37
ROPERO S/. 532,881.23 S/. 656,840.92 S/. 714,220.96
S/. 772,628.27 S/. 832,065.23
ESCRITORIO S/. 274,599.25 S/. 338,476.97 S/. 368,045.50
S/. 398,143.40 S/. 428,771.88
S/.
Valor Ventas Total
1,414,522.54 S/. 1,743,571.07 S/. 1,895,885.22
S/.2,050,926.27 S/.2,208,700.47
IGV S/. 254,614.06 S/. 313,842.79 S/. 341,259.34
S/. 369,166.73 S/. 397,566.08
Ingresos S/. S/. 2,057,413.86 S/. 2,237,144.56
S/.2,420,093.00 S/.2,606,266.56

1,669,136.60

4.3.3. Plaza
Nuestro público objetivo se encuentra ubicado en Miraflores, San Isidro, Surco,
San Borja y La Molina perteneciente al NSE A y B, quienes no visitan de manera
frecuente el parque industrial de Villa El Salvador, donde se encuentra ubicada
nuestra fábrica, es por ello que decidimos contar con una tienda ubicada en
Chacarilla – Santiago de Surco, la misma que será diseñada con ambientes
acogedores para los niños mientras los padres visitan las instalaciones y realizan
las consultas al personal de ventas y/o diseñador.
Ilustración 20: Fuente Be.
Nuestra fábrica se encuentra en el parque industrial de Villa el Salvador, en donde

se fabricaran todos los productos para posteriormente ser llevados a nuestra
tienda con transporte propio (programa de implementación) y a los hogares de los
clientes que realicen la compra, de esta manera el cliente no tendrá la necesidad
de preocuparse por el traslado e instalación de los muebles.

Ilustración 21: Fotografía de Taller / Fuente Propia
Llegaremos a nuestros clientes a través de los siguientes canales de distribución:
Ilustración 22: Canales de Distribución / Elaboración Propia.
Instalación de los muebles en el domicilio del cliente otorgando un servicio post por
el mismo personal de nuestra empresa, garantizando un trabajo de calidad.
Ilustración 23: Fotografía de Taller / Fuente Propia.
4.3.4. Promoción
Estrategias de Lanzamiento
1. Publicidad vía Facebook.
 Duración: 06 meses.
 Costo: Usd 500.00 mensuales.
2. Publicidad vía Instagram (fotografías, videos).
 Duración: 06 meses.
 Costo: Usd 400.00 mensuales.
3. Alianzas Estratégicas con Inmobiliarias.
 Duración: 06 meses
 Costo: S/. 6,000.00 por cada contrato (incluye la producción de los muebles
que se requieran).
4. Inauguración de Showroom – Chacarilla.
 Duración: 01 semana.
 Costo: S/. 32,000.00 Producción de muebles para exhibición (01 por cada
portafolio), alquiler del local, personal, detalles del evento.
5. Sesión fotográfica.
 Duración: 01 semana.
 Costo: S/. 3,000.00 Producción y realización de fotografías profesionales,
elaboración de un álbum indicando el detalle del producto.
6. Adquisición de Software para la demostración de los diseños.
 Duración: Indefinido.
 Costo: S/. 13,000.00 anuales Incluye 4 usuarios y actualizaciones del
programa.
7. Envío de Correos Electrónicos según base de datos.
 Duración: Indefinida
 Costo: Sin costo por creación de cuenta de correo para la empresa.
Estrategias de Promoción
1. Venta Showroom Chacarilla
Venta a nuestros consumidores directos mediante nuestra tienda, la misma que
será diseñada con ambientes acogedores para los niños.
Costo: S/. 10,000.00 mensuales.
2. Plataforma Web
Crearemos un espacio web para dar a conocer no sólo nuestros productos
novedosos sino también información acerca de nuestra empresa. En esta
plataforma todos nuestros clientes podrán conocer las promociones del mes, los
diseños de las nuevas colecciones y las tendencias de diseños que se
considerarán de acuerdo a las edades de sus hijos. Adicionalmente crearemos un
acceso para realizar consultas con nuestros expertos y de esta forma puedan
conocer algún detalle adicional de nuestros productos.
Costo: S/. 500.00.
3. Publicidad vía Facebook
Mediante nuestra página de Facebook informaremos acerca de nuestros eventos,
nuevos lanzamientos y trabajos terminados para dar a conocer nuestra propuesta
de valor agregado.
Sin costo posterior a los 06 meses (Estrategia de Lanzamiento).
4. Publicidad vía Instagram
Mediante nuestro usuario de Instagram enseñaremos a nuestros clientes los
diseños creados en nuestro software para que puedan realizar sus consultas y/o
requerimientos.
Sin costo posterior a los 06 meses (Estrategia de Lanzamiento).
Capítulo V: Estudio Legal Organizacional
5.1. Estudio Legal
5.1.1. Forma Societaria

Actividades
Se analizaron minuciosamente todas las formas societarias posibles para
establecerla a nuestro proyecto y sus respectivos objetivos, la elegida ha sido
Sociedad Anónima Cerrada que cumple con la denominación de GRUPO TABLE
PERU S.A.C. Esta forma societaria cumple con lo siguiente:
Tabla 51: Forma Societaria, Fuente: Pro Inversión / Elaboración Propia.
Características De 2 a 20 accionistas.
La denominación es seguida de las palabras “Sociedad

Denominación
Anónima Cerrada”, o de las siglas “S.A.C.”
Junta General de Accionistas, Directorio (opcional) y

Órganos
Gerencia.
Aportes en moneda nacional y/o extranjera y en

Capital Social
contribuciones tecnológicas intangibles.
Duración Determinado o Indeterminado.
La transferencia de acciones debe ser anotada en el Libro de

Transferencia
Matrícula de Acciones de la Sociedad
Estaremos regidos por el marco legal peruano obedeciendo así todas las normas y
leyes que contengan la norma nacional. Los 5 accionistas de la empresa GRUPO
TABLEPERU S.A.C aportarán la misma cantidad de dinero tanto en moneda
nacional como en bienes tangibles e intangibles.
Valorización
Tabla 52: Valorización de la Constitución Societaria / Elaboración Propia.
Actividad S/.
Búsqueda en RRPP – 4.00

SUNARP
Reserva de Nombre en
18.00
SUNARP
Elevar Minuta a RRPP 250.00
Elevar escritura pública en

100.00
RRPP
Obtención de Nro. RUC 90.00
Legislación de libros contables 193.00
Costo Total 655.00
5.1.2. Registro de Marcas y patentes

Actividades
GRUPO TABLEPERU es una empresa nueva en el mercado por lo tanto debemos
considerar las siguientes actividades a fin de poder empezar las operaciones con
todo lo requerido por la ley:
 Patentar el diseño
 Registrar la Marca “Mela Kids”
El proceso para el registro de la marca debe realizarse en INDECOPI,
exactamente en la Dirección de Signos Distintivos. EL objetivo de esta parte del
proceso es evitar la copia y/o adulteración de la marca, nombre, colores, etc.
Sobre los detalles del registro requerido.
Las marcas se clasifican por clases (de acuerdo al Arreglo de Niza relativo a la
clasificación internacional de productos y servicios para el registro de marcas. Se
trata de una clasificación de los productos y servicios para el registro de las
marcas de fábrica, conforme a un nomenclátor internacional sonde se describe en
términos muy generales la naturaleza de los productos o servicios contenidos en
cada una de las clases.
Una vez que se determinó el diseño, se procede a realizar el proceso de registro
de marca. Dicho trámite se debe realizar de manera presencial solicitando una
vigencia de 10 años, los formularios son presentados por triplicado. Realizar esta
parte del proceso es muy importante ya que el registro garantiza el uso exclusivo
durante el tiempo solicitado (10 años), y éste puede ser renovado por 10 años
adicionales, los mismos que pueden ser otorgados automáticamente por concepto
de renovación.
Los productos y servicios a los que se aplica una marca estarán en categorías de
la misma manera en todos los países donde se haya adoptado la clasificación. La
clasificación International de muebles se encuentran detalladas en la clase 20.
Se debe realizar previamente una búsqueda en los archivos de INDECOPI para
realizar una validación de empresas que no hayan registrado una marca con el
mismo nombre, sigo o distintivo (logo) ya que en esos caso la solicitud sería
rechazada. La búsqueda está permitida posterior al pago por el servicio. Para el
registro del logo y el tema comercial se deberá tener en cuenta los siguientes
requisitos:
1. Presentar tres copias del formato de solicitud correspondiente (uno servirá de
cargo). Se debe considerar los datos de identificación de la persona que
solicita la información.
2. En caso de realizar el trámite con un representante, se deberá indicar todos los
datos de identificación incluyendo domicilio y adjuntar los poderes
correspondientes.
3. Detallar el signo que se requiere registrar. Si éste cuenta con elementos
gráficos (logo), se deberá adjuntar su reproducción (tres copias de 5 cm x 5 cm
e incluyendo los colores).
4. Indicar detalladamente los productos, servicios y/o actividades económicas que
se desea registrar, así como las clases a las que éstas pertenecen (de acuerdo
a la clasificación Niza).
5. Se debe indicar en el caso que sea una solicitud Multi-Clase, productos o
servicios se deben agrupar por clase incluyendo el número de la misma y el
orden que corresponde.
6. Si es necesario, se manifestará la prioridad que se reivindica, en esta situación
se debe adjuntar la copia de la solicitud y la prioridad que se requiere.
7. Se debe adjuntar la constancia de pago por derecho de trámite, cuyo costo es
igual al 14.86% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase
solicitada.
8. Se deberán considerar los siguientes requisitos adicionales:
 Marcas colectivas y marcas de certificación.
 Nombre Comercial.
 Lema Comercial.
Dentro de los 30 días siguientes a la fecha de la publicación de la solitud, quien
tenga interés, podrá formular oposición, la cual deberá cumplir con los requisitos
legales que para este trámite ha establecido la ley. A solicitud de parte, la
Dirección otorgará por una sola vez, una plazo adicional de 30 días para responder
a esta oposición.
De no presentarse oposiciones, o de vencerse el plazo para responder a las
oposiciones existentes, se deberá examinar si lo solicitado a registro reúne los
requisitos establecidos por ley.
En cuanto sean completados los requisitos descritos en el párrafo anterior, se
otorgará la orden de publicación, con lo que deberá acercarse a las oficinas del
diario El Peruano (diario oficial) y solicitar la divulgación por única vez.
Valorización
Tabla 53: Valorización de Registro de Marcas y Patentes / Elaboración
Propia.
Actividad Costo (S/.)
Búsqueda de fonética y
31.00
figurativa
Solicitud de registro 601.83
Publicación en el Diario El
169.00
Peruano
Costo Total 801.83
5.1.3. Licencias Autorizaciones

Actividades
A fin de obtener la licencia de funcionamiento, es necesario cumplir con algunos
requisitos solicitados por los municipios. Las legislaciones que lo regulan son: Ley
N°28976 – Marco de Licencia de Funcionamiento, según esta ley se deberá tener
las siguientes consideraciones:
a) Compatibilidad de uso: Evaluación que realiza la municipalidad de Villa El
Salvador y Surco a fin de verificar si el tipo de actividad económica resulta
compatible con la categorización del espacio geográfico.
b) Las municipalidades de Villa El Salvador y Surco evaluarán los siguientes
aspectos:
 Zonificación y compatibilidad de uso.
 Condiciones de seguridad y Defensa Civil.
Ordenanza N° 145 que regula el otorgamiento de Licencia de Funcionamiento.
Ordenanza 218-2010-MDI, que modifica el TUPA en lo correspondiente a Licencia
de Funcionamiento aprobada con Ordenanza 212-2010-MDI.
Decreto supremo 066-2007-PCM, aprueba nuevo reglamento de Inspección
Técnicas de Seguridad de Defensa Civil.
Valorización
Tabla 54: Valorización de Registro de Marcas y Patentes / Elaboración
Propia.
Actividad (S/.)
Licencia de Funcionamiento – Surco S/. 400.00
Licencia de Funcionamiento – Villa El

S/. 320.00
Salvador
Compatibilidad de Uso – Surco S/. 155.00
Compatibilidad de Uso – Villa El Salvador S/. 155.00
Certificado Defensa Civil – Surco S/. 157.00
Certificado Defensa Civil – Villar El

S/. 157.00
Salvador
S/.
Costo Total
1,344.00
5.1.4. Legislación Laboral

Actividades
El régimen laboral que se utilizará GRUPO TABLEPERU S.A.C. ha sido
seleccionado tomando en cuenta la cantidad de trabajadores requeridos y la
proyección de ventas realizada para los años de actividad del proyecto.
Trabajadores: 20 trabajadores en planilla y 4 trabajadores bajo la modalidad de
tercerización.
Las ventas anuales proyectadas para el primer año: S/. 785,712.22 (incluido IGV),
la empresa estará bajo la denominación de “Pequeña Empresa” de acuerdo con el
Derecho Legislativo 1086 del año 2008.
Tipos de Contrato a utilizar:
Contrato por Locación de Servicios
 Servicio Contable
 Servicio Área Legal
La tercerización en las áreas arriba descritas permitirá reducir los costos de
operación en cuanto a costo laboral, adicionalmente al inicio de operaciones no
serán necesarios los servicios perennes en cada caso. Adicionalmente los
proveedores ofrecen una alta calidad en el servicio que nos prestan ya que se
encuentran especializados en los ámbitos requeridos a tercerizar; esto nos
permitirá enfocarnos plenamente en la producción y comercialización de muebles
de Melamina para niños.
Contrato Indeterminado
Esta modalidad será considerada para todos los trabajadores que presten sus
servicios directamente a la empresa: los contratos pueden ser por meses, años
indefinidos. Se tomó la decisión de ofrecer a todos los empleados contrato
indeterminado con base al desempeño, cumplimiento de objetivos,
responsabilidad, compromiso y puntualidad. Todos los trabajadores ingresaran a
planilla desde el primer día laboral con la empresa, de esta manera contarán con
todos los beneficios de ley. El contrato temporal por inicio de operaciones y
actividades será celebrado entre el empleador y el trabajador según se indique en
los detalles del contrato. Su duración máxima será de 02 años.
Tabla 55: Descripción de Planilla / Elaboración Propia.
Área Puestos
Gerencia General Gerente General
Producción Jefe de Producción
Logística Jefe de Logística
Marketing y
Jefe de Marketing y Ventas
Ventas
Producción Operario de Optimización

Producción Operario de Corte
Producción Auxiliar de Corte
Producción Operario de Enchape
Producción Auxiliar de Enchape
Producción Operario CNC
Producción Operario de Armado (Camas)
Producción Ayudante de Armado (Camas)
Producción Operario de Armado (Ropero)
Producción Ayudante de Armado (Ropero)
Producción Operario de Armado (Escritorio)
Producción Ayudante de Armado (Escritorio)
Auxiliar de Control y Recepción de

Logística
Insumos
Logística Operario de Abastecimiento y Despacho
Marketing y
Ejecutivo de Ventas
Ventas
Remuneración
Todos los trabajadores sin excepción tienen derecho a percibir una remuneración
por los servicios laborales prestados hacia la empresa, este derecho se encuentra
respaldado por la ley Artículo 24 “El trabajador tiene derecho a una remuneración
equitativa y suficiente, que procure, para él y su familia, el bienestar material y
espiritual”. La remuneración mínima vital que asciende a S/. 850.00 nuevos soles
mensuales.
Valorización
Tabla 56: Valorización de Planilla / Elaboración Propia.
Sueldo
Área Puestos
(S/.)
Gerencia General Gerente General S/. 4,000
Producción Jefe de Producción S/. 2,000

Logística Jefe de Logística S/. 1,800
Marketing y
Jefe de Marketing y Ventas S/. 3,500
Ventas
Producción Operario de Optimización S/. 950
Producción Operario de Corte S/. 950
Producción Auxiliar de Corte S/. 950
Producción Operario de Enchape S/. 950
Producción Auxiliar de Enchape S/. 950
Producción Operario CNC S/. 1,050
Producción Operario de Armado (Camas) S/. 950
Producción Ayudante de Armado (Camas) S/. 850
Producción Operario de Armado (Ropero) S/. 950
Producción Ayudante de Armado (Ropero) S/. 850
Producción Operario de Armado (Escritorio) S/. 950
Producción Ayudante de Armado (Escritorio) S/. 850

Logística S/. 850
Insumos
Logística Operario de Abastecimiento y Despacho S/. 950
Marketing y
Ejecutivo de Ventas S/. 1,000
Ventas
5.1.5. Legislación Tributaria

Actividades
De acuerdo a las ventas proyectadas de manera anual, la empresa se regirá bajo
el sistema tributario de régimen general, que comprende a las personas naturales
y jurídicas que generan renta de tercera categoría. Dentro de las obligaciones que
se deben cumplir podemos nombrar las siguientes:
 Llevar Libros contables, superiores a las 100 UIT se deberá llevar la
contabilidad completa.
 Emitir comprobantes de pago por las ventas realizadas y solicitarlos en las
compras.
 Presentar la declaración de pago mensual y la declaración anual de impuesto a
la renta.
 Efectuar las retenciones a sus trabajadores.
Valorización
Tabla 57: Valorización de Impuesto, Fuente SUNAT / Elaboración Propia.
Impuestos a aplicar %
Impuesto a la Renta (Régimen
29.5%
General)
Impuesto General a las Ventas

18.0%
(IGV)
5.1.6. Otros Aspectos Legales

Actividades
Requisitos Contables – Las empresas se encuentran obligadas a llevar libros de
contabilidad como lo mencionado anteriormente, los cuales deberán estar en
castellano y expresados en moneda nacional, salgo que se trate de sociedad que
hayan descrito contratos especiales con el Estado y por tal motivo puedan llevar su
contabilidad en moneda extranjera. Los principales libros contables son los
siguientes:
 Libro de Inventarios y Balances.
 Libro Diario
 Libro Mayor
 Libro de Planillas de Remuneraciones
 Libro de Actas
 Libro Caja
 Registro de Compras
 Registro de Ventas
Todos estos documentos deben ser debidamente legalizados ante un Notario
Público, excepto las planillas, el cual se legalizará ante el Ministerio de Trabajo y
Promoción Social, pagando una tasa correspondiente en el Banco de la Nación.
5.1.7. Resumen del Capítulo

Actividades
En el presente capítulo se ha podido revisar la forma societaria elegida para iniciar
las actividades empresariales de GRUPO TABLE PERU S.A.C, a partir de ello se
desarrollan todas las actividades de implementación y desarrollo del negocio, la
junta de accionistas ha analizado cada parte del proceso a fin de poder optimizar
los tiempos y costos de inicio de operaciones.
El análisis sobre los costos por trámites y licencias es muy importante ya que
todos los involucrados deben conocer al detalle el proceso actual y sistemático que
tendrán las actividades previas al lanzamiento de los productos.
Cantida Precio sin Precio
Descripción IGV 18%
d IGV con IGV
Búsqueda en RRPP –SUNARP 1 4.00 0.00 4.00
Reserva de Nombre en SUNARP 1 18.00 0.00 18.00
Elevar Minuta a RRPP 1 250.00 45.00 295.00
Elevar escritura pública en RRPP 1 100.00 18.00 118.00
Obtención de Nro. RUC 1 90.00 0.00 90.00
Legislación de libros contables 1 193.00 0.00 193.00
Búsqueda de fonética y figurativa 1 31.00 0.00 31.00
Solicitud de registro 1 601.83 0.00 601.83
Publicación en el Diario El Peruano 1 169.00 0.00 169.00
Licencia de Funcionamiento – Surco 1 400.00 0.00 400.00

1 320.00 0.00 320.00
Salvador
Compatibilidad de Uso – Surco 1 155.00 0.00 155.00
Compatibilidad de Uso – Villa El Salvador 1 155.00 0.00 155.00
Certificado Defensa Civil – Surco 1 157.00 0.00 157.00

1 157.00 0.00 157.00
Salvador
TOTAL INVERSIÓN INTANGIBLE 15 0.00

5.2. Estudio Organizacional
5.2.1. Organigrama Funcional

GRUPO TABLEPERU S.A.C. tendrá un organigrama funcional a fin de determinar de manera clara las funciones de cada
trabajador así como el área al que pertenecen.
Gerente General
Kevin Rosas
Abogado (1) Contador (1)
Jefe de Marketing y Ventas Jefe de Producción Jefe de Logistica
Vendedores (1)
Chofer (1) Operarios de Producción (11) Operarios de Almacén (2)

Ilustración 24: Organigrama GRUPO TABLE PERU SAC / Elaboración Propia.

5.2.2. Servicios Tercerizados
GRUPO TABLE PERU tercerizará las siguientes aéreas:
 Servicios de Contabilidad.
 Servicios de Abogado.
5.2 Descripción de Puestos de Trabajo

.3.
A continuación se detallarán cada uno de los puestos de trabajo
indicados en el organigrama Ilustración:
Tabla 58: Descripción de Puesto – Gerente General / Elaboración
Propia.
GERE
Área: Gerencia General. NTE
GENE
Objetivo: RAL
Administración y Dirección.
Reporta a: Junta de Accionistas.
Personal a Cargo: Gerentes de cada área.
Licenciado en Administración de Empresas – Ingeniería

Educación:
Industrial
 Dirigir y controlar el correcto desarrollo y funcionamiento

de la empresa GRUPO TABLE PERU S.A.C.
 Realizar negociaciones estratégicas con clientes
potenciales.
 Monitorear la administración de todo el personal.
 Controlar y estar al tanto sobre los gastos e ingresos
semanales de la empresa.
 Monitorear las actividades de producción y gestión de
calidad.
 Revisar de manera permanente
Responsabilidades: las actividades
programadas en el almacén.
 Comunicar a los accionistas sobre el desempeño de la
empresa.
 Manejo de cuentas bancarias y pago de préstamos.
 Control del presupuesto, compras, gastos, sueldos y
MELA KID’s
Pá gina 102
socios.
 Planificación de planes de captación de nuevos clientes.
 Implementar cambios y mejores que tengan impacto en la
empresa.
 Desarrollar estrategias comerciales con el objetivo de
generar rentabilidad.

Tabla 59: Descripción de Puesto – Jefe de Producción / Elaboración Propia.
JEFE DE PRODUCCIÓN
Área: Jefe de Producción.
Objetivo: Control del proceso producto y gestión de Calidad.
Reporta a: Gerente General.
Personal a Cargo: Operarios de Producción.
Licenciado en Administración de Empresas – Ingeniería

Educación:
Industrial
 Recepción de confirmación de órdenes de compra por

parte de ventas.
 Solicitud formal de los insumos y materiales a necesitar
para dicho requerimiento.
 Validación y control de los insumos confirmados por el
área de logística.
 Control sobre el proceso productivo.
Responsabilidades:  Verificación de tiempos invertidos en el proceso.
 Control de Calidad de producto terminado.
 Registro detallado sobre el estado del producto
terminado.
 Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y
actividades de los procesos de producción y operativos.
 Optimización de procesos.
 Planificación, organización y costeo de la producción.
Tabla 60: Descripción de Puesto – Jefe de Marketing / Elaboración Propia.
JEFE DE MARKETING Y VENTAS
Área: Jefe de Marketing y Ventas.

Objetivo: Cumplimiento de metas mensuales.
Personal a Cargo: Vendedores, Diseñador Gráfico, Asistente de Publicidad.

Educación: Licenciado en Administración de Empresas.
 Captación de nuevos clientes.

 Conocimiento de promociones para ofrecerlas al público en
general.
 Manejar los distintos portafolios así como sus
respectivos precios.
 Controlar y monitorear los resultados con el equipo de
Responsabilidades:
ventas.
 Revisar las notificaciones de las redes sociales.
 Revisar los nuevos diseños a fin de poder ofrecerlos.
 Cumplir cuota de ventas.
 Visita a potenciales clientes.
 Ejecución de planes de captación de clientes.

Tabla 61: Descripción de Puesto – Jefe de Logística / Elaboración Propia.
JEFE DE LOGISTICA
Área: Jefe de Logística.
Gestionar la logística, distribución y almacenaje de

Objetivo:
productos
Personal a Cargo: Operarios de Almacén.
Educación: Licenciado en Administración de Empresas.
 Gestión de compras de acuerdo al requerimiento del

área de ventas.
 Recepción de insumos y materiales solicitados para el
inicio del proceso de producción.
 Validación de contratos con proveedores, gestión de
negociaciones.
Responsabilidades:  Control y recepción de insumos y materiales.
 Despacho de insumos y materiales.
 Recepción de producto terminado.
 Gestión de despacho hacia el domicilio del cliente.
 Planificación y organización del control de los productos.
 Dirigir, gestionar y planificar las actividades de
transporte, almacenaje y distribución.

Tabla 62: Descripción de Puesto – Ejecutivos de Ventas / Elaboración Propia.
EJECUTIVOS DE VENTAS
Área: Marketing y Ventas.
Objetivo: Captación de Clientes.
Reporta a: Jefe de Marketing y Ventas.
Educación: Bachiller en Administración de Empresas.
 Captación de nuevos clientes.

 Revisión de tendencias y nuevos diseños.
 Conocimiento sobre el listado de precios a considerar para cada
tipo de producto.
 Revisión permanente de cuotas mensuales y el crecimiento de cada
Funciones:
mes.
 Visitar clientes potenciales para ver su necesidad.
 Gestionar ventas según procedimientos establecidos.
 Realizar reportes de ventas y pérdidas mensuales.
 Investigaciones de nuevos mercados.
Tabla 63: Descripción de puesto – Operarios de Producción / Elaboración

Propia.
OPERARIOS DE PRODUCCIÓN
Área: Gerencia de Producción.
Objetivo: Realizar el proceso de producción con éxito.
Reporta a: Jefe de Producción.
Educación: Estudios Técnicos.
 Asegurar que los insumos requeridos estén completos antes de

iniciar el proceso de producción.
Tareas:  Documentar la cantidad de insumos utilizados así como el
porcentaje de merma identificado.
 Validación del proceso una vez culminado.
 Llenado de documentación del producto terminado validándolo con la
orden de compra colocada por ventas.
 Velar por el correcto uso de la maquinaria a su cargo.
 Velar por el buen uso de las instalaciones de la empresa.
 Cumplir con el horario establecido por la empresa.
 Informar oportunamente de las fallas que pueda presentar la
maquinaria.
 Usar correctamente los equipos de protección personal.

Tabla 64: Descripción de puesto – Operarios de Almacén / Elaboración
Propia.
OPERARIOS DE ALMACEN
Área: Logística.
Objetivo: Recepción de Insumos, Inventario de materiales.
Reporta a: Jefe de Logística.

Educación: Estudios Técnicos.
 Verificación de la orden de compra colocada por el área de

ventas.
 Recepción de Insumos y Materiales a requerir.
 Registro de ingreso de insumos y materiales al almacén.
 Registro de la entrega de los insumos al área de producción.
Tareas:
 Embalaje del producto terminado para el área de despacho.
 Mantener los productos almacenados buenas condiciones.
 Informar al Jefe sobre cualquier problema con los materiales.
 Apoyar la recepción, traslado, ubicación de los insumos.
 Mantener limpio el almacén para evitar deterioro de los
productos.
CHOFER
Área:
Ventas
Objetivo:
Realizar la entrega del producto al cliente.
Reporta a:
Jefe de Ventas
Educación:
Secundaria Completa, Licencia de conducir A2B
 Transporte de la mercadería desde la fábrica hacia el

establecimiento del cliente.
Tareas:
 Firma y entrega de las guías de remisión, facturas y boletas de
pago.
 Apoyo y soporte para la descarga de la mercadería.

5.2.4. Descripción de Actividades de los Servicios Tercerizados
GRUPO TABLE PERU tercerizará las siguientes aéreas:
 Servicios de Contabilidad – Servicio de Contabilidad mensual.
 Servicios de Abogado – Servicio de Asesoramiento cuando se requiera.
 Servicios de Viniles – Parte final del proceso de producción.
5.2.5. Aspectos Laborales

Forma de Contratación:
Tabla 65: Descripción de puesto – Formas de Contrato / Elaboración Propia.
CONTRARO
Puestos Tipo Contrato
Gerente General Indefinido
Jefe de Producción Indefinido
Jefe de Logística Indefinido
Jefe de Marketing y Ventas Indefinido
Operario de Optimización Indefinido
Operario de Corte Indefinido
Auxiliar de Corte Indefinido
Operario de Enchape Indefinido
Auxiliar de Enchape Indefinido
Operario CNC Indefinido
Operario de Armado (Cama) Indefinido
Ayudante de Armado (Cama) Indefinido
Operario de Armado (Ropero) Indefinido
Ayudante de Armado (Ropero) Indefinido
Operario de Armado (Escritorio) Indefinido
Ayudante de Armado (Escritorio) Indefinido
Auxiliar de Control y Recepción de Indefinido

Insumos
Operario de Abastecimiento y Despacho Indefinido
Ejecutivo de Ventas Indefinido
Contador Mensual
Abogado Semestral
Servicio de
Empresa Vinil
Localización
Horario Laboral
La jornada laboral para hombres y mujeres mayores de edad es de ocho (8) horas
diarias o cuarenta y ocho (48) horas semanales como máximo. El tiempo otorgado
para el refrigerio no podrá ser menos que cuarenta y cinco (45) minutos, así mismo
no forma parte del horario laboral. El tiempo trabajado que exceda la jornada diaria
o semanal se considerará sobretiempo y se abonará un recargo a convenir con el
empleado, el mismo que será de 25% sobre las primeras dos horas posteriores,
calculados sobre la remuneración mensual. Posterior a este tiempo se considerará
35% considerando el mismo cálculo.
Tabla 66: Horario Laboral / Elaboración Propia.
HORARIO
Puestos Lunes – Viernes Sábado

8:30 a.m. – 17:00 8:30 a.m. – 13:00
Gerente General
p.m. p.m.
8:30 a.m. – 17:00 8:30 a.m. – 13:00

Jefe de Producción
p.m. p.m.
8:30 a.m. – 17:00 8:30 a.m. – 13:00

Jefe de Logística
p.m. p.m.
8:30 a.m. – 17:00 8:30 a.m. – 13:00

Jefe de Marketing y Ventas
p.m. p.m.
8:30 a.m. – 17:00 8:30 a.m. – 13:00

Operario de Optimización
p.m. p.m.
8:30 a.m. – 17:00 8:30 a.m. – 13:00

Operario de Corte
p.m. p.m.
8:30 a.m. – 17:00 8:30 a.m. – 13:00

Auxiliar de Corte
p.m. p.m.
8:30 a.m. – 17:00 8:30 a.m. – 13:00

Operario de Enchape
p.m. p.m.
8:30 a.m. – 17:00 8:30 a.m. – 13:00

Auxiliar de Enchape
p.m. p.m.
8:30 a.m. – 17:00 8:30 a.m. – 13:00

Operario CNC
p.m. p.m.
8:30 a.m. – 17:00 8:30 a.m. – 13:00

Operario de Armado (Cama)
p.m. p.m.
8:30 a.m. – 17:00 8:30 a.m. – 13:00

Ayudante de Armado (Cama)
p.m. p.m.
8:30 a.m. – 17:00 8:30 a.m. – 13:00

Operario de Armado (Ropero)
p.m. p.m.
8:30 a.m. – 17:00 8:30 a.m. – 13:00

Ayudante de Armado (Ropero)
p.m. p.m.
8:30 a.m. – 17:00 8:30 a.m. – 13:00

Operario de Armado (Escritorio)
p.m. p.m.
8:30 a.m. – 17:00 8:30 a.m. – 13:00
Ayudante de Armado (Escritorio)
p.m. p.m.
Auxiliar de Control y Recepción de 8:30 a.m. – 17:00 8:30 a.m. – 13:00

Insumos p.m. p.m.
8:30 a.m. – 17:00 8:30 a.m. – 13:00

Operario de Abastecimiento y Despacho
p.m. p.m.
8:30 a.m. – 17:00 8:30 a.m. – 13:00

Ejecutivo de Ventas
p.m. p.m.
8:30 a.m. – 17:00 8:30 a.m. – 13:00

Contador
p.m. p.m.
8:30 a.m. – 17:00 8:30 a.m. – 13:00

Abogado
p.m. p.m.
8:30 a.m. – 17:00 8:30 a.m. – 13:00

Empresa Vinil
p.m. p.m.
Beneficios Laborales
Descanso Semanal Obligatorio
De acuerdo al artículo 47 de la Ley de la Micro y Pequeña Empresa se indica que
el descanso semanal obligatorio y el descanso en días feriado se rigen por las
normas del régimen laboral común de la actividad privada. El trabajador tiene
derecho como mínimo a 24 horas consecutivas de descanso por cada semana, el
mismo que será otorgado todos los domingos del año.
Descanso Vacacional
El trabajador que cumpla con lo establecido en el artículo 10 del Decreto
Legislativo Nro. 713, Ley de Consolidación de Descansos Remunerados de los
Trabajadores sujetos al Régimen Laboral de la Actividad Privada, tendrá derecho
como mínimo a quince (15) días calendario de descanso por cada año completo
de servicios. Rige lo dispuesto en el Decreto Legislativo Nro. 713 en lo que sea
aplicable.
Planilla para todos los años del proyecto. – Beneficios al 50% Régimen Mype.
(Q (Q (Q (Q (Q
) ) ) ) )
Área Puestos 2018 2019 2020 2021 2022
Añ Añ Añ Añ Añ
o1 o2 o3 o4 o5
S/. S/. S/. S/. S/.
Gerencia General Gerente General 1 1 1 1 1
4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
Marketing y S/. S/. S/. S/. S/.
Jefe de Marketing y Ventas 1 1 1 1 1
Ventas 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300
S/. S/. S/. S/. S/.
Producción Jefe de Producción 1 1 1 2 2
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Producción Operario de Optimización 1 1 1 1 1 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950
S/. S/. S/. S/. S/.
Producción Operario de Corte 1 1 1 1 1
1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Producción Auxiliar de Corte 1 1 1 1 1 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950
S/. S/. S/. S/. S/.
Producción Operario de Enchape 1 1 1 1 1
1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Producción Auxiliar de Enchape 1 1 1 1 1 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850
S/. S/. S/. S/. S/.
Producción Operario CNC (cortes especiales) 1 1 1 1 1
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
S/. S/. S/. S/. S/.
Producción Operario de Armado 1 1 1 2 2
1,600 1,600 1,600 1,600 1,600
Producción Ayudante de Armado 1 1 1 2 2 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850
Producción Operario de Armado 1 2 2 2 2 S/. S/. S/. S/. S/.

1,600 1,600 1,600 1,600 1,600
S/. S/. S/. S/. S/.
Producción Operario de Armado 1 1 1 1 1
1,600 1,600 1,600 1,600 1,600
S/. S/. S/. S/. S/.
Logistica Jefe de Logistica 1 1 1 1 1
1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
Logistica 1 2 2 2 2
Insumos S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850
Logistica Operario de Abastecimiento y Despacho 1 1 1 1 1 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950
S/. S/. S/. S/. S/.
ventas Chofer 1 1 1 1 1
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
S/. S/. S/. S/. S/.
Ventas Ejecutivo de Ventas 1 1 2 2 2
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Total de Trabajadores 20 23 24 27 27

Año: Año: Año: Año: Año:
Puestos Área 2018 2019 2020 2021 2022
1 2 3 4 5
Gerencia General Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00
1 1 1 1 1
Cuadro de Provisiones 2018 2019 2020 2021 2022
Gerente General S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00
Total Sueldo Bruto S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00
Gratificación(1/12) S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00
Total Sueldo S/. 52,000.00 S/. 52,000.00 S/. 52,000.00 S/. 52,000.00 S/. 52,000.00
CTS(1/24) S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67
EsSalud (9%) S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00
Bono Ley (9% de las

S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00
Gratificaciones)
SCTR 1% Sueldo Básico S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00
Gasto Total Administrativo S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67
Cuadro de Pagos 2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo Bruto S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00
Gratificación S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00
Pago de CTS S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67

Es salud S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00
Bono Ley (9% de las
S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00
Gratificaciones)
SCTR 1% Sueldo Básico S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00
Pago Total Planilla Administrativa S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67
Área Puestos 2018 2019 2020 2021 2022
1 2 3 4 5
Producción Jefe de Producción 1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Logística Jefe de Logística 1 1 1 1 1 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800

Logística 1 1 2 2 2 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850
Insumos
Operario de Abastecimiento y
Logística 1 1 1 1 1 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950
Despacho
4 4 5 5 5
Jefe de Producción S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00
Jefe de Logística S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00
Auxiliar de Control y Recepción de Insumos S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00
Operario de Abastecimiento y Despacho S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00
CTS(1/24) S/. 3,033.33 S/. 3,033.33 S/. 3,493.75 S/. 3,493.75 S/. 3,493.75
Es salud (9%) S/. 6,048.00 S/. 6,048.00 S/. 6,966.00 S/. 6,966.00 S/. 6,966.00
Bono Ley (9% de las Gratificaciones) S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 580.50 S/. 580.50 S/. 580.50
SCTR (1% del Sueldo Básico) S/. 672.00 S/. 672.00 S/. 774.00 S/. 774.00 S/. 774.00
Gasto Planilla de Ventas S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25
2018 2019 2020 2021 2022
Cuadro de Pagos
S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 77,400.00 S/. 77,400.00 S/. 77,400.00
Sueldo Bruto
S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 6,450.00 S/. 6,450.00 S/. 6,450.00
Gratificación
S/. 3,033.33 S/. 3,033.33 S/. 3,493.75 S/. 3,493.75 S/. 3,493.75
Pago de CTS
S/. 6,048.00 S/. 6,048.00 S/. 6,966.00 S/. 6,966.00 S/. 6,966.00
EsSalud
S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 580.50 S/. 580.50 S/. 580.50
Bono Ley (9% de las Gratificaciones)
S/. 672.00 S/. 672.00 S/. 774.00 S/. 774.00 S/. 774.00
SCTR (1% del Sueldo Básico)
S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25
Pago Total Planilla de Ventas

Área Puestos 2018 2019 2020 2021 2022
1 2 3 4 5
Producción Operario de Optimización 1 1 2 2 2 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.0
Producción Operario de Corte 1 1 2 2 2 S/. 1200.00 S/. 1200.00 S/. 1200.00 S/. 1200.00 S/. 1200.
Producción Auxiliar de Corte 1 1 2 2 2 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.0
Producción Operario de Enchape 1 1 2 2 2 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/.
950.0
Producción Auxiliar de Enchape 1 1 2 2 2 S/. 1200.00 S/. 1200.00 S/. 1200.00 S/. 1200.00 S/. 1200.
Producción Operario CNC 1 1 2 2 2 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.
Producción Operario de Armado (Cama) 1 1 1 1 1 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.
Producción Ayudante de Armado (Cama) 1 1 2 2 2 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/.
850.0
Producción Operario de Armado (Ropero) 1 1 2 2 2 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.
Producción Ayudante de Armado (Ropero) 1 1 2 2 2 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/.
850.0
Producción Operario de Armado (Escritorio) 1 1 2 2 2 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.
Producción Ayudante de Armado (Escritorio) 1 1 1 1 1 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/.
850.0
12 12 22 22 22
Cuadro de Pagos 2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo Bruto S/. 134,400.00 S/. 134,400.00 S/. 247,200.00 S/. 247,200.00 S/. 247,200.00
Pago de CTS S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 11,158.33 S/. 11,158.33 S/. 11,158.33
EsSalud S/. 12,096.00 S/. 12,096.00 S/. 22,248.00 S/. 22,248.00 S/. 22,248.00
Bono Ley (9% de las Gratificaciones) S/. 1,008.00 S/. 1,008.00 S/. 1,854.00 S/. 1,854.00 S/. 1,854.00
SCTR (1% del Sueldo Básico) S/. 1,344.00 S/. 1,344.00 S/. 2,472.00 S/. 2,472.00 S/. 2,472.00
Pago Planilla MOD S/. 166,114.67 S/. 166,114.67 S/. 305,532.33 S/. 305,532.33 S/. 305,532.33
Añ
Año Año Año: Año
Área
Puestos o: 2018 2019 2020 2021 2022
:1 :2 3 :5
4
Marketing y Jefe de Marketing S/. S/. S/. S/.

1 1 1 1 1 S/. 3,500.00
Ventas y Ventas 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
Marketing y Ejecutivo de S/. S/. S/. S/.

1 1 1 1 1 S/. 1,000.00
Ventas Ventas 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
1 1 1 1 1

Jefe de Marketing y Ventas S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00
Ejecutivo de Ventas S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00
CTS(1/24) S/. 2,437.50 S/. 2,437.50 S/. 2,437.50 S/. 2,437.50 S/. 2,437.50
EsSalud (9%) S/. 4,860.00 S/. 4,860.00 S/. 4,860.00 S/. 4,860.00 S/. 4,860.00
Bono Ley (9% de las Gratificaciones) S/. 405.00 S/. 405.00 S/. 405.00 S/. 405.00 S/. 405.00
SCTR(1% del sueldo básico) S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00
Costo MOI S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50
Cuadro de Pagos 2018 2019 2020 2021 2022
S/.
Sueldo Bruto S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00
54,000.00
Pago de CTS S/. 2,437.50 S/. 2,437.50 S/. 2,437.50 S/. 2,437.50 S/. 2,437.50
EsSalud S/. 4,860.00 S/. 4,860.00 S/. 4,860.00 S/. 4,860.00 S/. 4,860.00
Bono Ley (9% de las

S/. 405.00 S/. 405.00 S/. 405.00 S/. 405.00 S/. 405.00
Gratificaciones)
SCTR (1% del Sueldo Básico) S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00
S/.
Pago Planilla MOI S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50
66,742.50
Cuadro Resumen 2018 2019 2020 2021 2022
Pago Total Planilla

S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67
Administrativa
Pago Total Planilla de Ventas S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25
S/. S/. S/. S/. S/.

Pago Planilla MOD
166,114.67 166,114.67 305,532.33 305,532.33 305,532.33
Pago Planilla MOI S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50
S/. S/. S/. S/. S/.

Total Pago de Planillas
375,241.17 375,241.17 527,265.75 527,265.75 527,265.75
Resumen de Pago de Planillas
2018 2019 2020 2021 2022
S/. S/. S/.

Valor de ventas S/. 1,331,725.79 S/. 1,930,878.68
1,641,514.01 1,784,912.70 2,079,417.83
Crecimiento de las
23.262% 8.736% 8.178% 7.693%
Ventas
Gastos para los Servicios Tercerizados
Servicios Tercerizados Monto en S/. Frecuenci 2018 2019 2020 2021 2022
a
Abogado S/. 300 Semestral S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00
Contador S/. 450 Mensual S/. 5,400.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00
30 por unidad S/. S/. S/. S/. S/.

Servicio de Vinil (Stickers) Mensual
producida 25,363.06 31,161.35 33,307.44 35,982.17 38,944.06
S/. S/. S/. S/. S/.

Limpieza S/. 1,800 Mensual
21,600.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00
S/. S/. S/. S/. S/.

Seguridad S/. 2,400 Mensual
28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00
Total servicios S/. S/. S/. S/. S/.

Tercerizados 81,763.06 87,561.35 89,707.44 92,382.17 95,344.06

Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1. Tamaño del Proyecto
6.1.1. Capacidad Instalada

Criterios
Criterios
En este caso se calculara la capacidad instalada, según la función de capacidad de
producción de la Escuadradora, se tiene en cuenta el horario establecido.
Ilustración 25: Imagen de Escuadradora, Fuente DirecIndustry / Elaboración Propia.
Cálculos
Tabla 67: Capacidad Instalada, proceso más lento / Elaboración Propia.
Producción/horas hombre (Cuello de Botella) Armado de muebles
Capacidad diaria (8 horas laborables / operario) mueble / operario
Capacidad diaria (8 horas de trabajo /3 operarios) 4 muebles / 1 día
Capacidad mensual (24 días) 96 muebles / 1 mes
Tamaño Máximo del Proyecto en 1 Jornada de 8

1152 muebles / año
horas
6.1.2. Capacidad Utilizada
Criterios
Se toma en consideración la producción de muebles a fabricar.
Tabla 68: Programa de producción en unidades / Elaboración Propia.
Programa de Producción en Unidades
Armado de muebles 2018 2019 2020 2021 2022
Camas a producir 354 437 466 504 546
Roperos a producir 271 331 355 383 408
Escritorios a producir 221 270 289 312 336
Total Unidades a Producir 845 1.039 1.110 1.199 1.290
Cálculos
Tabla 69: Capacidad Utilizada, armado de muebles al año / Elaboración Propia.
201 201 202 202 202

Armado de muebles/ año
8 9 0 1 2
Camas a producir 576 576 576 576 576
Roperos a producir 288 576 576 576 576
Escritorios a producir 288 288 288 576 576
Total unidades a Producir (Tamaño Normal del 115 144 144 172 172
Proyecto) 2 0 0 8 8
Porcentaje de Utilización de la Capacidad Instalada

Tabla 70: Capacidad Utilizada, Total de planchas a procesar / Elaboración Propia.
2018 2019 2020 2021 2022
Total de muebles a producir

845 1.039 1.110 1.199 1.290
(Tamaño Normal del Proyecto)
Tamaño Máximo del Proyecto en 1

1008 1152 1152 1440 1440
Jornada de 8 horas
% de utilización 83,83% 90,19% 96,35% 83,26% 90,14%
% de capacidad ociosa 16,17% 9,81% 3,65% 16,74% 9,86%
6.1.3. Capacidad Máxima
Criterios
Consideraremos la capacidad máxima cuando el personal trabaje, horas adicionales a su
Jornada Laboral, con el fin de cubrir la demanda; por ello tomamos en cuenta el cuello de
botella de la producción de muebles terminados.
Cálculos
Tabla 71: Capacidad Máxima, Cuello de Botella / Elaboración Propia.
Operación Más Lenta (Cuello de Botella) en Términos Supranormales
Capacidad diaria (8 horas de trabajo /3 operarios) 4 muebles / 1 dia
Capacidad mensual por 3 turnos(24 días) 12 muebles / 1 dia
Capacidad mensual (24dias) 288 muebles de Melamina al mes
Capacidad Anual 3456 muebles / Año

6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción
Diagrama de Análisis por Procesos de Implementación, Producción y Ventas de

Muebles de Melamina.
Descripción del flujograma para la fabricación de muebles de Melamina:
 PLANEAMIENTO DE LOS PRODUCTOS DEMANDADOS
En este proceso se inicia con la gestión de compras, la cual está enfocada en la demanda de los
productos proyectados a fabricar, el inventario inicial y también en los de ingreso al mercado
competitivo. (Tiempo 90 min.)
 GENERACIÓN DE LA ORDEN DE COMPRAS
Este proceso es aquel que detalla la cantidad de requerimientos de materia prima e insumos
necesarios, para poder fabricar los diversos productos planificados. (Tiempo 60 min.)
 ENTREGA DE LA MERCANCIA SOLICITADA
Este es el proceso de despacho y transporte de las mercancías solicitadas mediante la orden de
compras, para la fabricación de nuestros productos. (Tiempo 90 min.)
 CONTROL DE INGRESO DE LA MERCANCIA AL ALMACÉN
Este proceso es aquel que fiscaliza la cantidad, la calidad, y el tamaño de toda la mercancía
antes de ser ingresada al almacén de la empresa, si no cumpliera con los requerimientos de la
orden de compras, se procedería a solicitar el cambio, o devolución de las mismas. (Tiempo 90
min.)
 FABRICACION DE LOS PRODUCTOS
Este proceso operativo es aquel que transforma la materia prima e insumos en los muebles de
melanina, con una alta calidad de acabados, la cual nuestra la empresa ofrecerá a sus diversos
clientes. (Tiempo 480 min.)
 ALMACENAJE O TRANSPORTE DE LOS MUEBLES ACABADOS
Este proceso es aquel que transporta los muebles de melanina, a nuestro local de ventas, o
directamente se hace la entrega de nuestros productos a los hogares de los clientes. (Tiempo
120 min.)
6.2.2. Programa de Producción

Tabla 72: Programa de Producción / Elaboración Propia.
Total Producción 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Camas a producir 4 354 437 466 504 546
Roperos a producir 3 271 331 355 383 418
Escritorios a
2 221 270 289 312 336
producir
Total Producción 10 846 1,038 1,110 1,199 1,290
6.2.3. Necesidad de Materias Primas e Insumos

Tabla 73: Necesidad de Materias e Insumos / Elaboración Propia.
Total Materias Primas e Insumos 201 2018 2019 2020 2021

Tablero de Melamina 18 mm (2.44mt x 24 2157 2523 2698 2913
Tornillos Dentados 4 x 50 mm 694 63207 77242 82588 89215 9
Correderas Telescópicas 18" (pares) 39 3534 4334 4639 5011
Canto Grueso de PVC MM (Espesor) 252 22658 27545 29456 31818 3
Canto Delgado de PVC 0.5 MM (Espesor) 281 25145 30534 32674 35293 3
Pegamento para Canteo 11 978 1167 1248 1349
Tapa Tornillos 893 81577 10023 10714 11574 1
Jaladores 39 3534 4334 4639 5011
Nordex Decorativo (2.6mt x 1.85mt) 11 1078 1205 1288 1391 1
Deslizadores de Plástico 69 6321 7770 8304 8970
Tubo Ovalado Colgador de Aluminio 3 300 331 355 384
Soporte de Tubo Ovalado 6 543 662 710 767
Bisagra Cangrejo 44 3789 4636 4970 5368 5
Total MP e Insumos 292 26434 32272 34514 37283 4
6.2.4. Programa de Compras de Materias Primas e Insumos

Tabla 74: Programa de Compras de Materias Primas e Insumos / Elaboración Propia.
Compras de Materias Primas e 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Tabla de Melamina 18 mm (2.44mt x 24 2157 2523 2698 2913 3148
Correderas Telescópicas 18" (Pares) 3 236 289 310 335 361
Canto Grueso de PVC 3mm (Espesor) 3 227 276 295 319 344
Canto Delgado de PVC 0.5 mm 2 126 153 164 177 191
Pegamento para Canteo 1 40 47 50 54 59
Tapa Tornillos 9 816 1003 1072 1158 1252
Jaladores 1 71 87 93 101 109
Nordex Decorativo (2.6mt x 1.85mt) 11 1078 1205 1288 1391 1505
Deslizadores de Plástico 0.69 64 78 84 90 98
Tubo Ovalado Colgador de Aluminio 0.03 4 4 4 4 5
Soporte de Tubo Ovalado 0.020 3 3 3 3 3
Bisagra Cangrejo 1 76 93 100 108 116
Total Compras MP
2017e Insumos
2018 201959.74 5076
2020 597720216392 6902
2022 7460
6.2.5. Requerimiento de Mano de Obra Directa
13,050.0 156,600.0
Tabla 75: Requerimiento de Mano186,000.0 186,000.0
de Obra Directa 215,400.0
/ Elaboración 215,400.0
Propia.
1,087.50 13,050.00 15,500.00 15,500.00 17,950.00 17,950.00
Cuadro de Pagos 0.00 7,068.75 8,395.83 8,395.83 9,722.92 9,722.92
Sueldo Bruto 0.00 14,094.00 16,740.00 16,740.00 19,386.00 19,386.00
97.88 1,174.50 1,395.00 1,395.00 1,615.50 1,615.50
130.50 1,566.00 1,860.00 1,860.00 2,154.00 2,154.00
14,365.8 193,553.2 229,890.8 229,890.8 266,228.4 266,228.4

Gratificación
Pago de CTS
EsSalud
Bono Ley (9% de las
SCTR (1% del Sueldo
Pago de Planilla MOD

6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias
Tabla 76: Tecnología para el Proceso, Maquinarias / Elaboración Propia.
Precio de Valor de
Maquinarias para
Valor de Monto Costo de Frecuencia de
Cantidad Venta Venta IGV
Producción
Venta Total Total Mantenimiento Mantenimiento
Unitario en Unitario
S/.
S/. S/. S/.
Canteadora 1 S/. 88,136 S/. 600 Semestral
S/. 104,000 88,135.59 15,864 104,000
S/.
Escuadradora 1 S/. 37,182 S/. 6,693 S/. 43,875 S/. 300 Anual
S/. 43,875 37,182.20
S/.
CNC Router 1 S/. 34,428 S/. 6,197 S/. 40,625 S/. 80 Semestral
S/. 40,625 34,427.97
Enchapadora de S/.
1 S/. 16,525 S/. 2,975 S/. 19,500 S/. 300 Semestral
Cantos Curvo S/. 19,500 16,525.42
Perfiladora Manual
1 S/. 695 S/. 694.92 S/. 125 S/. 820 S/. 80 Semestral
de Cantos S/. 820
Taladro de Banco 1 S/. 763 S/. 762.71 S/. 137 S/. 900 S/. 50 Semestral
S/. 900
Total S/. S/. 31,991 S/. 209,720

177,728.81

6.3.2. Equipos
Tabla 77: Equipos para Producción / Elaboración Propia.
Precio de
Valor de Venta
Venta
Valor de
Equipos para Producción Cantidad IGV Unitario
Venta Unitario
Total en Monto Total Reposición
S/.
Atornilladores Inalámbricos 3 S/.700.00

S/.1,779.66 S/.320.34 S/.593.22
S/.2,100.00 Cada 3 años
Taladros 3 S/.250.00
S/.635.59 S/.114.41 S/.211.86
S/.750.00 Cada 5 años
Pistola de Calor 2 S/.250.00
S/.423.73 S/.76.27 S/.211.86
S/.500.00 Cada 3 años
Ruteadora Manual 1 S/.1,400.00
S/.1,186.44 S/.213.56 S/.1,186.44
S/.1,400.00 Cada 3 años
S/.4,025.42 S/.724.58
S/.4,750.00
Tabla 78: Equipos de Oficina / Elaboración Propia.
Detalle Cantidad Venta - IGV Monto Total
unitario en S/. Total
Precio de Compra Frecuencia
Unitario
Valor de Valor de
Costo deVenta Unitario
Equipos de Cantida Venta Monto Reposició de
Cinta Métrica 10 S/.18.00 Venta
S/.15.25 IGV
S/.152.54 S/.27 S/.180 Mantenimient
Trimestral
Oficina d Unitario en S/. Total n Mantenimie
Total o
Escuadra 3 S/.30.00 S/.25.42 S/.76.27 S/.14 S/.90 Anual nto
S/.2,500.0
1
Martillos
Computadora 4 S/.20.00 S/.16.95
S/.2,118.6 S/.67.80 S/.12 S/.80
0Cada 5 Anual
S/. 381.36 S/. 2,500.00 S/.2,118.64
50 Trimestral
s Cori 5
Destornilladores 4 años
3 S/.10.00 S/.8.47 S/.25.42 S/.5 S/.30 Anual
Mixtas
Impresora de 1 S/.850.00
Cada 5
Tinta Mixtos
Alicates 5 S/.10.00 S/.720.34
S/.8.47 S/. 129.66
S/.42.37 S/. 850.00
S/.8 S/.50 S/.720.3420 Anual Trimestral
años
Continua
Cierra 3 S/.25.00 S/.21.19 S/.3,000.0
S/.63.56 S/.11 S/.75 Anual
2
S/.5,084.7 0Cada 5
Martillos
Laptop de Goma 3 S/.20.00 S/.16.95 S/.50.85 S/.9 S/.60S/.2,542.37
300 Anual
S/. 915.25 S/. 6,000.00 Anual
5 años
Espátulas 3 S/.8.00 S/.6.78 S/.20.34 S/.4 S/.24 Anual
S/.7,923.7 S/.
Limas 3 S/.5.00 S/.4.24 S/.12.71S/. 9,350.00
S/.2 S/.15 Anual
3 1,426.27
Nivel de Mano 3 S/.20.00 S/.16.95 S/.50.85 S/.9 S/.60 Anual
Aplicador de Silicona 3 S/.10.00 S/.8.47 S/.25.42 S/.5 S/.30 Anual
Cúter 3 S/.5.00 S/.4.24 S/.12.71 S/.2 S/.15 Anual
Serrucho 3 S/.25.00 S/.21.19 S/.63.56 S/.11 S/.75 Anual
Cúter de Plástico 2 S/.1.00 S/.0.85 S/.1.69 S/.0 S/.2 Anual

6.3.3. Herramientas
Tijera 2
Tabla 79: Herramientas / Elaboración S/.2.00
Propia. S/.1.69 S/.3.39 S/.1 S/.4 Anual
Lápiz Marcador 3 S/.1.00 Valor de

S/.0.85 S/.2.54 S/.0 S/.3 Anual
Precio de Venta Valor de Venta Frecuencia de
Kit de Formones 3 S/.50.00 S/.42.37 S/.127.12 S/.23 S/.150 Anual
Kit Brocas Mixtas 3 S/.40.00 S/.33.90 S/.101.69 S/.18 S/.120 Anual
Total S/. 900.85 S/. 162.15 S/. 1,063.00
6.3.4. Utensilios
Tabla 80: Utensilios / Elaboración Propia.
Valor de
Precio de Venta Valor de Monto Frecuencia de
Detalle Cantidad Venta IGV
Unitario en S/. Venta Total Total Compra
Unitario
Lustradora 1 S/. 260.00 S/. 220 S/. 220.34 S/. 40 S/. 260 Cada 2 años
Aspiradora 1 S/. 179.00 S/. 152 S/. 151.69 S/. 27 S/. 179 Cada 2 años
Escobas 2 S/. 9.00 S/. 8 S/. 15.25 S/. 3 S/. 18 Semestral
Plumero 1 S/. 3.00 S/. 3 S/. 2.54 S/. 0 S/. 3 Mensual
Recogedores 2 S/. 10.00 S/. 8 S/. 16.95 S/. 3 S/. 20 Semestral
Desinfectante 2 S/. 10.00 S/. 8 S/. 16.95 S/. 3 S/. 20 Mensual
Desatorador 1 S/. 7.00 S/. 6 S/. 5.93 S/. 1 S/. 7 Semestral
Bolsa de Basura Grande x

1 S/. 15.00 S/. 13 S/. 12.71 S/. 2 S/. 15 Mensual
100
Papel Higiénico x 20 1 S/. 10.00 S/. 8 S/. 8.47 S/. 2 S/. 10 Mensual
Jabón Liquido 1 S/. 6.00 S/. 5 S/. 5.08 S/. 1 S/. 6 Mensual
Perfumador 3 S/. 5.60 S/. 5 S/. 14.24 S/. 3 S/. 17 Mensual

Alcohol 1Lt 1 S/. 15.00 S/. 13 S/. 12.71 S/. 2 S/. 15 Mensual
Trapos (Guaipe) 10 S/. 3.50 S/. 3 S/. 29.66 S/. 5 S/. 35 Mensual
S/. 513 S/. 92 S/. 605
6.3.5. Mobiliario Monto Total Reposición

Tabla 81: Mobiliario de Oficina / Elaboración Propia.
S/. 3,600 cada 5 años
Valor de
Precio de Venta
Valor de Venta S/. 3,600 cada 5 años
Mobiliario de Oficina Cantidad IGV Venta
Unitario en S/. Total S/. 1,620 cada 5 años
Unitario
9 S/. 400 S/. 800 cada 5 años
Escritorio S/. 3,050.8 S/. 549 S/. 339
9 S/. 400 S/. 1,440 cada 5 años
Archivadores S/. 3,050.8 S/. 549 S/. 339
Sillas Giratorias 9 S/. 180 S/. 1,372.9 S/. 247 S/. 153 cada 5 años
S/. 3,500
Muebles de Espera 1 S/. 800 S/. 678.0 S/. 122 S/. 678
S/. 14,560.00
Sillas Estacionarias 12 S/. 120 S/. 1,220.3 S/. 220 S/. 102
Mesa Conferencia
1 S/. 3,500 S/. 2,966.1 S/. 534 S/. 2,966
Incluida las 8 sillas
S/. 12,338.98 S/. 2,221.02
Tabla 82: Mobiliario de Producción / Elaboración Propia.

Precio de Venta Valor de Venta Valor de Venta
Mobiliario de Producción Cantidad IGV Monto Total
Unitario en S/. Total Unitario
Mesas de Trabajo (bancada) 3 S/.200.00 S/. 508.47 S/. 92 S/. 169S/. 600
Estantes 3 S/.150.00 S/. 381.36 S/. 69 S/. 127S/. 450
Casilleros 1 S/.1,000.00 S/. 847.46 S/. 153 S/. 847

S/. 1,000
S/. 1,737.29 S/. 312.71 S/. 2,050.00

6.3.6. Útiles de Oficina
Tabla 83: Útiles de Oficina / Elaboración Propia.
Precio de
Valor de Valor de
Venta Frecuencia
Proveedor Cantidad VentaDetalle Venta IGV Monto Total
Unitario en de Compra
Unitario Total
S/.
Lapiceros Tai Loy 20 S/. 1 S/. 1 S/. 16.95 S/. 3 S/. 20 Trimestral
Folders Tai Loy 10 S/. 2 S/. 2 S/. 16.95 S/. 3 S/. 20 Bimestral
Cuadernos Tai Loy 3 S/. 4 S/. 3 S/. 8.90 S/. 2 S/. 11 Mensual
Hojas BondTai
1 Millar
Loy 1 S/. 20 S/. 17 S/. 16.95 S/. 3 S/. 20 Mensual
Porta Lapiceros
Tai Loy 9 S/. 2 S/. 2 S/. 15.25 S/. 3 S/. 18 Semestral
Posit Tai Loy 9 S/. 2 S/. 1 S/. 11.44 S/. 2 S/. 14 Mensual
Engrapadores
Tai Loy 9 S/. 5 S/. 4 S/. 38.14 S/. 7 S/. 45 Semestral
Caja de Clips
Tai Loy 9 S/. 3 S/. 3 S/. 22.88 S/. 4 S/. 27 Mensual
Resaltadores
Tai Loy 9 S/. 3 S/. 3 S/. 22.88 S/. 4 S/. 27 Anual
Reglas de Plástico
Tai Loy 9 S/. 1 S/. 1 S/. 7.63 S/. 1 S/. 9 Trimestral
CalculadoraTai Loy 9 S/. 10 S/. 8 S/. 76.27 S/. 14 S/. 90 Anual
Recarga Tintas
4 S/. 32 S/. 108.47
Continuas Tai Loy S/. 27 S/. 20 S/. 128 Anual
Total S/. 363 S/. 65 S/. 428

6.3.7. Programa de Mantenimiento de Maquinarias y Equipos
Tabla 84: Mantenimiento de Maquinarias / Elaboración Propia.
Mantenimiento Costo
Frecuencia 2018 2019 2020 2021 2022
Maquinarias Mantenimiento
Canteadora S/. 600 Semestral S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
Escuadradora S/. 300 Anual S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300
CNC Router S/. 80 Semestral S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 160
Enchapadora de
S/. 300 Semestral S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
Cantos Curvo
Perfiladora Manual
S/. 80 Semestral S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 160
de Cantos Frecuencia 2018 2019 2020 2021 2022
Taladro de Banco S/. 50 Semestral S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100
Trimestral 200 200 200 200 200
Costo
S/. S/. S/. S/. S/.
Mantenimiento S/. S/. S/. S/. S/.
Monto 2,520.00 2,520.00 2,520.00 2,520.00 2,520.00
Trimestral
Maquinarias 2,973.6080 2,973.6080 2,973.60 80 2,973.60 80 2,973.60 80
IGV S/. 453.60 S/. 453.60 S/. 453.60 S/. 453.60 S/. 453.60
Anual 600 600 600 600 600
Tabla 85: Equipos de Oficina / Elaboración Propia.
Costo Mantenimiento
S/. 880.00 S/. 880.00 S/. 880.00 S/. 880.00 S/. 880.00
Equipos de Oficina
IGV S/. 158.40 S/. 158.40 S/. 158.40 S/. 158.40 S/. 158.40
S/.
Monto S/. 1,038.40 S/. 1,038.40 S/. 1,038.40 S/. 1,038.40
1,038.40
Equipos de Costo
Cantidad
Oficina Mantenimiento
Computadoras
1 50
cori 5
Impresora de
1 20
Tinta Continua
Laptop 2 300
6.3.8. Programa de Reposición de Herramientas y Utensilios por Uso

Tabla 86: Programa de Herramientas / Elaboración Propia.
Precio de Venta Valor de

Herramientas 2018 2019 2020 2021 2022
Cantidad Unitario en S/. Venta
Unitario
Cinta Métrica 10 S/.18.00 S/. 15.25 S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 610.17
Escuadra 3 S/.30.00 S/. 25.42 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27
Martillos 4 S/.20.00 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80
Destornilladores Mixtas 3 S/.10.00 S/. 8.47 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42
Alicates Mixtos 5 S/.10.00 S/. 8.47 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37
Cierra 3 S/.25.00 S/. 21.19 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56
Martillos de Goma 3 S/.20.00 S/. 16.95 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85
Espátulas 3 S/.8.00 S/. 6.78 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34
Limas 3 S/.5.00 S/. 4.24 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71
Nivel de Mano 3 S/.20.00 S/. 16.95 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85
Aplicador de Silicona 3 S/.10.00 S/. 8.47 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42
Cúter 3 S/.5.00 S/. 4.24 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71
Serrucho 3 S/.25.00 S/. 21.19 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56
Cúter de Plástico 2 S/.1.00 S/. 0.85 S/. 1.69 S/. 1.69 S/. 1.69 S/. 1.69 S/. 1.69
Tijera 2 S/.2.00 S/. 1.69 S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 3.39
Lápiz Marcador 3 S/.1.00 S/. 0.85 S/. 2.54 S/. 2.54 S/. 2.54 S/. 2.54 S/. 2.54
Kit de Formones 3 S/.50.00 S/. 42.37 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12
Kit Brocas Mixtas 3 S/.40.00 S/. 33.90 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69
Costo
S/. 1,358.47 S/. 1,358.47 S/. 1,358.47 S/. 1,358.47 S/. 1,358.47
Herramientas
IGV S/. 244.53 S/. 244.53 S/. 244.53
Total S/. 1,603.00 S/. 1,603.00 S/. 1,603.00

Tabla 87: Útiles de Limpieza / Elaboración Propia.
Precio de
Valor de
Venta Unitario en S/.
Útiles de limpieza Venta 2018 Cantidad
2019 2020 2021 2022
Unitario
Lustradora S/. 220.34 S/. 1

220.34 S/.260.00
S/. 220.34
Aspiradora S/. 151.69 S/. 1

151.69 S/.179.00
S/. 151.69
Escobas S/. 7.63 S/. 30.51 S/.230.51 S/. 30.51 S/.9.00

S/. 30.51 S/. 30.51
Plumero S/. 2.54 S/. 30.51 S/.130.51 S/. 30.51 S/.3.00

S/. 30.51 S/. 30.51
Recogedores S/. 8.47 S/. 33.90 S/.233.90 S/. 33.90S/.10.00

S/. 33.90 S/. 33.90
Desinfectante S/. 8.47 S/. 203.39 S/. 2

203.39 S/.10.00
S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39
Desatorador S/. 5.93 S/. 11.86 S/.111.86 S/. 11.86 S/.7.00

S/. 11.86 S/. 11.86
Bolsa de Basura Grande x 100 S/. 12.71 S/. 152.54 S/. 1

152.54 S/.15.00
S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54
Papel Higiénico x 20 S/. 8.47 S/. 101.69 S/. 1

101.69 S/.10.00
S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69
Jabón Liquido S/. 5.08 S/. 61.02 S/.161.02 S/. 61.02 S/.6.00
S/. 61.02 S/. 61.02
Perfumador S/. 4.75 S/. 170.85 S/. 3

170.85 S/. 170.85S/.5.60
S/. 170.85 S/. 170.85
Alcohol 1Lt S/. 12.71 S/. 152.54 S/. 1

152.54 S/.15.00
S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54
Trapos (Waipe) S/. 2.97 S/. 355.93 S/.10

355.93 S/. 355.93S/.3.50
S/. 355.93 S/. 355.93
Costo Total S/. 1,304.75 S/. 1,676.78 S/. 1,304.75 S/. 1,676.78 S/. 1,304.75
IGV S/. 234.85 S/. 301.82 S/. 234.85 S/. 301.82 S/. 234.85
Total S/. 1,539.60 S/. 1,978.60 S/. 1,539.60 S/. 1,978.60 S/. 1,539.60

Precio de
Útiles de Venta
Proveedor Cantidad Dec-18 2018 2019 2020 2021 2022
Oficina Unitario en
S/.
Lapiceros Tai Loy 20 S/. 1.00 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80
Folders Tai Loy 10 S/. 2.00 S/. 16.95 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69
Cuadernos Tai Loy 3 S/. 3.50 S/. 8.90 S/. 106.78 S/. 106.78 S/. 106.78 S/. 106.78 S/. 106.78
Hojas Bond 1
Tai Loy 1 S/. 20.00 S/. 16.95 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39
Millar
Porta
Tai Loy 9 S/. 2.00 S/. 15.25 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51
Lapiceros
Posit Tai Loy 9 S/. 1.50 S/. 11.44 S/. 137.29 S/. 137.29 S/. 137.29 S/. 137.29 S/. 137.29
Engrapadores Tai Loy 9 S/. 5.00 S/. 38.14 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27
Caja de Clips Tai Loy 9 S/. 3.00 S/. 22.88 S/. 274.58 S/. 274.58 S/. 274.58 S/. 274.58 S/. 274.58
Resaltadores Tai Loy 9 S/. 3.00 S/. 22.88 S/. 22.88 S/. 22.88 S/. 22.88 S/. 22.88 S/. 22.88
Reglas de
Tai Loy 9 S/. 1.00 S/. 7.63 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51
Plástico
Calculadora Tai Loy 9 S/. 10.00 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27
Recarga Tai Loy 4 S/. 32.00 S/. 108.47 S/. 108.47 S/. 108.47 S/. 108.47 S/. 108.47 S/. 108.47

Tintas
Continuas
S/.
Costo S/. 362.71 S/. 1,236.44 S/. 1,236.44 S/. 1,236.44 S/. 1,236.44
1,236.44
IGV S/. 65.29 S/. 222.56 S/. 222.56 S/. 222.56 S/. 222.56 S/. 222.56
S/.
Total S/. 428.00 S/. 1,459.00 S/. 1,459.00 S/. 1,459.00 S/. 1,459.00
1,459.00
6.3.1. Programa de Compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas,
utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
Tabla 88: Útiles de Oficina / Elaboración Propia.
Tabla 89: Equipos para
Producción / Elaboración Propia.
Equipos para Precio de Venta Unitario en Valor de Venta Unitario en
Cantidad
Producción S/. S/.
Atornilladores
3 S/. 700.00 S/. 593.22
Inalámbricos
Pistola de Calor 2 S/. 250.00 S/. 211.86
Ruteadora Manual 1 S/. 1,400.00 S/. 1,186.44

6.4. Localización
6.4.1. Macro Localización

La localización para la fabricación de muebles de melanina de nuestra empresa GRUPO
TABLEPERU SAC, es un factor muy importante para nuestro modelo de negocio, por el cual
es de vital importancia escoger el mejor lugar que cumpla las condiciones adecuadas con el
fin de desarrollar un trabajo de primera calidad y de distribución.
Para la Fábrica: Después del estudio realizado hemos tomado la decisión de elegir al distrito
de Villa El Salvador para la instalación de la fábrica, por estar cerca a la mayor cantidad de
proveedores y por ser una zona industrial en donde podemos encontrar gran cantidad y
calidad de insumos para la fabricación de los muebles ahorrando bastantes costos.
El local se alquilará, para el proyecto y funcionará como centro de fabricación, se escogieron
04 distritos de Lima: Chorrillos, Villa el Salvador, San Juan de Miraflores y Villa María del
Triunfo.
La fábrica de nuestra empresa se encontrara ubicada en el departamento de Lima, provincia
de Lima, distrito de Villa el Salvador.
Ilustración 26: Fuente Google Maps.
Para elegir el distrito de Villa el Salvador se tomó varios criterios que se indican en el
siguiente cuadro.
Tabla 90: Matriz de Decisión de la Fábrica / Elaboración Propia.
Villa El San Juan de Villa María del

Matriz de Decisión de la Fabrica Chorrillos
Salvador Miraflores Triunfo

Criterios Pesos Cal. Punt. Cal. Punt. Cal. Punt. Cal. Punt.
Cercanía a Proveedores 0.3 8 2.4 10 3 7 2.1 6 1.8
Costo Alquiler 0.3 6 1.8 8 2.4 6 1.8 5 1.5
Mano de Obra 0.2 4 0.8 7 1.4 4 0.8 3 0.6

Licencias y
0.1 3 0.3 5 0.5 2 0.2 2 0.2
Funcionamiento
Seguridad 0.1 1 0.1 2 0.2 1 0.1 0.5 0.05
Total 5.4 7.5 5 4.15
Estado Calificación
Excelente 9 a 10
Muy Bueno 7a8
Bueno 5a6
Regular 3a4
Malo 1a2
Como podemos ver los criterios que se seleccionaron tienen un peso asignado según el
grado de importancia para nuestro negocio.
La cercanía a proveedores y costo de alquiler, Se asignó un peso del 30% a cada uno ya
que consideramos un criterio muy importante de analizar para decidir la ubicación de nuestra
planta, de la misma manera se asignó un porcentaje para los otros tres criterios.
Luego, tenemos que asignar un valor a cada variable según el distrito. Aquí se ha utilizado
una escala de 1 a 10.
Para obtener el ponderado por variable, se multiplica la calificación x el peso y finalmente
para obtener el total, se suman todos los ponderados.
Al final se obtiene al distrito de Villa el Salvador con mayor ponderado, por lo que se decide
optar por este distrito para la instalación de la fábrica.
Para la Tienda: Después del estudio realizado hemos tomado la decisión de elegir al distrito
de Surco, para la instalación de la Tienda, por estar cerca a la mayor cantidad de los clientes
del NSE “A y B” a quien nos dirigimos y por tener fácil acceso de llegada a nuestra tienda por
ser una zona céntrica y comercial.
El local se alquilará, para el proyecto y funcionará como centro de ventas, se escogieron 04
distritos de Lima: San Borja, Miraflores, Surco, San Isidro y La Molina.
La tienda de nuestra empresa se encontrara ubicada en el departamento de Lima, provincia
de Lima, distrito de Surco.
Ilustración 27: Fuente Google Maps.
Para elegir el distrito de Surco se tomó varios criterios que se indican en el siguiente cuadro.
Tabla 91: Matriz de Decisión de la Tienda- Showroom / Elaboración Propia.
Matriz de Decisión
de la Tienda - San Borja Miraflores Surco La Molina San Isidro
Showroom
Criterios Pesos Cal. Punt. Cal. Punt. Cal. Punt. Cal. Punt. Cal. Punt.
Cercanía a
0.3 8 2.4 9 2.7 10 3 8 2.4 8 2.4
Proveedores
Fácil Acceso 0.3 7 2.1 7 2.1 8 2.4 6 1.8 5 1.5
Seguridad 0.2 3 0.6 5 1 7 1.4 5 1 5 1
Costo de
0.1 3 0.3 3 0.3 6 0.6 4 0.4 2 0.2
Alquiler
Variedad de 0.1 1 0.1 1 0.1 2 0.2 2 0.2 1 0.1

Locales
Total 5.5 6.2 7.6 5.8 5.2
Excelente 9 a 10
Muy Bueno 7a8
Bueno 5a6
Regular 3a4
Malo 1a2
Como podemos ver los criterios que se seleccionaron tienen un peso asignado según el
grado de importancia para nuestro negocio.
La cercanía a clientes y fácil acceso viales, Se asignó un peso del 30% a cada uno ya que
consideramos un criterio muy importante de analizar para decidir la ubicación de nuestra
tienda, de la misma manera se asignó un porcentaje para los otros tres criterios.
Luego, tenemos que asignar un valor a cada variable según el distrito. Aquí se ha utilizado
una escala de 1 a 10.
Para obtener el ponderado por variable, se multiplica la calificación x el peso y finalmente
para obtener el total, se suman todos los ponderados.
Al final se obtiene al distrito de Surco con mayor ponderado, por lo que se decide optar por
este distrito para la instalación de la tienda.
6.4.2. Micro Localización

De la Fabrica: Luego del resultado de la evaluación de los factores de la Matriz de Decisión,
GRUPO TABLEPERU SAC ha decidido escoger la alternativa más adecuada para la
ubicación de nuestra fábrica de producción, que estará ubicara en el distrito de Villa el
Salvador, estratégicamente en la Av. El Sol 345, V.E.S, Lima, en donde podemos encontrar
grandes locales de fácil acceso para ingreso de insumos y salida de productos terminados.
Tabla 92: Matriz de Decisión de la Fabrica / Elaboración Propia.
Av. Av. 1 de
Matriz de Decisión de la Fabrica Av. El Sol
Pachacutec Mayo
Criterios PesosCal. Punt. Cal. Cal.
Punt. Punt.
Tamaño del Local 80.3 2.4 7 10

2.1 3
Fácil Acceso 60.3 1.8 5 1.58 2.4
Cercanía a
50.2 1 5 15 1
Proveedores
Zona Industrial 40.1 0.4 3 0.33 0.3
Seguridad en la Zona 10.1 0.1 1 0.12 0.2
Total 5.7 5 6.9
Excelente 9 a 10
Muy Bueno 7a8
Bueno 5a6
Regular 3a4
Malo 1a2
Las instalaciones de la fábrica en donde se iniciara las operaciones de fabricación de los

muebles nos favorecen escoger la dirección de Av. El Sol quien obtuvo el mayor ponderado
por lo siguiente:
Tamaño amplio del local.
Fácil acceso para el ingreso y salida de productos.
Cercanía a los proveedores ahorrando costos de traslados de materiales
Vigilancia permanente, que ejercen la protección y seguridad de nuestro personal.
Zona industrial que no causaría molestas a los vecinos
De la Tienda: Luego del resultado de la evaluación de los factores de la Matriz de Decisión,
GRUPO TABLEPERU SAC ha decidido escoger la alternativa más adecuada para la
ubicación de nuestra tienda de ventas, que estará ubicara en el distrito de Surco,
estratégicamente en la Jr. Monterrey 256, Surco, Lima.
Lugar en donde podemos encontrar variedad de locales de fácil acceso para la llegada de
nuestros clientes por ser una zona con calles amplias muy comercial.
Tabla 93: Matriz de Decisión de la Tienda – Showroom / Elaboración Propia.
Jr. Av. Av.

Matriz de Decisión de la Fabrica
Monterrey AngamosBenavides
Criterios Pesos Cal. Punt. Cal.Cal.Punt. Punt.
Tamaño del Local 0.310 3 7 8

2.1 2.4
Calles Principales 0.3 8 2.4 6 61.8 1.8
Zona Comercial 0.2 7 1.4 4 4

0.8 0.8
Variedad de
0.1 5 0.5 2 30.2 0.3
Locales
Seguridad en la
0.1 2 0.2 1 10.1 0.1
Zona
Total 7.5 5 5.4
Excelente 9 a 10
Muy
7a8
Bueno
Bueno 5a6
Regular 3a4
Malo 1a2
Las instalaciones de la tienda en donde se iniciara las ventas de los muebles nos favorecen
Cantidad
escoger la dirección de Jr. Monterrey, quien obtuvo el mayor ponderado por lo siguiente:
Tamaño amplio del local. 1
Calles principales con fácil acceso para el ingreso de los clientes
Vigilancia permanente, que ejercen la protección y seguridad de 4nuestro personal y
potenciales clientes 12
Zona comercial que sería de gran atracción para que nuestros clientes puedan
4 visitarnos.
6.4.3. Gastos de Adecuación
4
Tabla 94: Gastos de Adecuación Villa El Salvador / Elaboración Propia.
2
Descripción: Gastos de Adecuación (Villa El Salvador) 2
12
1
Acondicionamiento de Planta de Operaciones y Oficinas
Administrativas
Cámara de Seguridad
Señales de Seguridad
Luz de Emergencia 40W
Extintor PQS (Contra Incendios)
Equipo de Primeros Auxilios
Pulsador Manual de Alarma
Central de Alarma Contra Incendios
Detector de Humo
Gastos Imprevistos
Tabla 95: Gastos de Adecuación Santiago de Surco / Elaboración Propia.
Descripción: Gastos Servicios

Cantidad
(Surco)
Acondicionamiento de Local
1
Comercial
Señales de Seguridad 8
Cámara de Seguridad 4
Luz de Emergencia 40W 4
Extintor PQS (Contra Incendios) 2
Equipo de Primeros Auxilios 2
Pulsador Manual de Alarma 2
Central de Alarma Contra Incendios 1
Detector de Humo 8
Gastos Imprevistos 1
6.4.4. Gastos de Servicios
Tabla 96: Gastos de Servicios Villa El Salvador / Elaboración Propia.
Descripción: Gastos Servicios (Villa El

Salvador)
Agua
Luz
Servicio (Telefonía, Internet y Cable)
Tabla 97: Gastos de Servicios Surco / Elaboración Propia.
Descripción: Gastos Servicios (Surco)
Alquiler
Agua
Luz
Servicio (Telefonía, Internet y Cable)
MELA KID’s
Pá gina 163
6.4.5. Plano del Centro de Operaciones
Ilustración 28: Plano del Centro de Operaciones y Oficinas Administrativas, Fuente AutoCAD / Elaboración Propia.

file:///D:/Documentos%20de%20Francesco%20Aldair/Downloads/Fabrica%20VES.pdf
Ilustración 29: Plano del Centro Comercial, Fuente AutoCAD / Elaboración Propia.
file:///D:/Documentos%20de%20Francesco%20Aldair/Downloads/SHOWROOM%20SURCO.pdf

6.4.6. Descripción del Centro de Operaciones
L
o
c
a
l
d
e
v
e
n
t
a
s
2
El área de nuestro local de ventas contará con un área de 200.7 mts (14.87
m largo x 13.5 m de ancho), debidamente diseñada, contando con dos
niveles de la misma área, para maximizar los espacios.
En el primer piso contaremos con dos estacionamientos de autos, y uno
diseñado para nuestro servicio de transporte, el cual está diseñado para la
carga y descarga de los muebles que pueda cargar y descarga en nuestro
almacén dentro del local de ventas, además contaremos con un ambiente de
Showroom, para exhibir la variedad de muebles con los que contamos,
además contaremos con SS.HH para personas discapacitadas.
En la segunda planta contraemos con las oficinas de diseño, de marketing,
sala de reuniones y oficina de gerencia general. Además contaremos con
una sala de espera. Y también tendremos dos SS.HH ubicados uno para el
público en general y el otro para la gerencia general.
Local
de
prod
ucció
n
2
El área de nuestro local de producción contará con un área de 443 mts
(31.44 m largo x
14.1 m de ancho), este local está debidamente diseñado tanto
ergonómica como técnicamente, para la instalación de equipos de
producción industrial; en los ambientes tendremos un Showroom, SS.HH
tanto para caballeros, como para damas, y un camerino especialmente
diseñado, para que puedan descansar los trabajadores en su hora de
break. Así mismo se contara con las oficinas de logística y producción,
ade a y descarga de todas los materiales y equipos para la producción industrial
más de los muebles de melanina, y así mismo contaremos con una área
se especialmente diseñada para la instalación de las maquinas industriales
cont debidamente ubicadas, para maximizar el desplazamiento tanto de los
ará trabajadores, como de los materiales a transportar dentro del área de
con trabajo de las máquinas.
un
áre
a de
ger
enci
a
adm
inist
rativ
a.
Est
e
loca
l
cont
ara
ade
más
con
esta
cion
ami
ento
s
ade
cua
dos
par
a la
carg
6.5. Responsabilidad
6.5.1. Impacto Ambiental

Nuestra empresa generara impacto en el medio ambiente en donde se encuentre, nosotros
estamos comprometidos con el medio ambiente sabemos la importancia de cuidar y preservar
el planeta contribuyendo con el uso adecuado de nuestros materiales, ya que el 70% de la
materia prima de la Melamina proviene de desechos de aserraderos y el 30% restante de
madera de forestaciones planificadas.
Hoy en día los diferentes casas, departamentos, centros comerciales, universidades etc.,
utilizan mobiliario hechos de melanina por el cual se reduce gran cantidad de tala de árboles,
de la misma manera se adapta fácilmente a los espacios de cada local, actualmente la
madera perdió protagonismo y pasó a tener otro lugar dentro de la compra de muebles. La
Melamina entró en el mercado con bastante fuerza con un alto crecimiento en nuestro
mercado local.
6.5.2. Con los Trabajadores

Nuestra empresa GRUPO TABLEPERU SAC tiene compromiso con los trabajadores el cual
mantendrán y respetará los horarios de trabajo, el descanso semanal y los beneficios sociales
que se corresponden según ley, también mantendremos las condiciones de seguridad e
higiene en el trabajo para los colaboradores de nuestras diversas áreas.
En la zona de producción nuestros operarios utilizaran guantes, mamelucos, botas, cascos, y
mandiles brindando un cuidado ideal y la protección necesaria para logra el cumplimiento de
nuestro proceso sin accidentes graves.
También se mantendrá un clima organizacional mediante la comunicación directa
programando reuniones, Full Days, agasajos por el día del padre, paseo para sus hijos etc.,
con todos los trabajadores ya que consideramos de vital importancia que nuestros
colaboradores se sientas cómodos en su centro de labores, así mismo se brindara
capacitación en diferentes curso para estar actualizados y pueden desempeñar un trabajo
optimo y por ende tener al final un buen producto.
Seles brindara la siguiente información a cada colaborador:
 Inducción y procedimientos de la empresa.
 Capacitación en el manejo de equipos y maquinarias
 Charlas sobre salud y condiciones en el trabajo.
 Capacitación en el uso de implementos de seguridad industrial
 Charlas sobre ética profesional, en donde los colaboradores, proveedores y transportistas
no estén involucrados en conductas ilegales, drogas ni corrupción.
6.5.3. Con la Comunidad

GRUPO TABLEPERU SAC, dentro de sus planes tiene idea de desarrollar una cultura
organizacional que cuente con valores y principios sociales muy importantes que serán
transmitidos a todas las personas de la comunidad incentivando el respeto al medio
ambiente, de la misma manera generando puesto de trabajo que contribuyen a mejorar la
economía de sus hogares.
Realizamos distintas campañas apoyando a las comunidades cercanas a nuestra fábrica
(Villa el Salvador) con obras de pavimentación de veredas y jardines para tener un mejor
estilo de vida, capacitaciones y reuniones en favor de la educación de los niños con escasos
recursos económicos.
Participaremos en visitas a AAHH en días festivos en los distritos de Villa el Salvador y Villa
María del Triunfo, organizando eventos para niños, padres y madres de familia por ejemplo
en el día del niño, día de la madre y del padre, navidad.
Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero
7.1. Inversiones
7.1.1.Inversión en Activo Fijo Depreciable

Costo Total
Descripción Cantidad Valor Total I.G.V.
Unitario Precio
Operaciones 184,216.10 33,158.90 217,375.00

1
Canteadora 88136 88136 15864 104000
1
Escuadradora 37182 37182 6693 43875
1
Cnc Router 34428 34428 6197 40625
1
Enchapadora de cantos curvo 16525 16525 2975 19500
1
Perfiladora manual de cantos 695 695 125 820
1
Taladro de banco 763 763 137 900
3
Atornilladores inalámbricos 700 2100 378 2478
3
Taladros 250 750 135 885
2
Pistola de calor 250 500 90 590
1
Ruteadora manual 1400 1400 252 1652
3
Mesas de trabajo (bancada) 169 508 92 600
3
Estantes 127 381 69 450
1
Casilleros 847 847 153 1000
Administración 21,903.73 3,942.67 25,846.40
Computadoras cori 5 1 2,118.64 2,118.64 381.36 2,500.00
Impresora de tinta continua 1 720.34 720.34 129.66 850.00
Laptop 2 2,542.37 5,084.75 915.25 6,000.00
Escritorio 8 400.00 3,200.00 576.00 3,776.00
Archivadores 9 400.00 3,600.00 648.00 4,248.00
Sillas giratorias 8 180.00 1,440.00 259.20 1,699.20
Muebles de espera 1 800.00 800.00 144.00 944.00

Sillas estacionarias 12 120.00 1,440.00 259.20 1,699.20
Mesa conferencia incluida las 8
1 3,500.00 3,500.00 630.00 4,130.00
sillas
Ventas 35,422.37 6,376.03 41,798.40
Laptop 2,542.37 2,542.37 457.63 1

3,000.00
Sillas giratorias 180.00 180.00 32.40 1212.40
Escritorio 400.00 400.00 72.00 1

472.00
Unidad de transporte 32,300.00 32,300.00 5,814.00 1

38,114.00
TOTAL ACTIVO FIJO 241,542.20 43,477.60 285,019.80
7.1.2.Inversión en Activo Intangible

Costo Total Total
IGV 18
Descripción Cantidad unitario Valor Precio de
%
S/.sin IGV Venta Venta
Constitución de la empresa S/. 1,192 S/. 194 S/. 1,386
Búsqueda en RRPP –SUNARP 1 S/. 4 S/. 4 S/. 0 S/. 4.00
Reserva de Nombre en SUNARP 1 S/. 18 S/. 18 S/. 0 S/. 18.00
Elevar Minuta a RRPP 1 S/. 300 S/. 300 S/. 54 S/. 354.00
Derechos notariales (escritura pública) 1 S/. 600 S/. 600 S/. 108 S/. 708.00
Elevar escritura pública en RRPP 1 S/. 90 S/. 90 S/. 0 S/. 90.00
Obtención de Nro. RUC 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0.00
Legislación de 3 libros contables 1 S/. 120 S/. 120 S/. 22 S/. 141.60
Legislación de 3 libros literales 1 S/. 60 S/. 60 S/. 11 S/. 70.80
Marcas y patentes S/. 1,247 S/. 0 S/. 1,247
Búsqueda fonética 1 S/. 31 S/. 31 S/. 0 S/. 31.00
Búsqueda figurativa 1 S/. 38 S/. 38 S/. 0 S/. 38.46
Registro de marca y logo (13.9% de
1 S/. 563 S/. 563 S/. 0 S/. 562.95
UIT)
Registro de nombre comercial (13.9%

1 S/. 549 S/. 549 S/. 0 S/. 549.05
de UIT)
Publicación en el Diario El Peruano 3 S/. 22 S/. 66 S/. 0 S/. 66.00
Licencias y autorizaciones S/. 1,344 S/. 0 S/. 1,344
Licencia de Funcionamiento – Surco 1 S/. 400 S/. 400 S/. 0 S/. 400

1 S/. 320 S/. 320 S/. 0 S/. 320
Salvador
Compatibilidad de Uso – Surco 1 S/. 155 S/. 155 S/. 0 S/. 155
Compatibilidad de Uso – Villa El

1 S/. 155 S/. 155 S/. 0 S/. 155
Salvador
Certificado Defensa Civil – Surco 1 S/. 157 S/. 157 S/. 0 S/. 157

1 S/. 157 S/. 157 S/. 0 S/. 157
Salvador
TOTAL S/. 3,783 S/. 194 S/. 3,978
7.1.3.Inversión en Gastos Pre-Operativos
Cantida Costo Valor Importe

Concepto I.G.V.
d Unitario Total Total
Utensilios, enseres y útiles, herramientas 1,776.10 319.70 2,095.80
Cinta métrica 10 15.25 152.54 27.46 180.00
Escuadra 3 25.42 76.27 13.73 90.00
Martillos 4 16.95 67.80 12.20 80.00
Destornilladores mixtas 3 8.47 25.42 4.58 30.00
Alicates mixtos 5 8.47 42.37 7.63 50.00
Cierra 3 21.19 63.56 11.44 75.00
Martillos de goma 3 16.95 50.85 9.15 60.00
Espátulas 3 6.78 20.34 3.66 24.00
Limas 3 4.24 12.71 2.29 15.00
Nivel de mano 3 16.95 50.85 9.15 60.00
Aplicador de silicona 3 8.47 25.42 4.58 30.00
Cúter 3 4.24 12.71 2.29 15.00

Serrucho 3 21.19 63.56 11.44 75.00
Cúter de plástico 2 0.85 1.69 0.31 2.00
Tijera 2 1.69 3.39 0.61 4.00
Lápiz marcador 3 0.85 2.54 0.46 3.00
Kit de formones 3 42.37 127.12 22.88 150.00
Kit brocas mixtas 3 33.90 101.69 18.31 120.00
Herramientas 900.85 162.15 1,063.00
Lustradora 1 220.34 220.34 39.66 260.00
Aspiradora 1 151.69 151.69 27.31 179.00
Escobas 2 7.63 15.25 2.75 18.00
Plumero 1 2.54 2.54 0.46 3.00
Recogedores 2 8.47 16.95 3.05 20.00
Desinfectante 2 8.47 16.95 3.05 20.00
Desatorador 1 5.93 5.93 1.07 7.00
Bolsa de Basura Grande x 100 1 12.71 12.71 2.29 15.00
Papel Higiénico x 20 1 8.47 8.47 1.53 10.00
Jabón Liquido 1 5.08 5.08 0.92 6.00
Perfumador 3 4.75 14.24 2.56 16.80
Alcohol 1Lt 1 12.71 12.71 2.29 15.00
Trapos (guaipe) 10 2.97 29.66 5.34 35.00
Útiles de limpieza 512.54 92.26 604.80
Lapiceros 20 0.85 16.95 3.05 20.00
Folders 10 1.69 16.95 3.05 20.00
Cuadernos 3 2.97 8.90 1.60 10.50
Hojas bond 1 millar 1 16.95 16.95 3.05 20.00
Porta lapiceros 9 1.69 15.25 2.75 18.00
Posit 9 1.27 11.44 2.06 13.50
Engrapadores 9 4.24 38.14 6.86 45.00
Caja de clips 9 2.54 22.88 4.12 27.00

Resaltadores 9 2.54 22.88 4.12 27.00
Reglas de plástico 9 0.85 7.63 1.37 9.00
Calculadora 9 8.47 76.27 13.73 90.00
Recarga tintas continuas 4 27.12 108.47 19.53 128.00
Útiles de oficina 362.71 65.29 428.00
11,768.4
Acondicionamiento de Local 65,380.00 77,148.40
0
Aire acondicionado 24000 BTU (INCL.

2 2250 4,500.00 810.00 5,310.00
Instal)
Piso laminado mt2 (INCL. Instal y espuma ) 86 40 3,440.00 619.20 4,059.20
Techo cielo raso (INCL. Instal.) 1 6000 6,000.00 1,080.00 7,080.00
Luminarias (INCL. Instal.) 1 4000 4,000.00 720.00 4,720.00
Puertas contra placadas 2 1000 2,000.00 360.00 2,360.00
Puertas de vidrio 8 700 5,600.00 1,008.00 6,608.00
Puertas de baño 4 400 1,600.00 288.00 1,888.00
Alfombra área administrativa 1 5000 5,000.00 900.00 5,900.00
Aire acondicionado 36000 BTU (INCL.

1 3000 3,000.00 540.00 3,540.00
Instal.)
Techo cielo raso con tijerales y calaminón

200 40 8,000.00 1,440.00 9,440.00
x mt2
Inodoros y lavaderos one piece 2 1500 3,000.00 540.00 3,540.00
Inodoros y lavaderos top piece 4 800 3,200.00 576.00 3,776.00
Portones de entrada y salida 2 2500 5,000.00 900.00 5,900.00
Tanques de agua con bomba 1 1200 1,200.00 216.00 1,416.00
Instalación de luminarias área general 1 3000 3,000.00 540.00 3,540.00
Luminarias fluorescentes 10 100 1,000.00 180.00 1,180.00
Luminarias focos decorativos 8 80 640.00 115.20 755.20
Luminarias focos 8 25 200.00 36.00 236.00
Servicios arquitecto 1 5000 5,000.00 900.00 5,900.00
Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa) 18,389.83 3,310.17 21,700.00

Alianzas estratégicas 1 5,084.75 5,084.75 915.25 6,000.00
10,000.0
Inauguración del Showroom 1 10,000.00 1,800.00 11,800.00
0
Sesión fotográfica 1 2,542.37 2,542.37 457.63 3,000.00
Publicidad en Facebook / Instagram 1 762.71 762.71 137.29 900.00
Remuneraciones diciembre 26,144.79 0.00 26,144.79
Pago Total planilla administrativa 1 6,605.00 6,605.00 0.00 6,605.00
Pago total planilla de ventas 1 1,100.83 1,100.83 0.00 1,100.83

14,365.8
Pago planilla MOD 1 14,365.88 0.00 14,365.88
8
Pago planilla MOI 1 4,073.08 4,073.08 0.00 4,073.08
Servicios diciembre 9,968.83 1,659.39 11,628.21
Energía eléctrica(luz) trifásica 1 4,237.29 4,237.29 762.71 5,000.00
Agua comercial 1 423.73 423.73 76.27 500.00
Teléfono + internet 1 84.75 84.75 15.25 100.00
Abogado 1 300.00 300.00 0.00 300.00
Contador 1 450.00 450.00 0.00 450.00
Servicio de Viniles (stickers) 1 273.06 273.06 49.15 322.21
Limpieza 1 1,800.00 1,800.00 324.00 2,124.00
Seguridad 1 2,400.00 2,400.00 432.00 2,832.00
Alquiler Adelantado Showroom (diciembre) 1 6022.0 6022.03 1,083.97 7,106.00
Alquiler Adelantado planta(diciembre) 1 7664.4 7664.41 1,379.59 9,044.00
135,345.9 19,521.2 154,867.2

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
9 2 1
Garantía de Alquiler Showroom 2 6,022.0 12,044.07 2,167.93 14,212.00
Garantía de Alquiler planta 2 7,664.4 15,328.81 2,759.19 18,088.00
162,718.8 24,448.3 187,167.2

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
7 3 1

7.1.4.Inversión en Inventarios Iniciales
Sampling 2017
Costo TotalCosto IGV
Unitario Monto
Camas a producir 4 S/. 2,126.37 S/.
S/.531.59
382.75 S/. 2,509.11
Roperos a producir 3 S/. 2,446.54 S/.
S/.815.51
440.38 S/. 2,886.92
Escritorios a producir 2 S/. 504.09 S/.
S/.252.04
90.74 S/. 594.83
S/. 5,077.00 S/. 913.86 S/. 5,990.86

7.1.5.Inversión en Capital de Trabajo (Método Déficit Acumulado)
Concepto ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Saldo Inicial de (13,537
0 3,126 2,106 12,139 11,436 14,973 14,196 32,490 31,609 26,801 15,044
Caja )
112,89 112,89 112,89 132,81 132,81 132,81 132,81 132,81 132,81

Valor venta 92,973 92,973 92,973
6 6 6 9 9 9 9 9 9
I.G.V. de Ventas 16,735 16,735 16,735 20,321 20,321 20,321 23,907 23,907 23,907 23,907 23,907 23,907
109,70 109,70 109,70 133,21 133,21 133,21 156,72 156,72 156,72 156,72 156,72 156,72
VENTA CON I.G.V.
9 9 9 7 7 7 6 6 6 6 6 6
109,70 109,70 109,70 133,21 133,21 133,21 156,72 156,72 156,72 156,72 156,72 156,72
Cobranza contado
9 9 9 7 7 7 6 6 6 6 6 6
Total Egresos en
130,355 113,664 114,685 128,141 128,839 125,302 149,568 131,268 132,149 136,957 142,978 151,395
Efectivo
Materiales
Insumos y materiales
42,125 36,227 36,227 49,561 43,803 44,107 56,808 51,319 51,319 56,808 51,319 51,319
(Incl. IGV)
Personal
Mano de Obra Directa 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 3,800
Personal administrativo 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,800

Personal de Ventas 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Mano de obra indirecta 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700
Comisión de
vendedores 1% de las 1,076 1,076 1,076 1,306 1,306 1,306 1,537 1,537 1,537 1,537 1,537 1,537
ventas
Gratificación 0 0 0 0 0 0 11,875 0 0 0 0 11,875
Pago de CTS 0 0 0 0 6,432 0 0 0 0 0 6,432 0
Es Salud 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138
Bono ley(9% de las

0 0 0 0 0 0 1,069 0 0 0 0 1,069
gratificaciones)
SCTR(1% del sueldo

238 238 238 238 238 238 238 238 238 238 238 238
básico)
Servicios
Agua 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Teléfono + internet 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0

Luz 5,000 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
0 0 0 0 0 0
Glp 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Mantenimiento unidad
600.00 600.00 600.00 600.00
de transporte
Alquiler local planta 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274

Alquiler del local
10,336 10,336 10,336 10,336 10,336 10,336 10,336 10,336 10,336 10,336 10,336 10,336
Showroom
Recarga de extintores 120
Herramientas,
utensilios y útiles de 192 212 401 212 192 529 192 212 401 212 192 1,657
limpieza
Mantenimiento
maquinaria y equipos 0 0 0 0 0 1,310 0 0 0 0 0 1,664
de producción
Mantenimiento equipos
0 0 83 0 0 83 0 0 83 0 0 791
de oficina
Útiles de oficina 71 91 100 91 71 183 71 91 100 91 71 428
Servicio de limpieza y
4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200
vigilancia
Contador 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
Servicio de Viniles
1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
(stikers)
Comisión visa(75% de
los clientes paga con 3,486 3,486 3,486 4,234 4,234 4,234 4,981 4,981 4,981 4,981 4,981 4,981
visa)
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. Y 12700 500 500 700 500 500 700 500 500 700 500 500

Publicidad
Activ. De
Responsabilidad Social
Responsabilidad social 350 350 490 330 300 450 350 350 350 350 350 550
Impuestos
Pago a Cuenta Imp.
0 1,395 1,395 1,395 1,693 1,693 1,693 1,992 1,992 1,992 1,992 1,992
Renta 1.5%
Pagos de IGV al
11,054 11,928
Estado
Préstamo e
Imprevistos
Cuotas del Préstamo 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749
Ingresos menos
(13,537) 3,126 2,106 12,139 11,436 14,973 14,196 32,490 31,609 26,801 15,044 10,912
Egresos del mes
Saldo acumulado (13,537) (10,411) (8,305) 3,834 15,270 30,242 44,438 76,929 108,538 135,339 150,383 161,295
Máximo déficit mensual
(13,537)
acumulado
Inversión en Capital de
(13,537)
Trabajo
7.1.6.Liquidación del IGV
Liquidación de Igv dic-17 ene- feb- mar- abr- may- jun- jul-18 ago- sep- oct- nov- dic-18

18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Igv de ventas 16,40 16,40 16,40 19,92 19,92 19,92 23,44 23,44 23,44 23,44 23,44 23,44
9 9 9 5 5 5 1 1 1 1 1 1
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Igv egresos 69,03 13,42 10,66 10,82 12,73 11,81 12,25 13,83 12,97 13,10 13,83 12,96 13,75
4 3 9 4 0 1 2 3 1 5 9 5 8
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Igv de materia prima
6,426 5,526 5,526 7,560 6,682 6,728 8,666 7,828 7,828 8,666 7,828 7,828
Agua S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76
Teléfono+ internet S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Luz
763 763 763 763 763 763 763 763 763 763 763 763
GLP S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23
Mantenimiento unidad de
S/. 0 S/. 0 S/. 92 S/. 0 S/. 0 S/. 92 S/. 0 S/. 0 S/. 92 S/. 0 S/. 0 S/. 92
transporte
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Slquiler local planta
1,872 1,872 1,872 1,872 1,872 1,872 1,872 1,872 1,872 1,872 1,872 1,872
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Alquiler del local Showroom
1,577 1,577 1,577 1,577 1,577 1,577 1,577 1,577 1,577 1,577 1,577 1,577
Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 18
Herramientas, utensilios y S/. 29 S/. 32 S/. 61 S/. 32 S/. 29 S/. 81 S/. 29 S/. 32 S/. 61 S/. 32 S/. 29 S/.
útiles de limpieza 253
Mantenimiento maquinaria y S/. S/.
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
equipos de producción 200 254
Mantenimiento equipos de S/.

S/. 0 S/. 0 S/. 13 S/. 0 S/. 0 S/. 13 S/. 0 S/. 0 S/. 13 S/. 0 S/. 0
oficina 121
Útiles de oficina S/. 11 S/. 14 S/. 15 S/. 14 S/. 11 S/. 28 S/. 11 S/. 14 S/. 15 S/. 14 S/. 11 S/. 65
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Igv servicios tercerizados
641 641 641 641 641 641 641 641 641 641 641 641
S/. S/. S/. S/.

Promoción y Publicidad S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76
1,937 107 107 107
RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 53 S/. 53 S/. 75 S/. 50 S/. 46 S/. 69 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 84
S/.
Igv inversiones 69,03
4
Igv neto (69,034) S/. 4,297 S/. 7,052 S/. 6,896 S/. 11,060 S/. 11,922 S/. 11,78
S/. 8,576 S/. 9,496 S/. 9,054
Crédito fiscal (69,034) (69,034) (64,737) (57,685) (23,662) (12,602) (680
(50,789) (42,212) (32,716)
Neto a pagar (64,737) (57,685) (50,789) (12,602) -S/. 680 S/. 11,10
(42,212) (32,716) (23,662)
7.1.7.Resumen de Estructura de Inversiones

Rubro Valor IGV Monto %
Activo Fijo S/. 241,542 S/. 43,478 S/. 285,020 57%
Activos Intangibles S/. 3,783 S/. 194 S/. 3,978 1%

Gastos Pre
S/. 162,719 S/. 24,448 S/. 187,167 38%
Operativos
Inventarios S/. 5,077 S/. 914 S/. 5,991 1%
Capital de Trabajo S/. 13,537 S/. 0 S/. 13,537 3%
TOTAL S/. 426,659 S/. 69,034 S/. 495,693 100%
7.2. Financiamiento
7.2.1.Estructura de Financiamiento
Monto
Activo Fijo S/. 285,020
Activos Intangibles S/. 3,978
Gastos Pre
S/. 187,167
Operativos
Inventarios S/. 5,991

Capital de Trabajo S/. 13,537
Total Inversión S/. 495,693
Tipo Monto %
Deuda 247,846 50%
Capital Propio 247,846 50%
TOTAL 495,693 100%
Deuda
50% 50%
Capital Propio
7.2.2.Financiamiento del Activo Fijo

Préstamo para el activo
247,846
fijo
TCEA( Mi banco) 32.90%
TEM 2.39854%
Plazo 4 años
Plazo 48 meses
Cuota Mensual 8,749

Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 247,846 5,945 2,805 8,749 1,754 245,042
2 245,042 5,877 2,872 8,749 1,734 242,170
3 242,170 5,809 2,941 8,749 1,714 239,229
4 239,229 5,738 3,011 8,749 1,693 236,218
5 236,218 5,666 3,084 8,749 1,671 233,134
6 233,134 5,592 3,157 8,749 1,650 229,977
7 229,977 5,516 3,233 8,749 1,627 226,744
8 226,744 5,439 3,311 8,749 1,604 223,433
9 223,433 5,359 3,390 8,749 1,581 220,043
10 220,043 5,278 3,472 8,749 1,557 216,571
11 216,571 5,195 3,555 8,749 1,532 213,016
12 213,016 5,109 3,640 8,749 1,507 209,376
13 209,376 5,022 3,727 8,749 1,481 205,649
14 205,649 4,933 3,817 8,749 1,455 201,832
15 201,832 4,841 3,908 8,749 1,428 197,924
16 197,924 4,747 4,002 8,749 1,400 193,922
17 193,922 4,651 4,098 8,749 1,372 189,824
18 189,824 4,553 4,196 8,749 1,343 185,628

19 185,628 4,452 4,297 8,749 1,313 181,331
20 181,331 4,349 4,400 8,749 1,283 176,931
21 176,931 4,244 4,506 8,749 1,252 172,425
22 172,425 4,136 4,614 8,749 1,220 167,812
23 167,812 4,025 4,724 8,749 1,187 163,087
24 163,087 3,912 4,838 8,749 1,154 158,250
25 158,250 3,796 4,954 8,749 1,120 153,296
26 153,296 3,677 5,072 8,749 1,085 148,224
27 148,224 3,555 5,194 8,749 1,049 143,030
28 143,030 3,431 5,319 8,749 1,012 137,711
29 137,711 3,303 5,446 8,749 974 132,265
30 132,265 3,172 5,577 8,749 936 126,688
31 126,688 3,039 5,711 8,749 896 120,977
32 120,977 2,902 5,848 8,749 856 115,130
33 115,130 2,761 5,988 8,749 815 109,142
34 109,142 2,618 6,132 8,749 772 103,010
35 103,010 2,471 6,279 8,749 729 96,732
36 96,732 2,320 6,429 8,749 684 90,302
37 90,302 2,166 6,583 8,749 639 83,719
38 83,719 2,008 6,741 8,749 592 76,978

39 76,978 1,846 6,903 8,749 545 70,075
40 70,075 1,681 7,069 8,749 496 63,006
41 63,006 1,511 7,238 8,749 446 55,768
42 55,768 1,338 7,412 8,749 395 48,357
43 48,357 1,160 7,589 8,749 342 40,767
44 40,767 978 7,771 8,749 288 32,996
45 32,996 791 7,958 8,749 233 25,038
46 25,038 601 8,149 8,749 177 16,889
47 16,889 405 8,344 8,749 120 8,545
48 8,545 205 8,544 8,749 60 0
Totales 172,120 247,846 419,966 50,776
7.3. Ingresos Anuales
7.3.1.Ingresos por Ventas

Consolidado
Canal 2018 2019 2020 2021 2022
Directo

CAMA S/. 607,042.07 S/. 748,253.18 S/. 813,618.76 S/. 880,154.60 S/. 947,863.37
ROPERO S/. 532,881.23 S/. 656,840.92 S/. 714,220.96 S/. 772,628.27 S/. 832,065.23
ESCRITORIO S/. 274,599.25 S/. 338,476.97 S/. 368,045.50 S/. 398,143.40 S/. 428,771.88
TOTAL VALOR S/.
S/. 1,414,522.54 S/. 1,743,571.07 S/. 1,895,885.22 S/. 2,050,926.27
VENTA 2,208,700.47
I.G.V. de Ventas S/. 254,614.06 S/. 313,842.79 S/. 341,259.34 S/. 369,166.73 S/. 397,566.08
S/.
VENTA CON I.G.V. S/. 1,669,136.60 S/. 2,057,413.86 S/. 2,237,144.56 S/. 2,420,093.00
2,606,266.56
7.3.2.Recuperación de Capital de Trabajo
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas
1,414,523 1,743,571 1,895,885 2,050,926 2,208,700
Capital de trabajo necesario

13,537 16,686 18,144 19,628 21,138
Inversión capital de trabajo

(13,537) (3,149) (1,458) (1,484) (1,510)
Recuperación de capital de
21,138
trabajo
7.3.3.Valor de Desecho Neto del Activo Fijo
Vida V.
Costo Total Deprec. V.Libros V.Merc.
Descripción Cantidad Valor Total I.G.V. Util Mercado Utilidad/Pérdida)
Unitario Precio (3años) (5º año) (%)
(años) (Soles)
Operaciones 184,216.10 33,158.90 217,375.00 183,368.64 0.00 92,108.05 92,108.05
S/. S/. S/. S/.
Canteadora 1 3 88,135.59 44,067.80 50% 44,067.80 44,067.80
88,135.59 88,135.59 15,864.41 104,000.00
S/. S/. S/. S/.

Escuadradora 1 3 37,182.20 18,591.10 50% 18,591.10 18,591.10
37,182.20 37,182.20 6,692.80 43,875.00
S/. S/. S/. S/.

Cnc router 1 3 34,427.97 17,213.98 50% 17,213.98 17,213.98
34,427.97 34,427.97 6,197.03 40,625.00
Enchapadora
S/. S/. S/. S/.
de cantos 1 3 16,525.42 8,262.71 50% 8,262.71 8,262.71
16,525.42 16,525.42 2,974.58 19,500.00
curvo
Perfiladora
S/. S/.
manual de 1 S/. 694.92 S/. 820.00 3 694.92 347.46 50% 347.46 347.46
694.92 125.08
cantos
Taladro de S/. S/.
1 S/. 762.71 S/. 900.00 3 762.71 381.36 50% 381.36 381.36
banco 762.71 137.29
Atornilladores 3 S/. S/. S/. S/. 3 2,100.00 1,050.00 50% 1,050.00 1,050.00
inalámbricos 700.00 2,100.00 378.00 2,478.00
S/. S/.
Taladros 3 S/. 750.00 S/. 885.00 3 750.00 375.00 50% 375.00 375.00
250.00 135.00
Pistola de S/.
2 S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00 3 500.00 250.00 50% 250.00 250.00
calor 250.00
Ruteadora S/. S/. S/. S/.

1 3 1,400.00 700.00 50% 700.00 700.00
manual 1,400.00 1,400.00 252.00 1,652.00
Mesas de
S/.
trabajo 3 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00 3 508.47 254.24 50% 254.24 254.24
169.49
(bancada)
S/.
Estantes 3 S/. 381.36 S/. 68.64 S/. 450.00 3 381.36 190.68 50% 190.68 190.68
127.12
S/. S/. S/.

Casilleros 1 S/. 847.46 3 847.46 423.73 50% 423.73 423.73
847.46 152.54 1,000.00
Administración 21,903.73 3,942.67 25,846.40 21,903.73 0.00 10,951.86 10,951.86
Computadoras S/. S/. S/. S/.
1 3 2,118.64 0.00 50% 1,059.32 1,059.32
cori 5 2,118.64 2,118.64 381.36 2,500.00
Impresora de S/. S/.
1 S/. 720.34 S/. 850.00 3 720.34 0.00 50% 360.17 360.17
tinta continua 720.34 129.66
S/. S/. S/. S/.

Laptop 2 3 5,084.75 0.00 50% 2,542.37 2,542.37
2,542.37 5,084.75 915.25 6,000.00
Escritorio 8 S/. S/. S/. S/. 3 3,200.00 0.00 50% 1,600.00 1,600.00
400.00 3,200.00 576.00 3,776.00
S/. S/. S/. S/.

3 3,600.00 0.00 50% 1,800.00 1,800.00
Archivadores 9 400.00 3,600.00 648.00 4,248.00
Sillas S/. S/. S/. S/.
8 3 1,440.00 0.00 50% 720.00 720.00
giratorias 180.00 1,440.00 259.20 1,699.20
Muebles de S/. S/.

1 S/. 800.00 S/. 944.00 3 800.00 0.00 50% 400.00 400.00
espera 800.00 144.00
Sillas S/. S/. S/. S/.
12 3 1,440.00 0.00 50% 720.00 720.00
estacionarias 120.00 1,440.00 259.20 1,699.20
Mesa
conferencia S/. S/. S/. S/.
1 3 3,500.00 0.00 50% 1,750.00 1,750.00
incluida las 8 3,500.00 3,500.00 630.00 4,130.00
sillas
Ventas 35,422.37 6,376.03 41,798.40 35,422.37 0.00 17,711.19 17,711.19
S/. S/. S/. S/.
Laptop 1 3 2,542.37 0.00 50% 1,271.19 1,271.19
2,542.37 2,542.37 457.63 3,000.00
Sillas S/.
1 S/. 180.00 S/. 32.40 S/. 212.40 3 180.00 0.00 50% 90.00 90.00
giratorias 180.00
S/.
Escritorio 1 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00 3 400.00 0.00 50% 200.00 200.00
400.00
Unidad de S/. S/. S/. S/.

1 3 32,300.00 0.00 50% 16,150.00 16,150.00
transporte 32,300.00 32,300.00 5,814.00 38,114.00
TOTAL ACTIVO FIJO 241,542.20 43,477.60 285,019.80 240,694.75 0.00 120,771.10 120,771.10
7.4. Costos y Gastos Anuales
7.4.1.Egresos desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos
Concepto Costo unitario 2018 2019 2020 2021 2022

Tablero de Melamina 18 mm (2.44mt x 2.14 S/.
S/. 161.02 S/. 347,313.56 S/. 406,245.76 S/. 434,423.73 S/. 469,042.37
mt) 503,983.05
Tornillos dentados 4 x 50 mm S/. 16.95 S/. 2,152.54 S/. 2,627.12 S/. 2,813.56 S/. 3,033.90 S/. 3,254.24
Tornillos dentados 4 x 30 mm S/. 28.81 S/. 432.20 S/. 518.64 S/. 547.46 S/. 576.27 S/. 633.90
Tornillos dentados 4 x 20 mm S/. 22.88 S/. 823.73 S/. 983.90 S/. 1,052.54 S/. 1,144.07 S/. 1,235.59
Correderas telescópicas 18" (pares) S/. 88.98 S/. 21,000.00 S/. 25,716.10 S/. 27,584.75 S/. 29,809.32 S/. 31,855.93
Canto grueso de PVC 3mm (espesor) S/. 84.75 S/. 19,237.29 S/. 23,389.83 S/. 25,000.00 S/. 27,033.90 S/. 28,983.05
Canto delgado de PVC 0.5 mm (espesor) S/. 30.51 S/. 3,844.07 S/. 4,667.80 S/. 5,003.39 S/. 5,400.00 S/. 5,796.61
Pegamento para canteo S/. 237.29 S/. 9,491.53 S/. 11,152.54 S/. 11,864.41 S/. 12,813.56 S/. 13,762.71
Tapa tornillos S/. 4.24 S/. 3,457.63 S/. 4,250.00 S/. 4,542.37 S/. 4,906.78 S/. 5,275.42
Jaladores S/. 190.68 S/. 13,538.14 S/. 16,588.98 S/. 17,733.05 S/. 19,258.47 S/. 20,593.22
Nordex decorativo (2.6mt x 1.85mt) S/. 32.20 S/. 34,715.25 S/. 38,805.08 S/. 41,477.97 S/. 44,794.92 S/. 48,144.07
Deslizadores de plástico S/. 4.24 S/. 271.19 S/. 330.51 S/. 355.93 S/. 381.36 S/. 411.02
Tubo ovalado colgador de aluminio S/. 10.17 S/. 40.68 S/. 40.68 S/. 40.68 S/. 40.68 S/. 50.85
Soporte de tubo ovalado S/. 42.37 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12
Bisagra cangrejo S/. 296.61 S/. 22,542.37 S/. 27,584.75 S/. 29,661.02 S/. 32,033.90 S/. 34,110.17
Total sin IGV 478,987.29 563,028.81 602,227.97 650,396.61 698,216.95
IGV 87,092.84 101,345.19 108,401.03 117,071.39 125,679.05
Total con IGV 566,080.13 664,374.00 710,629.00 767,468.00 823,896.00
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa
Cantid Cantid Cantid Cantid Cantid

Remunera Remunera Remunera Remunera Remunera
ad de ad de ad de ad de ad de
ción ción ción ción ción
Área Puestos trabaja trabaja trabaja trabaja trabaja
Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual
dores dores dores dores dores
S/. 2018 S/. 2019 S/. 2020 S/. 2021 S/. 2022
año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
Producció S/. S/. S/. S/. S/.
Operario de Corte 1 1 1 1 1
n 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Producció
Auxiliar de Corte 1 1 1 1 1 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00
n
Producció Operario de S/. S/. S/. S/. S/.

1 1 1 1 1
n Enchape 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Producció
Auxiliar de Enchape 1 1 1 1 1 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
n
Producció Operario CNC S/. S/. S/. S/. S/.

1 1 1 1 1
n (cortes especiales) 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Producció Operario de Armado S/. S/. S/. S/. S/.

1 1 1 2 2
n (Camas) 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00
Producció Ayudante de
1 1 1 2 2 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
n Armado (Camas)

1 2 2 2 2
n (Ropero) 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00
1 2 2 2 2 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
n Armado (Ropero)

1 1 1 1 1
n (Escritorio) 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00
1 1 1 1 1 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
n Armado (Escritorio)

11 13 13 15 15
Cuadro de provisiones 2018 2019 2020 2021 2022
Operario de Corte S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
Auxiliar de Corte S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00
Operario de Enchape S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
Auxiliar de Enchape S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00
Operario CNC (cortes especiales) S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00
Operario de Armado (Camas) S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00
Ayudante de Armado (Camas) S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00
Operario de Armado (Ropero) S/. 19,200.00 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00
Ayudante de Armado (Ropero) S/. 10,200.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00
Operario de Armado (Escritorio) S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00
Ayudante de Armado (Escritorio) S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00
S/.
Total Sueldo Bruto 2018
S/. 156,600.00 2019
S/. 186,000.00 2020
S/. 186,000.00 2021
S/. 215,400.00 2022
215,400.00
S/.
Gratificación(1/12) S/.156,600.00
S/. 13,050.00 S/.186,000.00
S/. 15,500.00 S/.186,000.00
S/. 15,500.00 S/.S/. 17,950.00
215,400.00 S/. 17,950.00
215,400.00
S/.
Total Sueldo S/. 169,650.00 S/. 201,500.00 S/. 201,500.00 S/. 233,350.00
S/. 13,050.00 S/. 15,500.00 S/. 15,500.00 S/. 17,950.00 S/.233,350.00
17,950.00
Bono ley(9% de las
CTS(1/24) S/.7,068.75
S/. 1,174.50 S/.8,395.83
S/.
S/. 1,395.00
8,395.83 S/.8,395.83
S/.
S/. 1,395.00
8,395.83 S/.9,722.92
S/.
S/. 1,615.50
9,722.92 S/.9,722.92
S/.
S/. 1,615.50
9,722.92
gratificaciones)
Es Salud (9%)
SCTR(1% del sueldo básico) S/.
S/.14,094.00
1,566.00 S/.
S/.16,740.00
S/. 16,740.00
1,860.00 S/.
S/.16,740.00
S/. 16,740.00
1,860.00 S/.
S/.19,386.00
S/. 2,154.00 S/.
19,386.00 S/.
S/.19,386.00
19,386.00
2,154.00
S/.
Costo MOD S/. 193,553.25 S/. 229,890.83 S/. 229,890.83 S/. 266,228.42
S/. 1,174.50 S/. 1,395.00 S/. 1,395.00 S/. 1,615.50 S/.266,228.42
1,615.50
MELA KID’s S/. 1,566.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 2,154.00 S/. 2,154.00 Pá gina 196
S/.
S/. 193,553.25 S/. 229,890.83 S/. 229,890.83 S/. 266,228.42
266,228.42
Cuadro de pagos
Sueldo Bruto
Gratificación
Pago de CTS
Es Salud
Bono ley(9% de las

gratificaciones)
SCTR(1% del sueldo básico)
Pago planilla MOD
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Mano de Obra Indirecta
Jefe de Logística
Auxiliar de Control y Recepción de Insumos
Operario de Abastecimiento y Despacho
Básicos 44,400.00 55,800.00 55,800.00 55,800.00 55,800.00
Gratificación 3,700.00 4,650.00 4,650.00 4,650.00 4,650.00
Sub total 48,100.00 60,450.00 60,450.00 60,450.00 60,450.00
Pago de CTS 2,004.17 2,518.75 2,518.75 2,518.75 2,518.75
Es salud 3,996.00 5,022.00 5,022.00 5,022.00 5,022.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 333.00 418.50 418.50 418.50 418.50
SCTR(1% del sueldo básico) 444.00 558.00 558.00 558.00 558.00
Total gasto 54,877.17 68,967.25 68,967.25 68,967.25 68,967.25
Material de Limpieza, equipos y herramientas 2,663.22 3,035.25 2,663.22 3,035.25 2,663.22
Cinta métrica 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17
Escuadra 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
Martillos 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
Destornilladores mixtas 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42
Alicates mixtos 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37
Cierra 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56
Martillos de goma 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Espátulas 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34
Limas 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71
Nivel de mano 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Aplicador de silicona 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42
Cúter 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71
Serrucho 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56
Cúter de plástico 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69
Tijera 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39
Lápiz marcador 2.54 2.54 2.54 2.54 2.54
Kit de formones 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12
Kit brocas mixtas 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Total herramientas 1,358.47 1,358.47 1,358.47 1,358.47 1,358.47
Lustradora 0.00 220.34 0.00 220.34 0.00
Aspiradora 0.00 151.69 0.00 151.69 0.00
Escobas 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51
Plumero 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51
Recogedores 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
Desinfectante 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Desatorador 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86
Bolsa de Basura Grande x 100 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54

Papel Higiénico x 20 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Jabón liquido 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02
Perfumador 170.85 170.85 170.85 170.85 170.85
Alcohol 1lt 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
Trapos (waipe) 355.93 355.93 355.93 355.93 355.93
Útiles de limpieza 1,305 1,677 1,305 1,677 1,305
IGV Material de Limpieza, equipos herramientas 479.38 546.35 479.38 546.35 479.38
Servicios 118,249.16 132,184.46 137,342.26 143,770.59 150,312.24
Energía eléctrica 70% 35,593.22 43,730.23 46,741.95 50,495.54 54,315.30
Agua 70% 3559.3 3559.3 3559.3 3559.3 3559.3
Teléfono e Internet 70% 711.86 711.86 711.86 711.86 711.86
Recarga de extintores 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Mantenimiento maquinarias de producción 2,520.00 2,520.00 2,520.00 2,520.00 2,520.00
Servicio de Viniles (stikers) 25,363.06 31,161.35 33,307.44 35,982.17 38,704.06
Limpieza 21,600.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00
Seguridad 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00
I.g.v. serv. 21,284.85 23,793.20 24,721.61 25,878.71 27,056.20
Alquiler de taller 70% 64,381.02 64,381.02 64,381.02 64,381.02 64,381.02
Igv alquiler 11,588.58 11,588.58 11,588.58 11,588.58 11,588.58

Total Gasto sin
240,170.57 268,567.98 273,353.75 280,154.11 286,323.73
IGV
Total Gasto con

273,523.38 304,496.11 310,143.32 318,167.75 325,447.89
IGV
IGV de CIF 33,352.81 35,928.13 36,789.57 38,013.64 39,124.17
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Gerente General
Básicos 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00
Gratificación 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Sub total 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00
CTS 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00
Es Salud 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00
Bono ley 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00
SCTR 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00
Total gasto 88,990.00 88,990.00 88,990.00 88,990.00 88,990.00
Servicios 18,269.83 20,594.69 21,455.18 22,527.63 23,618.99
Energía eléctrica 20% 20% 10,169.49 12,494.35 13,354.84 14,427.30 15,518.66
Agua 20% 20% 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95
Teléfono e Internet 20% 20% 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Mantenimiento Equipos de oficina 880.00 880.00 880.00 880.00 880.00
Servicios tercerizados( contador) 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00
Servicios tercerizados( abogado) 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Igv servicios 2,208.57 2,627.04 2,781.93 2,974.97 3,171.42
Igv local 4,493.53 4,493.53 4,493.53 4,493.53 4,493.53
Útiles de Oficina 1,236.44 1,236.44 1,236.44 1,236.44 1,236.44
Lapiceros 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
Folders 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Cuadernos 106.78 106.78 106.78 106.78 106.78
Hojas bond 1 millar 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Porta lapiceros 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51
Posit 137.29 137.29 137.29 137.29 137.29
Engrapadores 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
Caja de clips 274.58 274.58 274.58 274.58 274.58
Resaltadores 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
Reglas de plástico 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51
Calculadora 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
Recarga tintas continuas 108.47 108.47 108.47 108.47 108.47
IGV Útiles de Oficina 222.56 222.56 222.56 222.56 222.56

Actividades Responsabilidad Social 3,872.88 3,872.88 3,872.88 3,872.88 3,872.88
Actividades sociales y eventos de

3,872.88 3,872.88 3,872.88 3,872.88 3,872.88
beneficencia
Igv activ. Responsabilidad Social 697.12 697.12 697.12 697.12 697.12
Total Gasto sin IGV 130,763.73 133,088.59 133,949.08 135,021.53 136,112.89
Total Gasto con IGV 137,203.00 139,946.34 140,961.71 142,227.21 143,515.01
IGV Gastos administrativos 6,439.27 6,857.75 7,012.63 7,205.68 7,402.12
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Ejecutivo de Ventas
Básicos 12,000.00 12,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
Gratificación 1,000.00 1,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Sub Total 13,000.00 13,000.00 26,000.00 26,000.00 26,000.00
CTS 542 542 1,083 1,083 1,083
ES SALUD 1,080 1,080 2,160 2,160 2,160
Bono ley 90 90 180 180 180
SCTR 120 120 240 240 240
Total Gasto 14,831.67 14,831.67 29,663.33 29,663.33 29,663.33
Comisión vendedores 1% 13,869.30 17,095.60 18,589.03 20,109.19 21,656.16
Servicios 61,264.10 74,525.15 80,555.76 86,792.61 93,139.41

Energía Eléctrica 10% 10% 5,084.75 6,247.18 6,677.42 7,213.65 7,759.33
Agua 10% 10% 508.47 508.47 508.47 508.47 508.47
Teléfono e Internet 10% 10% 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Comisión visa 5% 52,009.86 64,108.48 69,708.85 75,409.47 81,210.59
GLP 1,525.42 1,525.42 1,525.42 1,525.42 1,525.42
Mantenimiento unidad de transporte 2,033.90 2,033.90 2,033.90 2,033.90 2,033.90
IGV Servicios 11,213.79 13,644.10 14,749.67 15,892.72 17,055.92
Alquiler Showroom 100% 72,264.41 72,264.41 72,264.41 72,264.41 72,264.41
Igv alquiler 14,663.11 14,663.11 14,663.11 14,663.11 14,663.11
Publicidad y Marketing 34,113.83 36,268.60 27,717.23 17,547.74 16,412.05
Plataforma Web 5,084.75 5,084.75 5,084.75 5,084.75 5,084.75
Revistas 677.97 677.97 677.97 677.97 677.97
Promoción en radio 10,169.49 10,169.49 10,169.49 0.00 0.00
Sampling 18,181.63 20,336.40 11,785.02 11,785.02 10,649.34
IGV Publicidad y Marketing 2,867.80 2,867.80 2,867.80 1,037.29 1,037.29
Total Gasto sin IGV 206,851.25 225,798.26 239,743.72 237,474.90 244,379.17
Igv gastos de ventas 28,744.69 31,175.01 32,280.57 31,593.11 32,756.31
Pago área de ventas sin Sampling 217,414.31 236,636.87 260,239.26 257,282.99 266,486.14
7.4.2.Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación
Tasa de
Concepto Cant. Valor de compra unitario Valor de compra total depreciación 2018 2019
según Sunat
Operaciones S/. 184,216.10 S/. 61,405.37 S/. 61,405.3
Canteadora 1 S/. 88,135.59 S/. 88,135.59 33% S/. 29,378.53 S/. 29,378.5
Escuadradora 1 S/. 37,182.20 S/. 37,182.20 33% S/. 12,394.07 S/. 12,394.0
Cnc router 1 S/. 34,427.97 S/. 34,427.97 33% S/. 11,475.99 S/. 11,475.9
Enchapadora de cantos curvo 1 S/. 16,525.42 S/. 16,525.42 33% S/. 5,508.47 S/. 5,508.4
Perfiladora manual de cantos 1 S/. 694.92 S/. 694.92 33% S/. 231.64 S/. 231.64
Taladro de banco 1 S/. 762.71 S/. 762.71 33% S/. 254.24 S/. 254.24
Atornilladores inalámbricos 3 S/. 700.00 S/. 2,100.00 33% S/. 700.00 S/. 700.00
Taladros 3 S/. 250.00 S/. 750.00 33% S/. 250.00 S/. 250.00
Pistola de calor 2 S/. 250.00 S/. 500.00 33% S/. 166.67 S/. 166.67
Ruteadora manual 1 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 33% S/. 466.67 S/. 466.67
Mesas de trabajo (bancada) 3 S/. 169.49 S/. 508.47 33% S/. 169.49 S/. 169.49
Estantes 3 S/. 127.12 S/. 381.36 33% S/. 127.12 S/. 127.12
Casilleros 1 S/. 847.46 S/. 847.46 33% S/. 282.49 S/. 282.49
Administración S/. 21,903.73 S/. 7,301.24 S/. 7,301.2

Computadoras cori 5 1 S/. 2,118.64 S/. 2,118.64 33% S/. 706.21 S/. 706.21
Impresora de tinta continua 1 S/. 720.34 S/. 720.34 33% S/. 240.11 S/. 240.11
Laptop 2 S/. 2,542.37 S/. 5,084.75 33% S/. 1,694.92 S/. 1,694.9
Escritorio 8 S/. 400.00 S/. 3,200.00 33% S/. 1,066.67 S/. 1,066.6
Archivadores 9 S/. 400.00 S/. 3,600.00 33% S/. 1,200.00 S/. 1,200.0
Sillas giratorias 8 S/. 180.00 S/. 1,440.00 33% S/. 480.00 S/. 480.00
Muebles de espera 1 S/. 800.00 S/. 800.00 33% S/. 266.67 S/. 266.67
Sillas estacionarias 12 S/. 120.00 S/. 1,440.00 33% S/. 480.00 S/. 480.00
Mesa conferencia incluida las 8 sillas 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 33% S/. 1,166.67 S/. 1,166.6
Ventas S/. 35,422.37 S/. 11,807.46 S/. 11,807.4
Laptop 1 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 33% S/. 847.46 S/. 847.46
Sillas giratorias 1 S/. 180.00 S/. 180.00 33% S/. 60.00 S/. 60.00
Escritorio 1 S/. 400.00 S/. 400.00 33% S/. 133.33 S/. 133.33
Unidad de transporte 1 S/. 32,300.00 S/. 32,300.00 33% S/. 10,766.67 S/. 10,766.6
Total Depreciación 80,514.07 80,514.07
7.4.2.2. Amortización de intangibles

Costo
Total Valor Total Precio
Descripción Cantidad unitario IGV 18 %
Venta de Venta
S/.sin igv
Constitución de la empresa S/. 1,192 S/. 194 S/. 1,386

Búsqueda en RRPP –SUNARP 1 S/. 4 S/. 4 S/. 0 S/. 4.00
Reserva de Nombre en SUNARP 1 S/. 18 S/. 18 S/. 0 S/. 18.00
Elevar Minuta a RRPP 1 S/. 300 S/. 300 S/. 54 S/. 354.00
Derechos notariales (escritura pública) 1 S/. 600 S/. 600 S/. 108 S/. 708.00
Elevar escritura pública en RRPP 1 S/. 90 S/. 90 S/. 0 S/. 90.00
Obtención de Nro. RUC 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0.00
Legislación de 3 libros contables 1 S/. 120 S/. 120 S/. 22 S/. 141.60
Legislación de 3 libros literales 1 S/. 60 S/. 60 S/. 11 S/. 70.80
marcas y patentes S/. 1,247 S/. 0 S/. 1,247
Búsqueda fonética 1 S/. 31 S/. 31 S/. 0 S/. 31.00
Búsqueda figurativa 1 S/. 38 S/. 38 S/. 0 S/. 38.46
Registro de marca y logo (13.9% de

1 S/. 563 S/. 563 S/. 0 S/. 562.95
UIT)
Registro de nombre comercial (13.9%

1 S/. 549 S/. 549 S/. 0 S/. 549.05
de UIT)
Publicación en el Diario El Peruano 3 S/. 22 S/. 66 S/. 0 S/. 66.00
Licencias y autorizaciones S/. 1,344 S/. 0 S/. 1,344
Licencia de Funcionamiento – Surco 1 S/. 400 S/. 400 S/. 0 S/. 400

1 S/. 320 S/. 320 S/. 0 S/. 320
Salvador
Compatibilidad de Uso – Surco 1 S/. 155 S/. 155 S/. 0 S/. 155

Compatibilidad de Uso – Villa El
1 S/. 155 S/. 155 S/. 0 S/. 155
Salvador
Certificado Defensa Civil – Surco 1
S/. 157 S/. 157 S/. 0 S/. 157
Certificado
Defensa 1 S/. 157 S/. 157
Civil – S/. 0 S/. 157
Villar El
Salvador
TOTAL
S/. 3,783 S/. 194 S/. 3,978
2018 2019 2020 2021 2022
756.69 756.69 756.69 756.69 756.69
756.69 756.69 756.69 756.69 756.69

Amortización de Intangibles
Amortización administrativa
100%
7.4.3.Costo de producción unitario y costo total unitario
Concepto 2018 2019

2020 2021 2022
Venta en Unidades 7 9 1,03 1,12 1,21

7 5 8 3 0
Materia Prima 478,987 563,02 602,22 650,39 698,21
.29 8.81 7.97 6.61 6.95
Mano de Obra Directa 193,553 229,89 229,89 266,22 266,22
.25 0.83 0.83 8.42 8.42
Costos Indirectos 240,170. 268,56 273,35 280,15 286,32
57 7.98 3.75 4.11 3.73
Total Costo 9 1,0 1,1 1,1 1,2
de 1 61, 05, 96, 50,

Costo Unitario de Producción 1,178.15 1,111.61 1,064.66 1,065.47 1,033.99
Gastos Administrativos 130,763.73 133,088.59 133,949.08 135,021.53 136,112.89
Gastos de Venta 206,851.25 225,798.26 239,743.72 237,474.90 244,379.17
Depreciación Activo Fijo 80,514.07 80,514.07 80,514.07 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 756.69 756.69 756.69 756.69 756.69
Amortización Gasto Pre Operativo 27,069.2 27,069.2 27,069.2 27,069.2 27,069.2
Costo Total 1,358,666.04 1,528,714.43 1,587,505.30 1,597,101.46 1,659,087.05
Costo Unitario Total 1,753.80 1,600.89 1,528.90 1,421.87 1,371.54
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas (en Soles) 1,414,523 1,743,571 1,895,885 2,050,926 2,208,700
Valor de Venta Promedio 1,790.28 1,790.28 1,790.28 1,790.28 1,790.28
Materia Prima 478,987 563,029 602,228 650,397 698,217
Luz 50,847 62,472 66,774 72,136 77,593
Servicio de Viniles (stickers) 25,363.06 31,161.35 33,307.44 35,982.17 38,704.06
Comisión de ventas 1% 13,869 17,096 18,589 20,109 21,656
Comisión visa 5% 52,009.86 64,108.48 69,708.85 75,409.47 81,210.59
Sampling 18,181.63 20,336.40 11,785.02 11,785.02 10,649.34

Costos Variables 639,259 758,202 802,393 865,819 928,030
Costo Variable Unitario

825.17 794.00 772.77 770.82 767.19
Promedio
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Costos Indirectos Fijo 202,208 216,670 216,298 216,670 216,298
Gastos Administrativos Fijo 127,164 127,164 127,164 127,164 127,164
Gastos de Venta Fijo 152,527 152,527 167,359 157,189 157,189
Depreciación Activo Fijo 80,514 80,514 80,514 0 0
Amortización de Intangibles 3,783 0 0 0 0
Amortización de Pre
130,419 0 0 0 0
Operativos
Costos Fijos 890,168 806,766 821,225 767,251 766,879
Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados
8.1. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros
Rubro 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 1,414,523 1,743,571 1,895,885 2,050,926 2,208,700

(-) Costo de Ventas 912,711 1,061,488 1,105,473 1,196,779 1,250,769
(-) Materia Prima 478,987 563,029 602,228 650,397 698,217
(-) Mano de Obra 193,553 229,891 229,891 266,228 266,228
(-) Costos Indirectos 240,171 268,568 273,354 280,154 286,324
Utilidad Bruta 501,811 682,083 790,413 854,147 957,931
(-) Gastos Operativos 445,955 467,227 482,033 400,322 408,318
(-)Gastos Administrativos 130,764 133,089 133,949 135,022 136,113
(-)Gastos de Venta 206,851 225,798 239,744 237,475 244,379
(-)Depreciación Activo Fijo 80,514 80,514 80,514 0 0
(-)Amortización de Intangibles 757 757 757 757 757
(-)Amortización Gasto Pre Operativo 27,069 27,069 27,069 27,069 27,069
(-) Gasto por activo fijo no depreciable
EBIT o Resultado Operativo 55,856 214,857 308,380 453,825 549,613
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 120,771.10
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0.00
Resultado antes de I. Renta 55,856 214,857 308,380 453,825 670,385
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 68,968 90,972 133,878 197,763
Resultado Neto 55,856 145,888 217,408 319,946 472,621

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal
Rubro 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 1,414,523 1,743,571 1,895,885 2,050,926 2,208,700
(-) Costo de Ventas 912,711 1,061,488 1,105,473 1,196,779 1,250,769
(-) Materia Prima 478,987 563,029 602,228 650,397 698,217
(-) Mano de Obra 193,553 229,891 229,891 266,228 266,228
Utilidad Bruta 501,811 682,083 790,413 854,147 957,931
(-) Gastos Operativos 445,955 467,227 482,033 400,322 408,318
(-) Administrativos 130,764 133,089 133,949 135,022 136,113
(-) De Ventas 206,851 225,798 239,744 237,475 244,379
(-) Depreciación 80,514 80,514 80,514 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 757 757 757 757 757
(-) Amortización de Intangibles 27,069 27,069 27,069 27,069 27,069
(-) Activos fijos no depreciables
EBIT o Resultado Operativo 55,856 214,857 308,380 453,825 549,613
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 66,522 53,865 37,044 14,690
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 120,771
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0

Resultado antes de I. Renta (10,665) 160,992 271,336 439,135 670,385
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 46,426 80,044 129,545 197,763
Resultado Neto (10,665) 114,566 191,292 309,590 472,621
Escudo Fiscal 0 22,542 10,928 4,333 0
8.3. Flujo de Caja Operativo
CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Ingresos por Ventas con IGV 1,669,137 2,057,414 2,237,145 2,420,093 2,606,267
(-) Costos operativos 1,418,466 1,782,849 1,899,612 2,060,536 2,237,680
(-) Materia Prima 566,080 664,374 710,629 767,468 823,896
(-) Mano de Obra Directa 193,553 229,891 229,891 266,228 266,228
(-) Gastos Administrativos 137,203 139,946 140,962 142,227 143,515
(-) Gastos de Venta 217,414 236,637 260,239 257,283 266,486
(-) Impuesto a la Renta 0 68,968 90,972 133,878 197,763
(-) Pago de IGV 30,692 138,537 156,776 175,283 214,343
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 250,671 274,565 337,533 359,557 368,586
8.4. Flujo de Capital
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Activo Fijo (285,020)
Activos Intangibles (3,978)
Gastos Pre Operativos (187,167)
Inventarios (5,991)
Capital de Trabajo (13,537) (3,149) (1,458) (1,484) (1,510) 21,138
Recuperación de garantía 32,300
Valor salvamento activo fijo +
142,510
IGV
FLUJO DE CAPITAL (495,693) (3,149) (1,458) (1,484) (1,510) 195,947
8.5. Flujo de Caja Económico
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 250,671 274,565 337,533 359,557 368,586
FLUJO DE CAPITAL (495,693) (3,149) (1,458) (1,484) (1,510) 195,947
FLUJO DE CAJA
(495,693) 247,522 273,107 336,049 358,047 564,534
ECONOMICO
8.6. Flujo del Servicio de la Deuda
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Préstamo 247,846
Cuotas de reembolso del préstamo (104,992) (104,992) (104,992) (104,992)

Escudo Fiscal 0 22,542 10,928 4,333
FLUJO DEL SERVICIO DE LA
247,846 (104,992) (82,449) (94,064) (100,658) 0
DEUDA
8.7. Flujo de Caja Financiero
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (495,693) 247,522 273,107 336,049 564,534
358,047
FLUJO DEL SERVICIO DE LA
247,846 (104,992) (82,449) (94,064) (100,658) 0
DEUDA
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (247,846) 142,530 190,658 241,986 564,534

257,389
Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera
9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento
9.1.1.Costo de Oportunidad
9.1.1.1. CAPM
Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran(1928-2016) RM 11.42%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - al día de hoy 02/11/2017 TLR H 2.23%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran(1928-2016) TLR 5.18%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 50.00%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 50.00%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Furn/Home Furnishings BD 0.67
Riesgo País al día 30/10//2017 BCR RP 1.14%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.14
Costo Capital Propio KP = TLRH+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 10.4897330%
Riesgo Tamaño del Negocio 50%: RTN = KP * 0.50 RTN 5.24%
Riesgo Know How 50%: RN = KP * 0.50 RN 5.24%
9.1.1.2. COK Propio

Concepto Base Sigla Dato
Costo Capital Propio Ajustado en dólares KE1 = KP+RTN+RN KE1 20.9795%
Devaluación anual del sol con respecto al dólar 2011-2016 Devaluación anual del sol con respecto al dólar DEV 1.91%
KP en soles KE2=((1+KP1)*(1+DEV))-1 KE2 23.28%
Inflación en soles 2016 3.23%

Inflación en $ 2016 1.30%
TD 1.905%
9.1.2.Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Concepto Sigla Dato Base
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 50.00%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 50.00%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
KP en soles KE2=((1+KP1)*(1+DEV))-1 KE2 23.284%
Costo de la Deuda T.C.E.A del Préstamo KD 32.90%
Costo Efectivo de Deuda TCEA neta = TCEA*(1-I) KD neto 23.19%
Costo Promedio de Capital WACC = {KP2*[E/(E+D)]}+{KD*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 23.24%
Concepto Base Sigla Dato TCEA neta
Costo de la Deuda T.C.E.A del Préstamo CD 32.90% 23.19%

9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1.Indicadores de Rentabilidad
CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
FLUJO ECONOMICO (495,693) 247,522 273,107 336,049 358,047 564,534

FLUJO FINANCIERO (247,846) 142,530 190,658 241,986 257,389 564,534
9.2.1.1. VANE y VANF

VANE 418,308.40
VANF 171,104.16
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR Modificado

TIRE 54.13%
TIRF 75.81%
TIRME 39.30%
9.2.1.3. Período de Recuperación Descontado
2020 2021
CONCEPTO Año 0 2018 2019 2022
Flujo Económico Descontado 179,537 155,218

(495,693) 200,846 179,818 198,583
Acumulado 64,508 219,726

(495,693) (294,847) (115,029) 418,308
Período de Recupero
2.64 años
Económico 8 meses
Equivalente a: 2 años
CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021

2022
Flujo Financiero
115,611 125,441 129,141 111,419
Descontado (247,846) 198,221
Acumulado 122,346 233,765

(247,846) (132,236) (6,795) 431,986
Período de Recupero 2.0526 años 0.6 meses

Económico
Equivalente a: 2 años
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C)

Relación B/C
1.84
Económico:
Relación B/C
2.74
Financiero:
9.2.2.Análisis del Punto de Equilibrio
9.2.2.1. Costos Variables, Costos Fijos
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas (en Soles) 1,414,523 1,743,571 1,895,885 2,050,926 2,208,700
Valor de Venta Promedio 1,825.90 1,825.90 1,825.90 1,825.90 1,825.90
Materia Prima 478,987 563,029 602,228 650,397 698,217
Luz 50,847 62,472 66,774 72,136 77,593
Servicio de Viniles (stickers) 25,363.06 31,161.35 33,307.44 35,982.17 38,704.06
Comisión de ventas 1% 14,145 17,436 18,959 20,509 22,087
Comisión visa 5% 53,044.60 65,383.92 71,095.70 76,909.74 82,826.27

Sampling 18,181.63 20,336.40 11,785.02 11,785.02 10,649.34
Costos Variables 640,569 759,818 804,149 867,719 930,077

Costo Variable Unitario
826.86 795.69 774.46 772.51 768.88
Promedio
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Costos Indirectos Fijo 179,214 193,676 193,304 193,676 193,304
Gastos Administrativos Fijo 120,594 120,594 120,594 120,594 120,594
Gastos de Venta Fijo 116,395 116,395 131,227 121,057 121,057
Depreciación Activo Fijo 80,514 80,514 80,514 0 0

Amortización de Intangibles 757 0 0 0 0
Amortización de Pre
27,069 0 0 0 0
Operativos
Costos Fijos 718,097 741,071 755,530 701,556 701,184
9.2.2.2. Estado de Resultados (Costeo Directo)
Resultados (Costeo Directo) 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas
1,414,523 1,743,571 1,895,885 2,050,926 2,208,700
(-) Costos Variables

640,569 759,818 804,149 867,719 930,077
Margen de Contribución
773,953 983,753 1,091,736 1,183,207 1,278,624
(-) Costos Fijos

718,097 741,071 755,530 701,556 701,184
Utilidad Operativa
55,856 242,683 336,206 481,651 577,439
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros 66522 53865 37044 14690 0
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 0 0 0 0 120771.1017

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en
0 0 0 0 0
libros)
Resultado antes de I. Renta

(10,665) 188,818 299,162 466,961 698,210
(-) Impuesto a la Renta 29.5%

54,635 88,253 137,754 205,972
Resultado Neto
(10,665) 134,183 210,909 329,208 492,238
9.2.2.3. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades
Punto de Equilibrio (en unidades) 719 719 719 666 663

35% CAMA 254 255 254 236 235
42% ROPERO 305 305 305 282 281
22% ESCRITORIO 160 160 160 148 147
9.2.2.4. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Nuevos Soles

Punto de Equilibrio (En Soles) 1,312,436 1,313,449 1,312,037 1,216,051 1,211,229
35.40% CAMAS/. 430,482 S/. 428,775

S/. 464,602 S/. 464,961 S/. 464,461
42.40% ROPERO
S/. 556,473 S/. 556,902 S/. 556,304 S/. 515,606 S/. 513,561
22.20% ESCRITORIO S/. 291,361 S/. 291,586 S/. 291,272 S/. 269,963 S/. 268,893
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1.Variables de Entrada
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda de Bienes
775 955 1,038 1,123 1,210
Proyectada
CAMA 326 401 436 472 508
ROPERO 247 304 331 358 385

ESCRITORIO 203 250 271 294 316
VANE 418,308
TIRE 54.13%
CAMA 1,864.41 1,864.41 1,864.41 1,864.41 1,864.41
ROPERO 2,161.02 2,161.02 2,161.02 2,161.02 2,161.02
ESCRITORIO 1,355.93 1,355.93 1,355.93 1,355.93 1,355.93
VANE 418,308
TIRE 54.13%
Materia prima 478,987 563,029 602,228 650,397 698,217
MOD 193,553 229,891 229,891 266,228 266,228
CIF 240,171 268,568 273,354 280,154 286,324
Gasto administrativo 130,764 133,089 133,949 135,022 136,113
Gasto de ventas 206,851 225,798 239,744 237,475 244,379
VANE 418,308
TIRE 54.13%
9.3.2.Variables de Salida
-17.12%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA
Demanda de Bienes
Proyectada 642 792 861
1,003 931
CAMA
270 333 362
421 391
ROPERO
204 252 274
319 296
ESCRITORIO
168 207 225
262 243
NUEVO VANE 0
NUEVO TIR 23.24%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -10.93%
CAMA 1,660.61 1,660.61 1,660.61 1,660.61 1,660.61
ROPERO 1,924.80 1,924.80 1,924.80 1,924.80 1,924.80
ESCRITORIO 1,207.72 1,207.72 1,207.72 1,207.72 1,207.72

NUEVO VANE (0)
NUEVO TIR 23.24%
PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 18.51%
Materia prima 567,630 667,225 713,679 770,761

827,432
MOD 229,373 272,435 272,435 315,498

315,498
CIF 250,326 281,331 286,117 292,917

299,087
Gasto administrativo 147,233 149,557 150,418 151,490

152,582
Gasto de ventas 209,596 228,543 245,233 242,965

249,869
NUEVO VANE 0
NUEVO TIR 23.24%
9.3.3.Análisis Multidimensional
Pesimista Base optimista

0% Demanda
10% -10%
Precio -10% 0% 5%
Costos totales 10% 0% 0%
VANE -266,121 418,308 767,915

VANF -206,383 431,986 776,629
TIRE 6.35% 54.13% 80.06%
TIRF 4.24% 75.81% 122.20%
9.3.4.Variables Criticas del Proyecto

Demanda de Bienes
Proyectada
775 955 1,038 1,123 1,210
CAMA 326
401 436 472 508
ROPERO
247 304 331 358 385
ESCRITORIO
203 250 271 294 316
VANE
418,308
TIRE 54.13%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -17.112%
Demanda de Bienes
Proyectada
642 792 861 931 1,003
CAMA
270 333 362 391 421
ROPERO
204 252 274 296 319
ESCRITORIO
168 207 225 243 262
NUEVO VANE
(0)
NUEVO TIR 23.24%
9.3.5.Perfil de Riesgo
Pesimista Base
optimista
Demanda -10% 0% 10%
Precio -10% 0% 5%
Costos totales 10% 0%

CONCLUSIONES
En el análisis de la demanda del mercado de muebles hechos de melamina, se ha podido encontrar
una oportunidad de negocio, ya que el producto de muebles con acabados personalizados es de
buena aceptación dentro del mercado nacional y está relacionado con las nuevas tendencias de
consumo, que son decorar las habitaciones de los niños con según los gustos y preferencias de cada
cliente.
 Es importante crear estrategias con los proveedores de materia prima, para asegurar la
continuidad del negocio para llegar a ser competitivos en el mercado.
 La zona 7 de Lima posee grandes oportunidades de negocio para lograr un rápido
posicionamiento del producto, por lo que es de suma importancia ingresar rápidamente en dicha
zona, y tener la oportunidad de llegar a otras zonas del territorio nacional.
 En el ambiente del macro contorno, los indicadores macroeconómicos presentan una visión
favorable para poder realizar el negocio; si bien es cierto que existen cierto desorden político y
económico, se finaliza que este sector comercial y al segmento que nos dirigimos no ha dejado
de ser rentable, por el contrario los indicadores macroeconómicos son favorables para llevar a
cabo la inversión del proyecto.
 En la evaluación del mercado se llegó a constatar que existe un extenso mercado potencial por
explorar y que se debe de aprovechar, de esta manera se podría agrandar en un futuro la
capacidad de producción y generar mayor empleo.
 La localización del proyecto de la producción será en el distrito de Villa El Salvador, donde se
ubicaran las instalaciones, la cual dará mayor acceso a los proveedores, el lugar es estratégico
ya que se necesita de un lugar que permita optimizar costos tanto de transporte y mano de obra.
 En cuanto a la gestión del proyecto se generan los puestos necesarios, lo cual crea un impacto
social positivo, viéndose favorecida indirectamente la cadena productiva del sector de muebles,
ya que se generará puestos de trabajo desde el primer año.
 El proyecto GRUPO TABLEPERU SAC, alcanza el punto de equilibrio monetario (quiere decir
que el ingreso es igual costo) y el punto de equilibro en unidades. Nuestra venta supera
ampliamente nuestro punto de equilibro.

 El análisis de sensibilidad la demanda proyectada podría disminuir hasta en 5.983 % y el
 Proyecto seguiría siendo viable, también los precios proyectados podrían disminuir hasta en
 % y el Proyecto seguiría siendo viable y los costos totales máximos pueden subir hasta
 6.37 % y el proyecto seguiría siendo viable.
 Posterior al análisis del flujo económico se concluye que sí es recomendable invertir
 en el proyecto, ya que logramos obtener un VANE positivo de (S/.155,987.18). Además, nuestra
TIRE (34.07%) es mayor al WACC (23.24%), el cual nos indica que logramos mayor rentabilidad
al costo promedio ponderado del proyecto. Por lo tanto, el proyecto si es rentable, tomando en
cuenta que hemos actuado bajo un escenario muy conservador para la estimación de nuestros
indicadores.
BIBLIOGRAFÍA
(Capeco), S. y. (14 de Marzo de 2015). El 65% de los limeños prefieren productos de madera para
sus hogares. El 65% de los limeños prefieren productos de madera para sus hogares, págs.
http://gestion.pe/economia/65-limenos-prefieren-productos-madera-sus-hogares-2126136.
(INEI), I. N. (2017). Instituto Nacional de Estadísticas e Informática (INEI). Obtenido de Instituto
Nacional de Estadísticas e Informática (INEI): http://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-
tematico/poblacion-y-vivienda/
Industriales, C. d. (15 de Enero de 2016). Centro de Estudios Industriales. Obtenido de Panorama
Mundial del Mueble a 2016: http://www.revistaporte.com/2016/01/15/383/#prettyPhoto
Producción, M. d. (14 de Marzo de 2011). ANDINA DEL PERÚ PARA EL MUNDO. Obtenido de
ANDINA DEL PERÚ PARA EL MUNDO: http://www.andina.com.pe/agencia/noticia-venta-
muebles-creceria-106-este-ano-mayor-demanda-empresas-y-cetntros-comerciales-
348013.aspx
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

FABRICACIÓN DE MUEBLES EN MELAMINA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

GABRIELA DEL VILLAR OLORTEGUI –

JHONY ELVIS DIAZ CASTRO –

HOMERO LIZA YUNQUE –

FRANCESCO ALDAIR MENDOZA TRUJILLO –

KEVIN DANIEL ROSAS VARGAS –

La Molina, 20 de Noviembre del 2017

MELA KID’s Pá gina 2

ÍNDICE DE ILUSTRACIONES ............................................................................................ 12

1. Capítulo I: Información General ................................................................................... 14

1.2. Actividad Económica, código CIIU, partida arancelaria ......................................... 14

1.3. Definición del Negocio y Modelo CANVAS ........................................................... 15

1.4. Descripción del Producto y Servicio ...................................................................... 17

1.5. Oportunidad de Negocio ....................................................................................... 18

1.6. Estrategia Genérica de la Empresa ...................................................................... 19

2. Capítulo II: Análisis del Entorno ................................................................................... 19

2.1.1. Del País ......................................................................................................... 19

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ............. 19

2.1.1.2. Tasa de Crecimiento de la Población. Ingreso per cápita. .......................... 19

2.1.1.3. Balanza Comercial: Importaciones y exportaciones. .................................. 21

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ............................. 24

2.1.2.1. Mercado Internacional ................................................................................ 25

2.1.2.2. Mercado del Consumidor ........................................................................... 27

2.1.2.3. Mercado de Proveedores ........................................................................... 28

2.1.2.4. Mercado Competidor .................................................................................. 31

2.1.2.5. Mercado Distribuidor .................................................................................. 32

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto .............................. 33

2.2.2. Fuerza Negociadora de los Clientes. ............................................................. 35

2.2.4. Amenaza de Productos Sustitutos. ................................................................ 38

2.2.5. Competidores Potenciales Barreras de Entrada. ........................................... 39

3.2. Análisis FODA ...................................................................................................... 41

4. Capítulo IV: Estudio de Mercado.................................................................................. 43

4.1.1. Criterios de Segmentación ............................................................................. 43

4.1.2. Marco Muestral .............................................................................................. 44

4.1.3. Entrevistas a Profundidad .............................................................................. 45

4.1.4. Focus Group .................................................................................................. 50

4.1.5. Encuestas ...................................................................................................... 52

4.2. Demanda y Oferta................................................................................................. 65

4.2.2. Estimación de Mercado Disponible ................................................................ 66

4.2.3. Estimación de Mercado Efectivo .................................................................... 67

4.2.4. Estimación de Mercado Objetivo.................................................................... 72

4.2.5. Frecuencia de Compra .................................................................................. 74

4.2.6. Cuantificación Anual de la Demanda ............................................................. 75

4.2.7. Estacionalidad ............................................................................................... 75

5. Capítulo V: Estudio Legal Organizacional .................................................................... 89

5.1.1. Forma Societaria ........................................................................................... 89

5.1.2. Registro de Marcas y patentes ...................................................................... 90

5.1.3. Licencias Autorizaciones ............................................................................... 92

5.1.4. Legislación Laboral ........................................................................................ 93

5.1.5. Legislación Tributaria..................................................................................... 96

5.1.6. Otros Aspectos Legales ................................................................................. 97

5.1.7. Resumen del Capítulo ................................................................................... 98

5.2. Estudio Organizacional ....................................................................................... 100

5.2.1. Organigrama Funcional ............................................................................... 100

5.2.2. Servicios Tercerizados................................................................................. 102

5.2.3. Descripción de Puestos de Trabajo ............................................................. 102

5.2.4. Descripción de Actividades de los Servicios Tercerizados ........................... 109

5.2.5. Aspectos Laborales ..................................................................................... 110