V1 Contenidos Unidad 3 Semana 5

Contenidos
Unidad 3
Semana 5
Taller de Gestión Bancaria y

Financiera
Contenidos Unidad 3 Semana 5
TEMA 3: “OPERACIONES BANCARIAS Y FINANCIERAS”
Las operaciones bancarias tienen efectos financieros en las entidades financieras, las empresas al
tomar decisiones financieras que terminan en un contrato por algún servicio o producto en un
banco generan operaciones bancarias. Por tanto, esta relación, nos permite revisar algunas de estas
operaciones en forma simple pero necesaria conocer especialmente aquellas que no han sido
tratadas anteriormente, es decir más allá de un crédito o préstamo, o un depósito recibido.
El ingreso de algunas de estas operaciones surge de mensajes de texto (MTXXX, ya que están
estandarizados los números de estos mensajes) enviados a través de un sistema internacional
conectado y reconocido por su fiabilidad (el más conocido es el sistema SWIFT).
MT103: Mensaje entre bancos que indica una operación de transferencia al beneficiario.
MT202: Mensaje entre bancos para cubrir la obligación del banco emisor de pagar al banco del
beneficiario.
MT910: Mensaje que indica donde se encuentran los fondos.
MT199: Mensaje que indica modificación.
a).- Órdenes de Pago:
Operación que se cursa para hacer efectivo el pago de una operación proveniente del extranjero a
favor de un cliente nacional.
b).- Liquidación de Órdenes de Pago:
Operación que se realiza para hacer efectivo el pago al cliente una vez recibidas las instrucciones, ya
sea recibida por una carta mandato fijo o por una instrucción ocasional. Estas podrían tener cobros
de comisiones por parte del banco y debieran indicar la o las cuentas corrientes involucradas y el
movimiento solicitado.
c).- Compra de Divisas:
Operaciones que se realizan en el mercado cambiario formal e involucra comprender las paridades
de monedas y tipos de cambio. En este caso el banco es el que compra y el cliente es el que vende a
través de una instrucción del cliente. Estas operaciones pueden estar ligadas a una orden de pago,
forward, arbitraje de divisas o por la asignación de un crédito.
d).- Venta de Divisas:
Operaciones que se realizan en el mercado cambiario formal e involucra comprender las paridades
de monedas y tipos de cambio. En este caso el banco es el que vende y el cliente es el que vende a
través de una instrucción del cliente. Estas operaciones pueden estar ligadas a una orden de pago,
forward, arbitraje de divisas o por la asignación de un crédito.
e).- Arbitraje de Monedas:
Operaciones que involucran o se ligan con una compra o venta de divisas distintas a la moneda local
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(en Chile, el peso chileno o CLP). Estas operaciones pueden estar relacionadas a una orden de pago,
forward, arbitraje de divisas o por la asignación de un crédito o porque el cliente no tiene una
cuenta corriente en esa moneda extranjera.
f).- Transferencias Bancarias de Divisas:
Operación que se realiza una vez recibidas las instrucciones ya sea recibida por una carta mandato
fijo o por una instrucción ocasional, en esta instrucción se debe señalar el beneficiario y la cuenta
respectiva, la moneda de transferencia y el plazo, así como el banco intermediario si corresponde.
Los cobros y gastos si corresponden, así como señalar los motivos de la operación.
g).- Operaciones de Compras con Pacto:
Es una operación de compra al contado de instrumentos financieros, realizada en forma conjunta y
simultánea con una venta a plazo sobre los mismos o sobre otros instrumentos equivalentes, que
las partes hayan acordado como sustitutos de los primeros. En este caso se trata de una operación
de inversión, así la entidad puede realizarlo como una inversión financiera de corto plazo,
especialmente cuando tiene un exceso de liquidez temporal, dado que están permitidos pactos
desde un día de plazo.
h).- Operaciones de Ventas con Pacto:
Es una operación de venta al contado de instrumentos financieros, realizada en forma conjunta y
simultánea con una compra a plazo sobre los mismos o sobre otros instrumentos equivalentes, que
las partes hayan acordado como sustitutos de los primeros. Constituyen una única operación que en
norma conjunta es emitida por bancos u otros emisores inscritos en el Registro de Valores de la SVS
o instituciones internacionales a las que esté adherido el Estado de Chile.
i).- Sistema LBTR (Sistema de Liquidación Bruta en Tiempo Real):
Son liquidaciones de pagos de alto valor, el cual se opera en conjunto con el Banco Central. Para
acceder a este servicio, debe tratarse de una empresa bancaria, por cuanto incide en la regulación
de un sistema de pagos de alto valor administrado por el Banco Central cuyas liquidaciones o pagos
se efectúan contra transferencias de fondos ordenadas en las cuentas corrientes que el Banco
Central de Chile puede abrirles a dichas entidades conforme a los artículos 3 y 55 de su Ley Orgánica
Constitucional.
El sistema de pagos comprende el conjunto de instrumentos, normas y procedimientos por medio
de los cuales se efectúan las transferencias de fondos entre agentes económicos. Los sistemas de
pagos son componentes esenciales de la infraestructura del sector financiero, y su operación bajo
condiciones de eficiencia y seguridad.
j).- Posición de Cambios:
La posición de cambios representa la suma de saldos de las cuentas llamadas Conversión (en
moneda extranjera) pero expresadas en dólares. Por lo tanto, puede existir una posición
sobrecomprada o sobrevendida en dólares, ya que es como tener un balance de monedas
extranjeras expresadas en dólares. Se consideran todas las monedas que opera el banco, en su
conjunto, reducidas a dólares, representan un saldo acreedor o deudor de una determinada
cantidad de dólares. Cuando se cursa una operación que involucra moneda nacional contra una
moneda extranjera se cuadra contra una cuenta Cambio expresada en pesos chilenos dentro de la
contabilidad bancaria. Es decir, la cuenta Conversión se relaciona dependiendo de la operación con
la cuenta Cambios.

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 EJEMPLIFICACIÓN
Arbitraje entre Franco Suizo (CHF) y Libra Esterlina (GBP):
La cotización en pesos de cada una de las monedas que se arbitran se determina por la paridad a
que se realiza el arbitraje.
Si se venden GBP100.000, entonces se arbitran contra CHF153.600 y el precio de una libra es de

$1.075,20, entonces tenemos que los francos suizos costarán una suma igual al costo de los
GBP100.000 a $1.075,20 por cada libra, es decir, $107.519.570. Luego cada franco suizo tendrá un
valor igual a $107.519.570 dividido por CHF153.600, esto es de $700 por cada franco suizo. Se llega
a un equivalente para ambas monedas igual a $107.519.570
APLICACIONES Y EJEMPLOS PARA TALLER DE OPERACIONES FINANCIERAS Y BANCARIAS
En los siguientes videos se explican las consideraciones a tomar en cuenta para aplicar
financieramente y cuando corresponda, todo lo relacionado respecto a operaciones de comercio
internacional y en gran parte considerados en los contenidos del módulo.
Aspectos financieros del Comercio Exterior. Crédito documentario:

https://youtu.be/_MazFhoc93A
Publicado el 7 marzo 2014 por UNED Comercio Exterior
Una forma práctica y aplicativa del concepto del Mercado de Divisas y su importancia en la
Cobertura Cambiaria.
https://youtu.be/erJBrR6cFGE
Subido el 3 junio de 2011 por JORGE DEL CASTILLO CORDERO

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Si se venden GBP100.000, entonces se arbitran contra CHF153.600 y el precio de una libra es de

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