Primer Parcial Analisis Financiero

ACTIVOS 2019 ANALISIS
VERTICAL
CORRIENTES
Efectivo y equivalentes $ 1,287,644 3.37%

cuentas por cobrar comerciales $ 14,088,970 36.86%
Anticipo a impuestos $ 1,557,575 4.08%
Anticipos a proveedores $ 646 0.00%
deudores varios $ 24,031 0.06%
inventarios $ 17,873,697 46.76%
TOTAL CORRIENTES $ 34,832,563 91.13%
NO CORRIENTES
Instrumentos financieros de patrimonio $ 203,000 0.53%

Propiedades y equipos $ 6,547,870 17.13%
Depreciación acumulada $ 3,364,056 8.80%
activos intangibles $ 1,725 0.00%
TOTAL NO CORRIENTES $ 3,388,539 8.87%
TOTAL ACTIVOS $ 38,221,102 100.00%
PASIVOS
CORRIENTES 2019
Obligaciones financieras $ 3,708,961 9.70%

Proveedores por pagar $ 10,508,312 27.49%
Cuentas por pagar $ 302,096 0.79%
Impuestos por pagar $ 74,118 0.19%
Pasivo por beneficios a empleados $ 403,985 1.06%
TOTAL CORRIENTES $ 14,997,472 39.24%
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones financieras $ 2,308,121 6.04%

Impuesto diferido neto $ 43,545 0.11%
TOTAL NO CORRIENTES $ 2,351,666 6.15%
TOTAL PASIVO $ 17,349,138 45.39%

PATRIMONIO 2019
Capital $ 650,000 1.70%

Reservas y utilidades acumuladas $ 15,753,400 41.22%
Utilidad del ejercicio $ 4,468,564 11.69%
TOTAL PATRIMONIO $ 20,871,964 54.61%
PASIVO MAS PATRIMONIO $ 38,221,102 100.00%

$ -
ESTADO DE RESULTADOS 2019
INGRESOS OPERACIONALES $ 184,563,574 100.00%
COSTO DE OPERACIÓN $ 157,449,179 85.31%
UTILIDAD BRUTA $ 27,114,395 14.69%
GASTOS OPERACIONALES
Gastos ordinarios
gastos de administracion $ 8,828,738 4.78%
gastos de ventas $ 10,440,381 5.66%
UTILIDAD OPERACIONAL $ 7,845,276 4.25%
OTROS GASTOS E INGRESOS NO OPERATIVOS

Gasto financiero $ 672,516 0.36%
ingresos no operativos $ 62,438 0.03%
Gastos no operativos $ 220,057 0.12%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 7,015,141 3.80%
IMPORRENTA $ 2,546,577 1.38%
UTILIDAD NETA $ 4,468,564 2.42%
Estado de fuentes y usos

Fuentes
Utilidad neta del año 2 $ 7,422,412
Gastos que no implican desembolso 3,899,697

Gasto de deterioro 0
Gasto de depreciación -$ 372,145
Gasto de amortizacion de diferidos 0
Gastos de cesantias o prestaciones $ 449,412
Prov imporenta $ 3,822,430
Generación interna de recursos $ 11,322,109
Disminucion de activos $ 8,631,737

cuentas por cobrar comerciales $ 729,676
Anticipo a impuestos $ 1,557,575
inventarios $ 3,850,109
Propiedades y equipos $ 2,494,377
Aumento de pasivos $ 2,048,947

Cuentas x pagar $ 2,048,947
Total fuentes $ 22,002,793
Usos
Aumento de Activos $ 3,023,567

Efectivo y equivalentes $ 2,973,541
Anticipos a proveedores $ 10,042
deudores varios $ 39,984
Disminucion de pasivos $ 11,960,038

Obligaciones financieras $ 3,681,197
Proveedores por pagar $ 5,566,735
Cesantias x pagar año 1 $ 403,985
Obligaciones financieras no corrientes $ 2,308,121
Impuestos pagados $ 2,844,187
Dividendos pagados $ 4,175,001
Total Usos $ 22,002,793
Fuentes = Usos 100.00%

2020 ANALISIS ANALISIS ANALISIS
VERTICAL HORIZONTAL HORIZONTAL
ABSOLUTO RELATIVO
$ 4,261,185 12.92% $ 2,973,541 230.93%

$ 13,359,294 40.50% -$ 729,676 -5.18%
$ - 0.00% -$ 1,557,575 -100.00%
$ 10,688 0.03% $ 10,042 1554.49%
$ 64,015 0.19% $ 39,984 166.39%
$ 14,023,588 42.51% -$ 3,850,109 -21.54%
$ 31,718,770 96.16% -$ 3,113,793 -8.94%
$ 203,000 0.62% $ - 0.00%

$ 4,053,493 12.29% -$ 2,494,377 -38.09%
$ 2,991,911 9.07% -$ 372,145 -11.06%
$ 1,725 0.01% $ - 0.00%
$ 1,266,307 3.84% -$ 2,122,232 -62.63%
$ 32,985,077 100.00% -$ 5,236,025 -13.70%
2020
$ 27,764 0.08% -$ 3,681,197 -99.25%

$ 4,941,577 14.98% -$ 5,566,735 -52.97%
$ 2,351,043 7.13% $ 2,048,947 678.24%
$ 1,052,361 3.19% $ 978,243 1319.85%
$ 449,412 1.36% $ 45,427 11.24%
$ 8,822,157 26.75% -$ 6,175,315 -41.18%
$ - 0.00% -$ 2,308,121 -100.00%

$ 43,545 0.13% $ - 0.00%
$ 43,545 0.13% -$ 2,308,121 -98.15%
$ 8,865,702 26.88% -$ 8,483,436 -48.90%

2020
$ 650,000 1.97% $ - 0.00%

$ 16,046,963 48.65% $ 293,563 1.86%
$ 7,422,412 22.50% $ 2,953,848 66.10%
$ 24,119,375 73.12% $ 3,247,411 15.56%
$ 32,985,077 100.00% -$ 5,236,025 -13.70%
2020
$ 205,023,720 100.00% $ 20,460,146 11.09%
$ 172,803,274 84.28% $ 15,354,095 9.75%
$ 32,220,446 15.72% $ 5,106,051 18.83%
$ 9,326,848 4.55% $ 498,110 5.64%

$ 11,157,693 5.44% $ 717,312 6.87%
$ 11,735,905 5.72% $ 3,890,629 49.59%
$ 602,424 0.29% -$ 70,092 -10.42%

$ 258,758 0.13% $ 196,320 314.42%
$ 147,397 0.07% -$ 72,660 -33.02%
$ 11,244,842 5.48% $ 4,229,701 60.29%
$ 3,822,430 1.86% $ 1,275,853 50.10%
$ 7,422,412 3.62% $ 2,953,848 66.10%
Análisis vertical
33.73%
17.72%
0.00%
-1.69%
0.00%
2.04%
17.37%
0.00%
51.46%
39.23%
3.32%
7.08%
17.50%
11.34%
0.00%
9.31%
9.31%
100.00%
Análisis vertical
13.74%
13.51%
0.05%
0.18%
54.36%
16.73%
25.30%
1.84%
10.49%
12.93%
18.97%
100.00%
INDICADORES FINANCIEROS 2019 2020
LIQUIDEZ
Capital de trabajo $ 19,835,091 $ 22,896,613

Razon corriente 2.32 3.60 55% 1.27
Prueba ácida 1.13 2.01 77% 0.87
ACTIVIDAD
Rotacion cuentas por cobrar 13.10 15.35

Periodo promedio de cobro 28 24 4 dias mejor
Rotación Inventarios 8.81 12.32
Rotacion inventario en dias 41 30
Ciclo operacional 69 53
Rotacion activo fijo bruto 28.19 50.58
Rotacion activo operacional bruto 4.46 5.73
ENDEUDAMIENTO
Nivel de endeudamiento 45.39% 26.88%

Endeudamiento a corto plazo 86.45% 99.51%
Endeudamiento financiero 34.68% 0.31%
# de veces que se paga el interes 11.43 19.67
RENTABILIDAD
Margen bruto 14.69% 15.72%

Margen operacional 4.25% 5.72%
Margen neto 2.42% 3.62%
Rentabilidad sobre activos 11.69% 22.50%
Rentabilidad patrmonial 21.41% 30.77%

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ACTIVOS 2019 ANALISIS

Efectivo y equivalentes $ 1,287,644 3.37%

TOTAL CORRIENTES $ 34,832,563 91.13%

Instrumentos financieros de patrimonio $ 203,000 0.53%

TOTAL NO CORRIENTES $ 3,388,539 8.87%

TOTAL ACTIVOS $ 38,221,102 100.00%

Obligaciones financieras $ 3,708,961 9.70%

TOTAL CORRIENTES $ 14,997,472 39.24%

Obligaciones financieras $ 2,308,121 6.04%

TOTAL NO CORRIENTES $ 2,351,666 6.15%

TOTAL PASIVO $ 17,349,138 45.39%

Capital $ 650,000 1.70%

TOTAL PATRIMONIO $ 20,871,964 54.61%

PASIVO MAS PATRIMONIO $ 38,221,102 100.00%

ESTADO DE RESULTADOS 2019

INGRESOS OPERACIONALES $ 184,563,574 100.00%

COSTO DE OPERACIÓN $ 157,449,179 85.31%

UTILIDAD BRUTA $ 27,114,395 14.69%

UTILIDAD OPERACIONAL $ 7,845,276 4.25%

OTROS GASTOS E INGRESOS NO OPERATIVOS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 7,015,141 3.80%

IMPORRENTA $ 2,546,577 1.38%

UTILIDAD NETA $ 4,468,564 2.42%

Estado de fuentes y usos

Utilidad neta del año 2 $ 7,422,412

Gastos que no implican desembolso 3,899,697

Generación interna de recursos $ 11,322,109

Disminucion de activos $ 8,631,737

Aumento de pasivos $ 2,048,947

Total fuentes $ 22,002,793

Aumento de Activos $ 3,023,567

Disminucion de pasivos $ 11,960,038

Impuestos pagados $ 2,844,187

Dividendos pagados $ 4,175,001

Total Usos $ 22,002,793

Fuentes = Usos 100.00%

$ 4,261,185 12.92% $ 2,973,541 230.93%

$ 31,718,770 96.16% -$ 3,113,793 -8.94%

$ 203,000 0.62% $ - 0.00%

$ 1,266,307 3.84% -$ 2,122,232 -62.63%

$ 32,985,077 100.00% -$ 5,236,025 -13.70%

$ 27,764 0.08% -$ 3,681,197 -99.25%

$ 8,822,157 26.75% -$ 6,175,315 -41.18%

$ - 0.00% -$ 2,308,121 -100.00%

$ 43,545 0.13% -$ 2,308,121 -98.15%

$ 8,865,702 26.88% -$ 8,483,436 -48.90%

$ 650,000 1.97% $ - 0.00%

$ 24,119,375 73.12% $ 3,247,411 15.56%

$ 32,985,077 100.00% -$ 5,236,025 -13.70%

$ 205,023,720 100.00% $ 20,460,146 11.09%

$ 172,803,274 84.28% $ 15,354,095 9.75%

$ 32,220,446 15.72% $ 5,106,051 18.83%

$ 9,326,848 4.55% $ 498,110 5.64%

$ 11,735,905 5.72% $ 3,890,629 49.59%

$ 602,424 0.29% -$ 70,092 -10.42%

$ 11,244,842 5.48% $ 4,229,701 60.29%

$ 3,822,430 1.86% $ 1,275,853 50.10%

$ 7,422,412 3.62% $ 2,953,848 66.10%