Taller El Encantador S.A
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EL ENCANTADOR S.A
La empresa, inicia operaciones con los siguientes aportes: $3.800.000 en efectivo, $12.000.000 en maquinaria y $3.500.000 en cheque.
1)
3) Compra mercancías de contado por valor de $ 1.986.000 más IVA con cheque
6205 COMPRA MERCANCIA $ 1,986,000 3105 APORTES SOCIALES 1110 BANCO
2408 IVA A PAGAR $ 377,340 $ 19,300,000 1 2 $ 3,500,000 $ 2,313,690 3
2365 RETERENTA $ 49,650 $ 19,300,000 5 $ 1,258,200 $ 1,443,750 8
1110 BANCO $ 2,313,690 13 $ 3,800,000 $ 280,000 9
4) Vende mercancías de contado por valor de $ 1.080.000 más IVA 14 $ 15,000,000 $ 1,153,350 10
1105 CAJA $ 1,258,200 6205 COMPRA MERCACIA $ 1,223,739 12
2365 ANTICIPOIMPTO $ 27,000 3 $ 1,986,000 $ 880,000 15
4135 VENTAS $ 1,080,000 7 $ 764,706 $ 2,500,000 17
2408 IVA A PAGAR $ 205,200 10 $ 990,000 $ 23,558,200 $ 9,794,529
12 $ 1,050,420 $ 13,763,671
5) Consigna en el banco el valor recibido por la venta anterior 15 $ 2,178,500
1110 BANCO $ 1,258,200 $ 6,969,626
1105 CAJA $ 1,258,200 $ 6,969,626
9) Paga servicios públicos por $280.000 con cheque 2205 PROVEEDORES 1305 CLIENTES
5235 SERVICIOS $ 280,000 $ 910,000 7 6 $ 1,146,360 $ 950,000 18
1110 BANCOS $ 280,000 $ 1,657,953 15 11 $ 980,000
$ 2,567,953 16 $ 1,650,000
$ 2,567,953 $ 3,776,360 $ 950,000
10) Compra mercancías de contado por valor de $ 990.000 más IVA, cancelados con cheque $ 2,826,360
6205 COMPRA MERCANCIA $ 990,000
2408 IVA A PAGAR $ 188,100
2365 RETERENTA $ 24,750 5120 ARRENDAMIENTO 5235 SERVICIOS
1110 BANCOS $ 1,153,350 8 $ 1,250,000 9 $ 280,000
$ 1,250,000 $ 280,000
11) Vende mercancías a crédito por valor de $ 980.000 incluido IVA
1305 CLIENTES $ 980,000
4135 VENTAS $ 823,529 2105 OBLIGACIONES FRAS
2408 IVA A PAGAR $ 156,471 17 $ 2,500,000 $ 15,000,000 14
12) Compra mercancías de contado por valor de $ 1.250.000 incluido IVA $ 12,500,000
6205 COMPRA MERCANCIA $ 1,050,420
2408 IVA A PAGAR $ 199,580
2365 RETERENTA $ 26,261
1110 BANCO $ 1,223,739 BALANCE DE PRUEBA
EL ENCANTADOR S.A
13) Consigna en el banco lo existente en caja al día de hoy 1105 CAJA $ 950,000
1110 BANCO $ 3,800,000 1110 BANCO $ 13,763,671
1105 CAJA $ 3,800,000 1305 CLIENTES $ 2,826,360
1520 MAQUINARIA $ 12,000,000
2365 ANTICIPOIMPTO $ 51,600
2408 IVA A PAGAR $ 749,653
14) Adquiere crédito bancario por valor de $ 15.000.000, los cuales se le consignan en la cuenta corriente 5120 ARRENDAMIENTOS $ 1,250,000
1110 BANCO $ 15,000,000 5235 SERVICIOS $ 280,000
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 15,000,000 6205 COMPRA MERCANCIA $ 6,969,626
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 12,500,000
2205 PROVEEDORES $ 2,567,953
2365 RETERENTA $ 198,873
15) Compra mercancías por valor de $ 2.178.500 más IVA, abonando 880.000 en cheque y el saldo a crédito. 3105 CAPITAL SOCIAL $ 19,300,000
6205 COMPRA MERCANCIA $ 2,178,500 4135 VENTAS $ 4,274,084
2408 IVA A PAGAR $ 413,915 SUMAS IGUALES $ 38,840,910 $ 38,840,910
2365 RETERENTA $ 54,463
1110 BANCOS $ 880,000
2205 PROVEEDORES $ 1,657,953