Papeles de Trabajo
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Papeles de Trabajo
CEDULA SUMARIA
ACTIVO FIJO
(Expresado en Bolivianos)
AJUSTES RECLASIFICACION SALDO AUDITORIA 31/12/2020
REFEREN SALDO AL SALDO AL OBSERVACIONE
CODIGO CUENTAS CIA P/T 31/12/2019 31/12/2020 S
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER SEGÚN EMPRESA
Depreciacion Acumulada
1.2.2.9.00.00 E-2 4,297,527.96 P 4,665,803.04 ACTUALIZACION
Edificios
Depreciacion Acumulada
1.2.2.5.00.00 E-5 792,530.48 P 801,584.59 q
Vehiculos
1.2.2.6.00.00
Depreciacion Acumulada Eq. de
Computacion 50,875.62 P 63,560.18 ç
ALCANCE
OBJETIVO:
FUENTE: BALANCE GENERAL AL 31/12/2020 T/R
LIBROS MAYORES DED LAS DIFERENTES CUENTASÇ
ALCANCE: LA REVISION ABARCA EL 100% DEL COMPONENTE EN TERMINOS DE SALDOS Y TRANSACCIONES
OBJETIVO: VERIFICAR LA RAZONABILIDAD DE LOS SALDOS DEL RUBRO CONCLUSION
T/R
P COTEJADO SATISFACTORIAMENTE SALDO DE LIBROS MAYORES
q COTEJADO SATISFACTORIAMENTE SALDO DEL BALANCE GENERAL AL 31/12/2020
ç COTEJADO CON SALDO DEL BALANCE GENERAL AL 31/12/2020 DETECTANDO DIFERENCIA DE SALDOS (CORREFERENCIACI
E-3
EMPRESA ABCDE RUBRICA FECHA
DO DEL PROCEDIMIENTO Nº 2 DE CEDULA SUBSUMARIA PREPARADO POR: C.P.CH 8/30/2021
1.2.2.2.00.00 TERRENOS REVISADO POR:
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
E-3/1
LIZACION 65,525.39 ACTUALIZACION 65,500.69
UFV INICIAL 2.33187
E-3/1 UFV FINAL 2.35851
DE TERRENOS AL 31-12-2020 5,801,137.39 COEFIENTE 1.01142
DIFERENCIA 24.70
USION
EFERENCIACION)
E-1/1
CUENTA : EDIFICIOS
EMPRESA ABCDE
EMPRESA ABCDE
Inventario Detallado de activos Fijos por Grupo Contable
Al 31 de diciembre de 2020
(expresado en Bolivianos)
TOTALES 12,508,005.97 150,780.30 12,658,786.27 4,297,527.96 51,805.42 4,349,333.38 316,469.66 4,665,803.04 7,992,983.23
E-3/1
CUENTA : TERRENOS
EMPRESA ABCDE
Inventario Detallado de activos Fijos por Grupo Contable
Al 31 de diciembre de 2020
(expresado en Bolivianos)
EMPRESA ABCDE
Inventario Detallado de activos Fijos por Grupo Contable
Al 31 de diciembre de 2020
(expresado en Bolivianos)
DEPREC DEPRE
MESES VALOR DEPRECIACI VALOR CODIGO
UNIDAD PRECIO VALOR % DE ACTUAL ACTULIZA IACION DEPRECIACI CIACION
CATEGORI COMPROB FECHA DE AÑOS DE MESES DE RESIDUAL ACTUALIZA ON RESIDUAL DE
DESCRIPCION DEL ACTIVO CANTIDAD DE DE ACTULZ al DEPRECIA UFV INICIO UFV FINAL COEFICIEN IZACION CION ACTUALIZA ON DE ACUMULAD UBICACIÓ
A ANTE DE COMPRA VIDA UTIL VIDA UTIL ES al DO al ACUMULAD AL UBICACIO
MEDIDA COMPRA 31/12/19 CION TE DEL BIEN DEPRECIO DA AL GESTION A al N DE PISO
EGRESO 31/12/20 31/12/2020 A AL 31/12/2020 N
N 31/12/2020 2020 31/12/2020
31/12/19
EQUIPO DE
Computadora GABA-SAMSUNG 1 PZA COMPUTACI 8,754.48 10,495.36 03-02-21 4 48 - 25% 2.33187 2.35998 1.01205 126.52 10,621.88 10,494.36 126.51 10,620.87 - 10,620.87 1
Pentium IV c/quemador ON
EQUIPO DE
Computadora GABA-SAMSUNG 1 PZA COMPUTACI 6,728.40 8,066.39 03-02-21 4 48 - 25% 2.33187 2.35998 1.01205 97.24 8,163.63 8,065.39 97.23 8,162.62 - 8,162.62 1
Pentium IV ON
EQUIPO DE
Equipo computación Creative - 1 PZA COMPUTACI 7,060.00 8,424.55 16-07-02 4 48 - 25% 2.33187 2.35998 1.01205 101.56 8,526.11 8,423.55 101.54 8,525.09 - 8,525.09 1
Monitor 553V L G ON
EQUIPO DE
Equipo computación Core I3 de 1 PZA COMPUTACI 5,138.00 5,454.75 19/04/17 4 48 4 25% 2.33187 2.35998 1.01205 65.76 5,520.51 3,636.50 43.84 3,680.34 1,380.13 5,060.47 460
Acces Com. Fact.131 ON
EQUIPO DE
Impresora Epson LX 350 de Acces- 1 PZA COMPUTACI 3,359.00 3,566.08 19/04/17 4 48 4 25% 2.33187 2.35998 1.01205 42.99 3,609.07 2,377.39 28.66 2,406.05 902.27 3,308.31 301
Com. Fact. 140 ON
EQUIPO DE
Equipo computación Core I5 de 1 PZA COMPUTACI 6,149.00 6,507.05 26/06/17 4 48 6 25% 2.33187 2.35998 1.01205 78.44 6,585.49 4,066.90 49.03 4,115.93 1,646.37 5,762.30 823
Acces Com. Fact. 146 ON
EQUIPO DE
Computadora Portatil Core I3 de 1 PZA COMPUTACI 4,450.00 4,695.08 03/08/17 4 48 7 25% 2.33187 2.35998 1.01205 56.60 4,751.67 2,836.61 34.19 2,870.80 1,187.92 4,058.72 693
Acces Com. Fact.164 ON
EQUIPO DE
Equipo computación Core I7 de Hival 1 PZA COMPUTACI 8,734.00 9,193.38 08/09/17 4 48 12 25% 2.33187 2.35998 1.01205 110.82 9,304.20 4,596.69 55.41 4,652.10 2,326.05 6,978.15 2,326
Com. Fact. 2489 ON
EQUIPO DE
Equipo computación Core I5 de Hival 1 PZA COMPUTACI 5,390.00 5,623.16 20/12/17 4 48 12 25% 2.33187 2.35998 1.01205 67.79 5,690.95 2,811.58 33.89 2,845.47 1,422.74 4,268.21 1,423
Com. Fact. 118 ON
EQUIPO DE
Impresora Epson LX 350 de Hival 1 PZA COMPUTACI 1,530.00 1,596.19 20/12/17 4 48 12 25% 2.33187 2.35998 1.01205 19.24 1,615.43 798.09 9.62 807.71 403.86 1,211.57 404
Com. Fact. 118 ON
TOTALES 11.00 - - 68,171.88 - 74,696.22 43,465.00 900.44 75,596.66 50,875.62 613.29 51,488.91 12,071.26 63,560.18 12,036.48
CUENTA : EQUIPO DE TRANSPORTE
EMPRESA ABCDE
Inventario Detallado de activos Fijos por Grupo Contable
Al 31 de diciembre de 2020
(expresado en Bolivianos)
DEPREC DEPRE
MESES VALOR DEPRECIAC DEPRECIAC VALOR CODIGO D
UNIDAD PRECIO COMPROB VALOR % DE ACTUAL ACTULIZAC IACION CIACION
CANTIDA CATEGOR FECHA DE AÑOS DE MESES DE RESIDUAL DEPRECIACI UFV UFV COEFICIE ACTUALIZA ION ION DE RESIDUAL DE E
DESCRIPCION DEL ACTIVO DE DE ANTE DE ACTULZ al IZACION ION ACTUALIZA ACUMULAD UBICACIÓ
D IA COMPRA VIDA UTIL VIDA UTIL ES al ON INICIO FINAL NTE DO al ACUMULAD GESTION AL UBICACIO P
MEDIDA COMPRA EGRESO 31/12/19 DEL BIEN DEPRECION DA AL A al N DE PISO R
31/12/20 31/12/2020 A AL 31/12/19 2020 31/12/2020 N
31/12/2019 31/12/2020
EQUIPO DE
CAMIONETA TUNDRA 1 PZA TRANSPORT 319,032.81 24-10-2008 5 60 - 20% 2.33187 2.35851 1.01142 3,644.73 322,677.54 319,031.81 3,644.72 322,676.53 - 322,676.53 1
E
EQUIPO DE
VAGONETA GRAND VITARA 1 PZA TRANSPORT 473,499.66 31-12-2014 5 60 - 20% 2.33187 2.35851 1.01142 5,409.41 478,909.07 473,498.67 5,409.39 478,908.06 - 478,908.06 1
E