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    Ejemplo de Un Cuestionario de Control Interno

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    Este cuestionario de control interno evalúa los procedimientos y controles relacionados con el manejo de disponible (efectivo y cuentas bancarias) de la empresa Ofimuebles Ltda. Contiene 20 preguntas agrupadas en 3 secciones sobre el control de ingresos, egresos y transferencias de disponible, así como sobre los procedimientos para el fondo fijo de gastos menores.

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    Este cuestionario de control interno evalúa los procedimientos y controles relacionados con el manejo de disponible (efectivo y cuentas bancarias) de la empresa Ofimuebles Ltda. Contiene 20 preguntas agrupadas en 3 secciones sobre el control de ingresos, egresos y transferencias de disponible, así como sobre los procedimientos para el fondo fijo de gastos menores.

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    Ejemplo de un cuestionario de control interno

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    Este cuestionario de control interno evalúa los procedimientos y controles relacionados con el manejo de disponible (efectivo y cuentas bancarias) de la empresa Ofimuebles Ltda. Contiene 20 preguntas agrupadas en 3 secciones sobre el control de ingresos, egresos y transferencias de disponible, así como sobre los procedimientos para el fondo fijo de gastos menores.

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    Ejemplo de un cuestionario de control interno:

     
     
    AUDITORES ANDINOS LTDA.
    Auditores y Consultores Empresariales
    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE DISPONIBLE
    CLIENTE: AUDITORIA   A:
                        OFIMUEBLES LTDA. Diciembre 31 de 2.00A
    No. PREGUNTAS SI NO OBSERVACIONES
    1 Las entradas de disponible se controlan      
    mediante prenumeración, relación de
    cobros etc.?
    2 Los ingresos por aprovechamientos se      
    reportan en forma oportuna a
    contabilidad?
    3 Los ingresos diarios de disponible se      
    depositan a primera hora del siguiente
    día hábil en la misma especie recibida?
    4 Todos los egresos de disponible se      
    realizan por medio de cheque?
    5 Los giros de disponible se hacen siempre      
    a nombre del primer beneficiario y se
    prohíbe el giro al portador?
    6 El giro de fondos por cheque se hace con      
    restricciones como de páguese al primer
    beneficiario, para depositar en cuenta
    solamente?
    7 Las cuentas bancarias son conciliadas en      
    forma mensual y se realizan los ajustes
    necesarios al mes siguiente?
    8 Los cheques se giran usando como      
    mínimo dos firmas?
    9 Los dineros en poder de la empresa se      
    mantienen en caja fuerte?
    10 Los talonarios de cheques y su      
    secuencia numérica son controlados por
    la persona responsable?
    11 Los soportes que respaldan el giro de      
    cheques se anulan con un sello de
    Pagado donde se describa el número de
    cheque y cuenta?
    12 Las trasferencias de fondos entre un      
    banco y otro quedan debidamente
    documentadas con las respectivas
    autorizaciones?
    13 Existen restricciones para transferencias      
    electrónicas de fondos?
      Fondos Fijos para gastos menores      
      La creación del fondo fijo se realiza      
    mediante resolución de gerencia en la
    cual:
    14 Se determina el monto máximo a girar      
    por cada pago?
    15 Se prohíbe fraccionar facturas?      
    16 Se determina claramente los pagos que      
    se pueden realizar y los que están
    prohibidos?
    17 Se establece el momento de realizar el      
    reembolso?
    18 Se fija fianza para el responsable del      
    fondo?
    19 Se obliga al reembolso al final del      
    ejercicio?
    20 Se prohíbe hacer préstamos con los      
    dineros del fondo?

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