FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS

Y ADMINISTRATIVAS
CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

DOCENTE:
MG. CPCC. MARIO WILMAR SOTO MEDINA
ASIGNATURA:
CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
TEMA:
LA IMPORTANCIA DE LAS CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y
CRÉDITO

INTEGRANTES:

❖ CADILLO ROMERO, JESUSA

❖ FIGUEROA TOLEDO, SHIRLEY
❖ GONZALES ROSAS, NORMA NANCY
❖ JARA CHAVEZ, JOEL OMAR
❖ LOPEZ SOLANO, LISSETTE
❖ PAJUELO NORABUENA, JUDITH
❖ SALIS HERRERA, CARMEN MARIVEL
❖ TOLEDO JULCA, JAVIER

PERÚ – 2021
 INTRODUCION

El sector de las microfinanzas de Perú está catalogado como uno de los más sólidos a

nivel mundial en la actualidad. Durante las dos últimas décadas creció de manera próspera

y sobrevivió a dos crisis económicas internacionales. Asimismo, a fines de los años

ochenta sobrevivió a una dura crisis interna que se caracterizó por una severa crisis

económica, hiperinflación, recesión, terrorismo y conflictos armados. Esta es una historia

de logros y promesas, y también de sinergia e intercambio mutuo entre el sector de las

microfinanzas y las instituciones, cada una de las cuales siguió su propio camino de

desarrollo y aprendizaje.2 Un aspecto importante de esta historia es el papel que

desempeñaron las cajas municipales: instituciones de micro financiamiento (IMF) que

oficialmente forman parte del sistema de microfinanzas de Perú.

Las cajas municipales de ahorro y crédito (CMAC) son instituciones de micro

financiamiento (IMF) que pertenecen a los gobiernos municipales, aunque estos no tienen

el control mayoritario ya que las decisiones están a cargo de una junta que reúne a diversos

actores, entre estos la sociedad civil. Este modelo es una de las cinco modalidades

institucionales de microfinanzas reguladas por la Superintendencia de Banca, Seguros y

AFP (SBS). El sistema de microfinanzas está conformado por 42 entidades reguladas y

76 entidades no reguladas. En la actualidad, hay 13 cajas municipales en el país; 91% de

los préstamos y 73% de los ahorros se realizan fuera de la ciudad de Lima. Las cajas

municipales poseen el 40,6% de participación en el sector de las microfinanzas. Entre

1982 y 1986, se fundaron seis cajas municipales en cinco departamentos del país

(conocidos ahora como regiones). En la actualidad, existen 12 cajas municipales con 514

oficinas repartidas en las 25 regiones de Perú. Inicialmente, las cajas ofrecían solo

créditos prendarios y sus operaciones se limitaban a su ciudad o región. Ahora otorgan

préstamos a El Economist Intelligence Unit escribió lo siguiente: «Por tercer año

consecutivo, Perú se ubica en el primer lugar del Microscopio Global impulsado por un

excelente marco legal, normas sofisticadas y un gobierno comprometido a usar las

microfinanzas para ampliar el acceso de los pobres a las finanzas.

 LA IMPORTANCIA DE LAS CAJAS

MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO

CAJAS MUNICIPALES

Son instituciones financieras que brindan servicios bancarios a los Consejos Provinciales

y Distritales, así como a sus empresas municipales. Según la Ley 23029, sus propietarios

son las municipalidades provinciales, contando con autonomía financiera, económica y

administrativa del poder local. Bajo determinadas circunstancias, la Ley 30607 permite

la incorporación de accionistas privados al capital social de estas instituciones.

Estas cajas de ahorros se caracterizan por atender las necesidades de financiamiento

para la micro, pequeña y mediana empresa. También brindan servicio de ahorro y ofrecen

créditos personales, generalmente en aquellos sectores no atendidos por la banca formal.

LAS CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO

Una caja de ahorro y crédito es una entidad que resulta muy similar en su funcionamiento

a un banco. De hecho, las cajas de ahorro y crédito están sujetas a las mismas regulaciones

de las entidades bancarias. La diferencia es que los socios de las cajas de ahorro en lugar

de un fin de lucro, tienen uno social.

Una caja de ahorros es una entidad de crédito similar a un banco. En general, los bancos

son sociedades anónimas, al igual que las cajas de ahorro cuyo objetivo es captar recursos

del público y cuya especialidad consiste en realizar operaciones de financiamiento

preferentemente a las pequeñas y micro empresas. Adicionalmente, realizan operaciones

dentro de la legislación vigente, emitidas para las empresas del sistema financiero.
PROPIETARIOS

Los propietarios exclusivos de estas entidades son las municipalidades provinciales,

contando con autonomía financiera, económica y administrativa. Sin embargo,

actualmente se ha promulgado la ley n° 30607 que modifica y fortalece el funcionamiento

de las cajas municipales de ahorro y crédito.

Esta ley n° 30607 permite incrementar el capital mínimo a 7 millones y medio de soles

que se requiere para la capitalización de las cajas. De esta manera permite la

incorporación de nuevos accionistas privados al capital social de las cajas.

SUPERVISIÓN DE LAS CAJAS MUNICIPALES

Acceder a las cajas municipales no generan ningún riesgo ¿Quién regula y supervisa a las

cajas municipales?, las cajas municipales son reguladas por la Superintendencia de Banca

y Seguro (SBS) y están afiliadas al Fondo de Seguros de Depósitos (FSD).

EL ORIGEN DE LA CAJA MUNICIPAL

La idea prolífica de una caja gestionada por el gobierno municipal para ofrecer préstamos

prendarios al público nació de un estudiante de la carrera de negocios llamado Gabriel

Gallo, quien había escuchado que en Argentina el banco de un gobierno local ofrecía el

mismo producto. Gallo propuso esta idea en su tesis de grado y la presentó al alcalde de

la ciudad de Piura, su ciudad de origen — ubicada en la costa norte del Perú — quien la

promovió. Consiguieron el apoyo de la municipalidad y luego buscaron la aprobación del

gobierno central. Después de investigar y descubrir la alternativa de la caja que ya se

implementaba en Lima, Gallo eliminó los aspectos bancarios del modelo. Sus esfuerzos

dieron resultado, ayudado también por circunstancias fortuitas como el hecho de que
algunos de sus contactos en Lima — altos funcionarios como el Ministro de Finanzas —

también eran de Piura.

Después de reunirse con representantes de organizaciones de cooperación internacional,

el Gobierno de Perú firmó un acuerdo con la Agencia Alemana de Cooperación Técnica

(GTZ) que se encargaría de proporcionar asistencia técnica para el diseño y la

implementación de la «caja municipal», para lo cual se amplió la fase inicial dedicada

exclusivamente a la Caja Piura. La idea era construir un sistema de préstamos municipales

accesibles a personas de bajos ingresos que permitiera, al mismo tiempo, fortalecer los

gobiernos locales. El consultor alemán Peter Zeitinger lideró el equipo, que contó con el

apoyo y la participación de otros gobiernos municipales, entre estos el de la ciudad de

Trujillo. La autorización y las leyes para las cajas se promulgaron en un periodo de dos

años.4 Zeitinger permaneció en Perú como asesor de las cajas hasta 1995 y tuvo una gran

influencia en el modelo y su evolución.

En la actualidad, el modelo de la caja municipal mantiene las características originales:

sistema de expansión gradual hacia operaciones más complejas; promoción del ahorro;

estricto profesionalismo gerencial y organizativo; evaluación crediticia basada en la

interacción directa con el cliente en el terreno; autorregulación y promoción de un

desarrollo estandarizado a través de un organismo regulador del sistema.

LA IMPORTANCIA DE LAS CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y

CRÉDITO

➢ La visión estratégica y la determinación que poseían los actores iniciales del

sistema de cajas municipales era ampliar el acceso de las poblaciones de escasos

recursos al crédito y servicios bancarios en las ciudades de Piura y Trujillo.

➢ Perú aún se enfrenta a un sistema económico y político centralizado en la capital.

 El modelo de la caja municipal era esencialmente un impulso a la

descentralización que buscaba crear oportunidades para la población y el

desarrollo económico local, fortaleciendo el poder local, y a su vez, una mayor

independencia de la capital. Esto fue una iniciativa exitosa.

➢ El modelo de la caja municipal, que apoyaba a los desfavorecidos y no a las élites,

reflejaba la transición de la sociedad peruana en general: una sociedad en la cual

el sector informal, el autoempleo y el emprendimiento serían los ejes centrales, y

en la cual las zonas alejadas de la capital asumirían un rol de creciente

importancia.

➢ El sistema de cajas municipales tuvo un papel fundamental en la evolución y el

éxito de las microfinanzas en Perú ya que contribuyó de manera significativa al

diseño, desempeño y crecimiento de este sector, sobre todo tomando en cuenta las

dificultades económicas, sociales y políticas que enfrentó el país durante más de dos

décadas. El sistema de cajas municipales sentó las bases para el estilo de microfinanzas

que se estableció en Perú.

FACTORES DE SU ÉXITO

➢ Entidades microfinancieras con autonomía.

➢ Costos fijos y variables se encuentran coberturados.

➢ Identificación local y regional.

➢ Progresivo desarrollo institucional.

➢ Cuentan con tecnología crediticia y financiera propia.

➢ Atienden necesidades de financiamiento para la micro, pequeña y mediana

empresa como capital de trabajo, activo fijo.

➢ También atienden créditos personales y pignoraticios (créditos otorgados dejando

como garantía una joya de oro o plata).

CONCLUCION

➢ El grupo concluye que las cajas de ahorros se caracterizan por atender las
necesidades de financiamiento para la micro, pequeña y mediana empresa.

También brindan servicio de ahorro y ofrecen créditos personales,

generalmente en aquellos sectores no atendidos por la banca formal.

➢ Las cajas contribuyen de manera significativa al desarrollo de los negocios de

los microempresarios a través de la financiación de préstamos.
 REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

Conger, L., Inga, P., Webb, R. 2009. El Árbol de la Mostaza: Historia de las Microfinanzas

en el Perú. Instituto del Perú, Universidad San Martín de Porres, Lima

http://www.grade.org.pe/wpcontent/uploads/130412_ECO_Mic_BRIEF4_Esp.pdf

SBS INFORMA, 2017, recuperado de:

https://www.sbs.gob.pe/Portals/0/jer/BOLQUINCENAL/20170316_BolQuincenal-N2.pdf

Vegaer D. 2015 Club de Ensayos. Cajas municipales, recuperado de:

https://www.clubensayos.com/Temas-Variados/IMPORTANCIA-DE-LAS-CAJAS-

MUNICIPALES-DE-AHORRO-Y/2603880.html