"AÑO DE LA UNIVERSALIZACIÓN DE LA SALUD"

UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZÁN

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

TEMA:
CASO PRÁCTICO N° 06 - SECTOR CONSTRUCCIÓN

ALUMNO: *MONTOYA ALEJO, JOHEL DANTE

DOCENTE: *DR. CPC JOSUÉ CANCHARI DE LA CRUZ

ASIGNATURA: *COSTOS APLICADOS II

GRUPO: *III

GRADO: *4to

HUÁNUCO-PERÚ
2020
 CASO PRÁCTICO N° 06 - SECTOR CONSTRUCCIÓN

ALUMNO (A): MONTOYA ALEJO, JOHEL DANTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS DOCENTE: DR. CPC JOSUÉ CANCHARI DE LA CRUZ
ASIGNATURA: COSTOS APLICADOS II FECHA: 11/12/2020
AÑO / SEMESTRE: CUARTO-II GRUPO: 3y4

EMPRESA CONSTRUCTORA
La empresa Constructora NUEVO HORIZONTE S.A.C., con RUC N° 20444268536, dedicada a la construcción, reinicia sus operaciones
financieras el 02 de enero del 2020, no goza de los beneficios de la Ley de Amazonía, le solicita a Ud. que elabore sus libros
contables, Estados Financieros, con la siguiente información que se presenta a continuación.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
Dinero en efectivo 380,650.00 IGV por pagar 2,875.00
Facturas por cobrar 42,600.00 Impuesto a la Renta por pagar 1,655.00
Maquinaria y equipos 124,620.00 SSS por pagar 1,480.00
Unidades de transporte (obra) 95,654.00 SNP por pagar 2,140.00
Muebles y enseres 20,568.00 Facturas por pagar 6,820.00
Equipos de cómputo 32,862.00 CTS de trabajadores (Nov y Dic 2019) 864.00
Saldo a favor de I. Renta 2,480.00 Capital social 594,180.00
Depreciación Acumulada -24,860.00 Resultados acumulados 64,560.00
674,574.00 - 674,574.00
RESÚMEN DE OPERACIONES DEL AÑO:
01- El 28 de Mayo del 2020, se adjudica por Licitación Pública Nacional para la construcción de aulas de 3
pisos de Institución Educativa de Pachitea, el contrato es incluido IGV: 1,208,524.00
02- La construcción se inició el: 03-Jun-20 y terminó el 30-Nov-20
03- El 05-06-20, se recibe adelanto para la compra de materiales 30% Factura 001-000501 362,557.20
04- Materiales directos adquiridos según anexo Nº 01. 242,987.00
05- Suministros diversos adquiridos según anexo Nº 02. 106,038.00
06- Se consume el total de materiales y suministros.
07- Servicios prestados y otras cargas diversas de gestión, según anexo Nº 03. 39,621.00
08- Planilla de empleados permanentes (Enero - Diciembre) mensuales es de: 12 MESES
Apellidos Nombres Cargo Basico [] Régimen Pens. Hijos RMV= 930.00
Perez Castro, Flavio Administ. 1,550.00 1 ONP 2 RMV= 930.00
Pérez Tello, Carlos Gerente 1,700.00 4 INTEGRA 0
Sosa Cruz, Julio Contador 1,600.00 3 PROFUTURO 1
Gastos Adm. 80% Gastos de Ventas 20%
09- Planilla de obreros (Junio - Julio y Agosto - Noviembre) es como sigue :
Apellidos Nombres Categoría Basico diario Régimen Pens. Meses Lab. Jun-Jul Ago-Nov
Rojas Rios, Juan Operario 71.80 SNP Jun - Nov. 52 105
Bravo Fasto, Edwin Operario 71.80 SNP Jun - Nov. 50 102
Justo Mallqui, Elvis Oficial 56.55 SNP Jun - Nov. 52 105
Díaz Ponce, Raúl Oficial 56.55 SNP Jun - Nov. 50 102
Ramos León, Walter Peón 50.80 SNP Jun - Nov. 52 105
Llanos Vargas, Javier Peón 50.80 SNP Jun - Nov. 50 102
10- La provisión es de la siguiente manera:
Dep. Activo Fijo (En función a meses utilizados) Prov. CTS empl. %
Producción 100% Gastos Adm. 80%
Gastos Adm. 80% Gastos de Ventas 20%
Gastos de Ventas 20%
11- El 30 de Noviembre se termina la construcción y se cobra el saldo pendiente. Factura 001-000502
12- Centralizar libro caja.
13- Registrar asientos previos al balance de comprobación de sumas y saldos.
14- Cierre del ejercicio mediante el uso de las cuentas intermediarias (Forma "A").
15- Detracción para Reserva Legal, de acuerdo a la Ley General de Sociedades.
DATOS PARA EL LIBRO CAJA (Los ingresos y egresos se manejan con cuenta corriente)
01- Del inventario inicial, se cobran las facturas y se realizan los pagos a: proveedores, trabajadores, impuestos. Todo
pago se realiza mediante el giro de Ch/.
02- Dinero en efectivo de Inventario Inicial, el cobro de las valorizaciones de obra se depositan en la cta cte, se pagan
todas las obligaciones con giro de Ch/.: proveedores, trabajadores, impuestos y otros.
03.- Se realiza pago del ejercicio de: I. Rta, IGV, SSS, SNP, SCTR, CONAFOVICER
REALIZAR LOS SIGUIENTES:
Libro diario, Libro Caja, Reg Vtas y Comp, Libro Mayor, Planillas, Hoja de Trabajo, EE.FF y Boleta de Pago.
DATOS DE CIERRE:
Impuesto a la Renta 29.50% Distribución de utilidades (supuesto) 5%
Impuesto a la Renta anual '19 2,283.00 0.0146
Total Ingresos netos '19 156,432.00
DR. CPC JOSUE CANCHARI DE LA CRUZ
COSTOS APLICADOS II
DOCENTE

ANEXOS

ANEXO Nº 01
MATERIALES DIRECTOS ADQUIRIDOS CON FACTURA Y RECIBO

COMPROB. IMPORTE
Nº FECHA PROVEEDOR Nº RUC DETALLE PRECIO DE
TIP SERIE NUMERO NO GRAV.
COMPRA
01 06-06-20 01 002 001011 MEDRANO BENITES, WILFREDO 10224903916 LADRILLOS 3,456.00 604.4
02 07-07-20 01 001 007313 EL CONSTRUCTOR S.A.C. 20355255445 CEMENTO 65,852.00 604.2
03 04-07-20 01 002 035364 FERROCON S.R.L. 20120695372 CEMENTO 34,665.00 604.2
04 08-08-20 01 002 001211 SHOWING BERMUDEZ, VICTOR 10224591336 FIERROS 56,328.00 604.3
05 25-08-20 01 001 000025 PAUCAR VASQUEZ, MIGUEL 10040107211 LADRILLOS 8,652.00 604.4
06 20-06-20 14 001 000136 MUNICIPALIDAD DE HUANUCO 20142563255 AGREGADOS 5,632.00 604.1
07 11-09-20 01 003 000922 PAREDES CASAS, ARMANDO 10224059626 FIERROS 39,852.00 604.3
08 26-10-20 01 002 002710 MARTINEZ ESCANDON, CARLOS 10224149242 LADRILLOS 5,685.00 604.4
09 20-11-20 01 002 008522 FERRETERIA ECONÓMICA S.R.L. 20447357683 FIERROS 22,865.00 604.3
TOTALES 23,425.00 219,562.00
* RECIBO EMITIDO POR LA MUNICIPALIDAD 186,069.49
242,987.00 184,505.88

ANEXO Nº 02
SUMINISTROS DIVERSOS ADQUIRIDOS CON FACTURA

COMPROB. IMPORTE
Nº FECHA PROVEEDOR Nº RUC DETALLE PRECIO DE
TIP SERIE NUMERO NO GRAV.
COMPRA
01 13-06-20 01 001 000525 GRIFOS DURAND S.A.C. 20132923028 COMBUSTIBLE 56,854.00 606.1
02 20-06-20 01 002 002545 MASA RIOS, WILSON 17447287889 RPSTO VEHICULOS 5,686.00 606.3
03 26-08-20 01 001 002546 GRIFOS DURAND S.A.C. 20132923028 COMBUSTIBLE 35,846.00 606.1
04 08-10-20 01 001 000486 A y B TECNIELECTRIC S.A. 20202446745 LUBRICANTES 7,652.00 606.2
TOTALES 13,338.00 92,700.00
78,559.32
106,038.00

ANEXO Nº 03
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Y CARGAS DIVERSAS

COMPROB. IMPORTE
Nº FECHA PROVEEDOR Nº RUC DETALLE PRECIO DE
TIP SERIE NUMERO NO GRAV.
COMPRA
01 20-06-20 01 003 005358 VELOZ S.R.L. 20536584521 FLETE 5,685.00 63
01 24-07-20 01 001 008756 SERV. GENERALES DOLL E.I.R.L. 20435855478 ALQ. DE MAQUINARIA 2,456.00 635.1
02 29-09-20 02 001 000852 RIOS TELLO, CARLOS 10225585324 REP. MAQUINARIAS 1,236.00 634.1
03 08-07-20 MUNICIPALIDAD DE HUANUCO 20142563255 IMPTO. PREDIAL 4,560.00 646.1
04 25-09-20 01 001 085542 POSITIVA SEGUROS S.A.C. 20125865876 SEGURO DE OBRA 25,684.00 651.1
TOTALES 13,937.00 25,684.00
21,766.10
TOTAL 50,700.00 337,946.00
TOTAL GENERAL 388,646.00

39,621.00
 DEPRECIACION DE INMUEBLE MAQUINARIAV Y EQUIPO

DEPRECIACION
COSTO DEL DEPREC AL
N° DESCRIPCION TASA % DEPREC AL VALOR
BIEN 31-12-19 ANUAL N° DE MESES
31-12-20 NETO
1 Maquinaria y equipos 124,620.00 11,318.99 20% 24,924.00 6 12,462.00 23,780.99 100,839.01
2 Unidades de transporte (obra) 95,654.00 8,688.07 20% 19,130.80 6 9,565.40 18,253.47 77,400.53
3 Muebles y enseres 20,568.00 1,868.15 10% 2,056.80 12 2,056.80 3,924.95 16,643.05
4 Equipos de cómputo 32,862.00 2,984.79 25% 8,215.50 12 8,215.50 11,200.29 21,661.71

TOTAL 273,704.00 24,860.00 54,327.10 32,299.70 57,159.70 216,544.30

24924
 REGISTROS DE COMPRA
COMPROB DE
NO GRABADA TOTAL
PAGO
N° FECHA SERI NUMER PROVEEDORES CUENTA RUC GRABAD VALOR DE IGV PRECIO DE GRAB Y NO
TIPO A GRAB
E O COMPRA 18% COMPRA
1 6/6/2020 01 002 001011 MEDRANO BENITES, WILFREDO 10224903916 3,456.00 3,456.00
2 6/13/2020 01 001 000525 GRIFOS DURAND S.A.C. 20132923028 48,181.36 8,672.64 56,854.00 56,854.00
3 6/20/2020 01 002 002545 MASA RIOS, WILSON 17447287889 5,686.00 5,686.00
4 6/20/2020 01 003 005358 VELOZ S.R.L. 20536584521 5,685.00 5,685.00
5 6/20/2020 01 001 000136 MUNICIPALIDAD DE HUANUCO 20142563255 5,632.00 5,632.00
6 6/6/2020 01 001 000137 FERROCON S.R.L. 20120695372 29,377.12 5,287.88 34,665.00 34,665.00
7 6/13/2020 02 003 000138 EL CONSTRUCTOR S.A.C. 20355255445 55,806.78 10,045.22 65,852.00 65,852.00
8 6/20/2020 01 002 000139 MUNICIPALIDAD DE HUANUCO 20142563255 4,560.00 4,560.00
9 6/20/2020 01 001 000140 SERV. GENERALES DOLL E.I.R.L. 20435855478 2,456.00 2,456.00
10 6/20/2020 02 001 000141 SHOWING BERMUDEZ, VICTOR 10224591336 47,735.59 8,592.41 56,328.00 56,328.00
11 6/6/2020 01 001 000142 PAUCAR VASQUEZ, MIGUEL 10040107211 8,652.00 8,652.00
12 6/13/2020 01 001 000143 GRIFOS DURAND S.A.C. 20132923028 30,377.97 5,468.03 35,846.00 35,846.00
13 6/20/2020 03 001 000144 PAREDES CASAS, ARMANDO 10224059626 33,772.88 6,079.12 39,852.00 39,852.00
14 6/20/2020 02 001 000145 POSITIVA SEGUROS S.A.C. 20125865876 21,766.10 3,917.90 25,684.00 25,684.00
15 6/20/2020 02 001 000146 RIOS TELLO, CARLOS 10225585324 1,236.00 1,236.00
16 6/6/2020 01 001 000147 A y B TECNIELECTRIC S.A. 20202446745 7,652.00 7,652.00
17 6/13/2020 01 001 000148 MARTINEZ ESCANDON, CARLOS 10224149242 5,685.00 5,685.00
18 6/20/2020 01 001 000149 FERRETERIA ECONÓMICA S.R.L. 20447357683 19,377.12 3,487.88 22,865.00 22,865.00

50,700.00 286,394.92 51,551.08 337,946.00 388,646.00

RESUMEN DE COMPRAS
COMPRAS
NO
DETALLE GRAVAD IGV TOTAL
VALOR TOTAL
A 18% GENERAL
MATERIALES DIRECTOS 23,425.00 186,069.49 33,492.51 219,562.00 242,987.00
SUMINISTROS DIVERSOS 13,338.00 78,559.32 14,140.68 92,700.00 106,038.00
SERVICIOS PRESTADOS 13,937.00 21,766.10 3,917.90 25,684.00 39,621.00
TOTAL 50,700.00 286,394.91 51,551.09 337,946.00 388,646.00
CPC JOSUE CANCHARI DE LA CRUZ PLANILLA DE SALARIOS LABORATORIO CONTABLE
DOCENTE

OTROS PAGOS BENEFICIOS SOCIALES DEDUCCIONES (TRABAJADOR) APORTACIONES (EMPRESA)

APELLIDOS Y TOT. DIAS TOTAL NETO A
N°
NOMBRES
CATEG SALAR
TRAB JORNADA
SALAR DOM. TOTAL REMUN.
INDEM VAC. GRAT. BONIF EXT TOTAL BB. SNP CONAF. TOTAL PAGAR SSS SCTR
BUC MOV.
15% 10% Bx40/7/30 9% SS. B. IMP. 13% B. IMP. 2% DEDUC 9% 1.30% 18% TOTAL

01 Rojas Rios, Juan Operario 71.80 52 3,733.60 622.27 1,194.75 416.00 560.04 373.36 711.16 64.00 1,708.56 7,675.18 5,923.98 770.12 4,355.87 87.12 857.24 6,817.94 533.16 77.01 13.86 90.87

02 Bravo Fasto, Edwin Operario 71.80 50 3,590.00 598.33 1,148.80 400.00 538.50 359.00 683.81 61.54 1,642.85 7,379.98 5,696.13 740.50 4,188.33 83.77 824.27 6,555.71 512.65 74.05 13.33 87.38

03 Justo Mallqui, Elvis Oficial 56.55 52 2,940.60 490.10 882.18 416.00 441.09 294.06 560.11 50.41 1,345.67 6,074.55 4,606.94 598.90 3,430.70 68.61 667.51 5,407.04 414.62 59.89 10.78 70.67

04 Díaz Ponce, Raúl Oficial 56.55 50 2,827.50 471.25 848.25 400.00 424.13 282.75 538.57 48.47 1,293.92 5,840.92 4,429.75 575.87 3,298.75 65.98 641.85 5,199.07 398.68 57.59 10.37 67.96

05 Ramos León, Walter Peón 50.80 52 2,641.60 440.27 792.48 416.00 396.24 264.16 503.16 45.28 1,208.84 5,499.19 4,138.51 538.01 3,081.87 61.64 599.65 4,899.54 372.47 53.80 9.68 63.48

06 Llanos Vargas, Javier Peón 50.80 50 2,540.00 423.33 762.00 400.00 381.00 254.00 483.81 43.54 1,162.35 5,287.68 3,979.33 517.31 2,963.33 59.27 576.58 4,711.10 358.14 51.73 9.31 61.04

TOTAL 306 18,273.30 3,045.55 5,628.46 2,448.00 2,741.00 1,827.33 3,480.62 313.24 8,362.19 37,757.50 28,774.64 3,740.71 21,318.85 426.39 4,167.10 33,590.40 2,589.72 374.07 67.33 441.40

DETALLE OPER OFIC PEON

BUC 32% 30% 30% MANO DE OBRA

MOV. DIARIA 8.00 8.00 8.00

PLANILLA DE SALARIOS

OTROS PAGOS BENEFICIOS SOCIALES DEDUCCIONES (TRABAJADOR) APORTACIONES (EMPRESA)

APELLIDOS Y TOT. DIAS TOTAL NETO A
N°
NOMBRES
CATEG SALAR
TRAB JORNADA
SALAR DOM. TOTAL REMUN.
INDEM VAC. GRAT. BONIF EXT TOTAL BB. SNP CONAF. TOTAL PAGAR SSS SCTR
BUC MOV
15% 10% Bx40/5/30 9% SS. B. IMP. 13% B. IMP. 2% DEDUC 9% 1.30% 18% TOTAL

01 Rojas Rios, Juan Operario 71.80 105 7,539.00 1,256.50 2,412.48 840.00 1,130.85 753.90 2,010.40 180.94 4,076.09 16,124.07 11,961.88 1,555.04 8,795.50 175.91 1,730.95 14,393.12 1,076.57 155.50 27.99 183.49

02 Bravo Fasto, Edwin Operario 71.80 102 7,323.60 1,220.60 2,343.55 816.00 1,098.54 732.36 1,952.96 175.77 3,959.63 15,663.38 11,620.11 1,510.61 8,544.20 170.88 1,681.49 13,981.89 1,045.81 151.06 27.19 178.25

03 Justo Mallqui, Elvis Oficial 56.55 105 5,937.75 989.63 1,781.33 840.00 890.66 593.78 1,583.40 142.51 3,210.35 12,759.06 9,302.49 1,209.32 6,927.38 138.55 1,347.87 11,411.19 837.22 120.93 21.77 142.70

04 Díaz Ponce, Raúl Oficial 56.55 102 5,768.10 961.35 1,730.43 816.00 865.22 576.81 1,538.16 138.43 3,118.62 12,394.50 9,036.69 1,174.77 6,729.45 134.59 1,309.36 11,085.14 813.30 117.48 21.15 138.63

05 Ramos León, Walter Peón 50.80 105 5,334.00 889.00 1,600.20 840.00 800.10 533.40 1,422.40 128.02 2,883.92 11,547.12 8,356.60 1,086.36 6,223.00 124.46 1,210.82 10,336.30 752.09 108.64 19.56 128.20

06 Llanos Vargas, Javier Peón 50.80 102 5,181.60 863.60 1,554.48 816.00 777.24 518.16 1,381.76 124.36 2,801.52 11,217.20 8,117.84 1,055.32 6,045.20 120.90 1,176.22 10,040.98 730.61 105.53 19.00 124.53

TOTAL 621 37,084.05 6,180.68 11,422.47 4,968.00 5,562.61 3,708.41 9,889.08 890.03 20,050.13 79,705.33 58,395.61 7,591.42 43,264.73 865.29 8,456.71 71,248.62 5,255.60 759.14 136.66 895.80

TOTAL GENERAL 927 55,357.35 9,226.23 17,050.93 7,416.00 8,303.61 5,535.74 13,369.70 1,203.27 28,412.32 117,462.83 87,170.25 11,332.13 64,583.58 1,291.68 12,623.81 104,839.02 7,845.32 1,133.21 203.99 1,337.20

126,645.35 126,645.35
 CPC JOSUE CANCHARI DE LA CRUZ LABORATORIO CONTABLE
DOCENTE

MPRESA)

TOTAL
APORT.

624.03

600.03

485.29

466.64

435.95

419.18
3,031.12

MPRESA)

TOTAL
APORT.
1,260.06
1,224.06
979.92
951.93
880.29
855.14
6,151.40

9,182.52
 CUADRO DE DISTRIBUCION DE COSTOS Y GASTOS

GAST AM GAST VTAS

COSTO DE CONSTRUCCION
FUENTES CODIGO DETALLE IMPORTE
GASTOS
MATERIALES MANO OBRA
CONST
TOTAL 80% 20%
LADRILLOS 17,793.00 17,793.00 17,793.00
CEMENTO 85,183.90 85,183.90 85,183.90
MATERIALES
FIERROS 100,885.59 100,885.59 100,885.59
AGREGADOS 5,632.00 5,632.00 5,632.00
REGISTRO COMBUSTIBLE 78,559.32 78,559.32 78,559.32
S DE SUMINISTRO RPSTO VEHICULOS 5,686.00 5,686.00 5,686.00
COMPRAS LUBRICANTES 7,652.00 7,652.00 7,652.00
FLETE 5,685.00 5,685.00 5,685.00
SERVICIO ALQ. DE MAQUINARIA 2,456.00 2,456.00 2,456.00
TERCEROS REP. MAQUINARIAS 1,236.00 1,236.00 1,236.00
SEGURO DE OBRA 21,766.10 21,766.10 21,766.10
IMPUESTO PREDIAL 4,560.00 4,560.00
SUB TOTAL 337,094.92 209,494.49 0.00 123,040.42 332,534.92 4,560.00 0.00
SUELDOS Y OBRERO SALARIO 126,645.35 126,645.35 126,645.35
SALARIOS
EMPLEADO SUELDOS 82,338.60 65,870.88 16,467.72
SUB TOTAL 208,983.95 126,645.35 126,645.35 65,870.88 16,467.72
SENCICO 2,048.00 2,048.00 2,048.00
DEPRE E DEP. MAQ. Y EQ. CONST 22,027.40 22,027.40 22,027.40
IMPUESTO DEPREC DEP. MAQ. ADM Y VTAS 10,272.30 8,217.84 2,054.46
CTS EMPLEADOS 5,875.33 4,700.26 1,175.07
SUB TOTAL 40,223.03 24,075.40 24,075.40 12,918.10 3,229.53

TOTAL 586,301.90 209,494.49 126,645.35 147,115.82 483,255.67 83,348.98 19,697.25

 REGISTROS DE VENTAS

COMPROBANTE GRABADAS TOTAL

N° CLIENTE N° DE RUC VALOR DE IGV PRECIO DE GRAB Y NO
FECHA NUMERO GRAB
VENTA 18% VENTA
1 6/5/2020 001-000501 MUNICIPALIDAD DE PACHITEA 20182254217 307,251.86 55,305.34 362,557.20 362,557.20
2 11/30/2020 001-000502 MUNICIPALIDAD DE PACHITEA 20182254217 716,921.02 129,045.78 845,966.80 845,966.80
1,024,172.88 184,351.12 1,208,524.00 1,208,524.00

RESUMEN DE VENTAS

VENTAS
DETALLE % IGV
VALOR TOTALES
18%
ADELANTO 30% 307,251.86 55,305.34 362,557.20
CANCELACION 70% 716,921.02 129,045.78 845,966.80
1,024,172.88 184,351.12 1,208,524.00
 IMPUESTOS PAGADOS Y POR PAGAR

IGV I RENTA SENCICO

PAGADOS POR PAGAR PAGADOS POR PAGAR PAGADOS POR PAGAR
(ENE - NOV) (DIC) (ENE - NOV) (DIC) (ENE - NOV) (DIC)
VENTAS 184,351.12 1,024,172.88 1,024,172.88
COMPRAS 51,551.09 0.0146 0.2%

132,800.03 14,953.00 2,048.00

SALDO A FAVOR -2,480.00
NETO A PAGAR 12,473.00 Dinero que sale
 LIBRO BANCOS
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍOD2020
DENOMINACIÓN OEMPRESA CONSTRUCTORA NUEVO HORIZONTE S.A.C
NÚMER CUENTA CONTABLE ASOCIADA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
O DEL FECHA DE LA CODIGO
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
REGIST OPERACION DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
RO CTA SUB CTA DIVIS.
(INGRESA) (SALE)
001 6/1/2020 SALDO INICIAL
002 6/2/2020 DEPOSITO ALA CTA CTE 380,650.00
003 6/5/2020 ADELANTO COMPRA DE MATERIALES 30% 362,557.20
004 6/5/2020 DEPOSITO ALA CTA CTE 362,557.20
005 11/30/2020 COBRO DEL SALDO PENDIENTE 70% 845,966.80
006 11/30/2020 DEPOSITO ALA CTA CTE 845,966.80

TOTALES 1,208,524.00 1,589,174.00

IVO"

OVIMIENTOS

SALDO

380,650.00
0.00
362,557.20
0.00
845,966.80
0.00

1,589,174.00
0.00
 PLANILLA DE SUELDOS
REMUNERACIONES DESCUENTOS APORTACIONE
NOMBRES Y TOTAL TOTAL SNP AFP TOTAL NETO A SSS
N° CARGO BASICO BONIF
APELLIDOS ASIG FAM VACAC GRATF REMUN AFECTA IMPORT DESCTO PAGAR
ANUAL EXT 13% NOMBRE TASA 9%
E
1 Perez Castro, FlavADMIN 18,600.00 1,116.00 1,643.00 3,286.00 295.74 24,940.74 21,359.00 2,776.67 2,776.67 22,164.07 1,922.31
2 Pérez Tello, CarlosGERENTE 20,400.00 1,700.00 3,400.00 306.00 25,806.00 22,100.00 INTEGRA 12.90% 2,850.90 2,850.90 22,955.10 1,989.00
3 Sosa Cruz, Julio CONTADO 19,200.00 1,116.00 1,693.00 3,386.00 304.74 25,699.74 22,009.00 PROFUTUR 13.04% 2,869.97 2,869.97 22,829.77 1,980.81

TOTAL 58,200.00 2,232.00 5,036.00 10,072.00 906.48 76,446.48 65,468.00 2,776.67 5,720.87 8,497.54 67,948.94 5,892.12
PLANILLA DE SUELDOS DICIEMBRE 88,213.93
REMUNERACIONES DESCUENTOS APORTACIONE
NOMBRES Y TOTAL TOTAL SNP AFP TOTAL NETO A SSS
N° CARGO BASICO BONIF
APELLIDOS ASIG FAM VACAC GRATF REMUN AFECTA IMPORT DESCTO PAGAR
ANUAL EXT 13% NOMBRE TASA 9%
E
1 Perez Castro, FlavADMIN 1,550.00 93.00 136.92 1,643.00 147.87 3,570.79 1,779.92 231.39 231.39 3,339.40 160.19
2 Pérez Tello, CarlosGERENTE 1,700.00 141.67 1,700.00 153.00 3,694.67 1,841.67 0.00 12.90% 237.58 237.58 3,457.09 165.75
3 Sosa Cruz, Julio CONTADO 1,600.00 93.00 141.08 1,693.00 152.37 3,679.45 1,834.08 0.00 13.04% 239.16 239.16 3,440.29 165.07

TOTAL 4,850.00 186.00 419.67 5,036.00 453.24 10,944.91 5,455.67 231.39 476.74 708.13 10,236.78 491.01

DE ENERO A ABRIL TOTAL SUELDO 82,338.60

BASICO -1,199.14
NOMRES Y TOTAL CTS
N° MENSUA ASIG FAM 1/6 GRAT
APELLIDOS AFECTA MESES IMPORTE 81,139.46 REMUN. A PAGAR
L
1 Perez Castro, Flav 1,550.00 93.00 273.83 1,916.83 4 638.94 CTS
2 Pérez Tello, Carlos 1,700.00 283.33 1,983.33 4 661.11 E-A 1,958.44
3 Sosa Cruz, Julio 1,600.00 93.00 282.17 1,975.17 4 658.39 M-O 2,937.67
TOTAL 4,850.00 186.00 839.33 5,875.33 1,958.44 N-D 979.22 DEUDA PENDIENTE A PAGAR
TOTAL 4,896.11

DE MAYO A OCTUBRE RESUMEN DE TRIBUTOS Y OTROS PENDIENTES DE PAGO (ENERO 2021)

BASICO CTS SNP 231.39
NOMRES Y TOTAL
N° MENSUA ASIG FAM 1/6 GRAT
APELLIDOS AFECTA MESES IMPORTE
L SSS 491.01
1 Perez Castro, Flav 1,550.00 93.00 273.83 1,916.83 6 958.42 AFP 476.74
2 Pérez Tello, Carlos 1,700.00 283.33 1,983.33 6 991.67 1,199.14 O SEA ESTE MONTO NO RESTA DEL DINERO
3 Sosa Cruz, Julio 1,600.00 93.00 282.17 1,975.17 6 987.58
TOTAL 4,850.00 186.00 839.33 5,875.33 2,937.67

DE NOVIEMBRE A DICIEMBRE
BASICO CTS
NOMRES Y TOTAL
N° MENSUA ASIG FAM 1/6 GRAT
APELLIDOS AFECTA MESES IMPORTE
L
1 Perez Castro, Flav 1,550.00 93.00 273.83 1,916.83 2 319.47
2 Pérez Tello, Carlos 1,700.00 283.33 1,983.33 2 330.56
3 Sosa Cruz, Julio 1,600.00 93.00 282.17 1,975.17 2 329.20
TOTAL 4,850.00 186.00 839.33 5,875.33 979.22
TACIONES
CTS
TOTAL

1,922.31 1,916.83
1,989.00 1,983.33
1,980.81 1,975.17

5,892.12 5,875.33

TACIONES
CTS
TOTAL

160.19 319.47
165.75 330.56
165.07 329.19

491.01 979.22

A PAGAR
 BOLETA DE PAGO
001-256423-2020
MES DE ENERO - DICIEMBRE 2020
DATOS DE LA EMPRESA
RUC RAZON SOCIAL RUBRO DE LA EMPRESA DIRECCIÓN
20182254217 NUEVO HORIZONTE S.A.C CONSTRUCCION CIVIL HUANUCO - PERU

DATOS DEL TRAJADOR

NOMBRES APELLIDOS D.N.I. F. NAC. HIJOS DIRECCION
WALTER PEREZ CASTRO 45233559 02-06-80 1 Jr. General prado cuadra 6

DATOS DEL TRABAJADOR VINCULADOS A LA RELACION LABORAL

CARGO CATEGORIA PERIODIC. ONP A.F.P. C.U.S.P.P. F. ING. F. CESE INI. VAC. FIN VAC. DIAS VAC
ADMINISTRADOR EMPLEADO 12 MENS. SI 1/2/2020

DIAS LABORADOS TOTAL HORAS LABORADAS HORAS EXTRAS DIAS NO IMPORTE REMUN. CTA CTE DE DEPÓSITO
LABORADOS
OTRO EMPLEADOR

12 0.00 658-5223-255

REMUNERACIONES RETENCIONES / DESCUENTOS APORTACIONES DEL EMPLEADOR

Sueldo Computable 18600.00 AFP Fondo 0.00 0.00% Essalud 1922.31

Asignación Familiar 1116.00 AFP Comisión 0.00 0.00% S.C.T.R.
Remuner. Vacacional 1643.00 AFP Seguro 0.00 0.00%
Gratif y bonif extr 3581.74 ONP 2776.67
C.T.S. 1,916.83 Faltas 0.00
Retenciones Judiciales 0.00

Total Remuneraciones 26,857.57 Total Descuentos 2,776.67 Neto a Pagar 24,080.90

Huanuco, enero del 2020

EMPLEADOR TRABAJADOR

BOLETA DE PAGO
001-256423-2020
MES DE ENERO 2020
DATOS DE LA EMPRESA

RUC RAZON SOCIAL RUBRO DE LA EMPRESA DIRECCIÓN

20182254217 NUEVO HORIZONTE S.A.C CONSTRUCCION CIVIL HUANUCO - PERU

DATOS DEL TRAJADOR

NOMBRES APELLIDOS D.N.I. F. NAC. HIJOS DIRECCION

WALTER PEREZ CASTRO 45233559 02-06-80 1 Jr. General prado cuadra 6

DATOS DEL TRABAJADOR VINCULADOS A LA RELACION LABORAL

CARGO CATEGORIA PERIODIC. ONP A.F.P. C.U.S.P.P. F. ING. F. CESE INI. VAC. FIN VAC. DIAS VAC
GERENTE EMPLEADO 12 MENS. SI 1/2/2020

DIAS NO
DIAS LABORADOS TOTAL HORAS LABORADAS HORAS EXTRAS LABORADOS IMPORTE REMUN. CTA CTE DE DEPÓSITO
OTRO EMPLEADOR

12 0.00 658-5223-255

REMUNERACIONES RETENCIONES / DESCUENTOS APORTACIONES DEL EMPLEADOR

Sueldo Computable 20400.00 AFP Fondo 0.00 0.00% Essalud 1989.00

Asignación Familiar 0.00 AFP Comisión 0.00 0.00% S.C.T.R.
Remuner. Vacacional 1700.00 AFP INTEGRA 2850.90 0.00%
Gratif y bonif extr 3706.00 ONP 0.00
C.T.S. 1,983.33 Faltas 0.00
Retenciones Judiciales 0.00

Total Remuneraciones 27,789.33 Total Descuentos 2,850.90 Neto a Pagar 24,938.43

Huanuco, enero del 2020

EMPLEADOR TRABAJADOR
 BOLETA DE PAGO
001-256423-2020
MES DE ENERO 2020
DATOS DE LA EMPRESA

RUC RAZON SOCIAL RUBRO DE LA EMPRESA DIRECCIÓN

20182254217 NUEVO HORIZONTE S.A.C CONSTRUCCION CIVIL HUANUCO - PERU

DATOS DEL TRAJADOR

NOMBRES APELLIDOS D.N.I. F. NAC. HIJOS DIRECCION

WALTER PEREZ CASTRO 45233559 02-06-80 1 Jr. General prado cuadra 6

DATOS DEL TRABAJADOR VINCULADOS A LA RELACION LABORAL

CARGO CATEGORIA PERIODIC. ONP A.F.P. C.U.S.P.P. F. ING. F. CESE INI. VAC. FIN VAC. DIAS VAC
CONTADOR EMPLEADO 12 MENS. SI 1/2/2020

DIAS NO
DIAS LABORADOS TOTAL HORAS LABORADAS HORAS EXTRAS LABORADOS IMPORTE REMUN. CTA CTE DE DEPÓSITO
OTRO EMPLEADOR
12 0.00 658-5223-255

REMUNERACIONES RETENCIONES / DESCUENTOS APORTACIONES DEL EMPLEADOR

Sueldo Computable 19200.00 AFP Fondo 0.00 0.00% Essalud 1980.81

Asignación Familiar 1116.00 AFP Comisión 0.00 0.00% S.C.T.R.
Remuner. Vacacional 1693.00 AFP PROFUTURO 2869.97 0.00%
Gratif y bonif extr 3690.74 ONP 0.00
C.T.S. 1,975.17 Faltas 0.00
Retenciones Judiciales 0.00

Total Remuneraciones 27,674.91 Total Descuentos 2,869.97 Neto a Pagar 24,804.94

Huanuco, enero del 2020

EMPLEADOR TRABAJADOR
 LIBRO BANCOS
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍOD2020
DENOMINACIÓN O RAZEMPRESA CONSTRUCTORA NUEVO HORIZONTE S.A.C

NÚMER OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA

FECHA MEDIO SALDOS Y MOVIMIENTOS
O DEL DE CODIGO
DE LA DESCRIPCIÓN DE LA DENOMINACION O
REGIST
OPERAC. PAGO OPERACIÓN RAZON SOCIAL CTA SUB CTA DIVIS. DEUDOR ACREEDOR SALDO
RO (TABLA
1) 380,650.00 380,650.00
001-001 01/06/20 CHEQUE DEPOSITO DE INV. INICIAL

001-002 05/06/20 CHEQUE DEPOSITO ADELANTO COMPRA DE MATERIALES 362,557.20 743,207.20

001-003 CHEQUE PAGO DE COMPRA DE MATERIALES MEDRANO BENITES, WILFREDO 3,456.00 739,751.20
001-004 CHEQUE PAGO DE COMPRA DE SUMINISTROS DIVERSOSGRIFOS DURAND S.A.C. 56,854.00 682,897.20
001-005 CHEQUE PAGO DE COMPRA DE SUMINISTROS DIVERSOSMASA RIOS, WILSON 5,686.00 677,211.20
001-006 CHEQUE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS VELOZ S.R.L. 5,685.00 671,526.20
001-007 CHEQUE PAGO DE COMPRA DE MATERIALES MUNICIPALIDAD DE HUANUCO 5,632.00 665,894.20
001-008 CHEQUE PAGO DE COMPRA DE MATERIALES FERROCON S.R.L. 34,665.00 631,229.20
001-009 CHEQUE PAGO DE COMPRA DE MATERIALES EL CONSTRUCTOR S.A.C. 65,852.00 565,377.20
001-010 CHEQUE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS MUNICIPALIDAD DE HUANUCO 4,560.00 560,817.20
001-011 CHEQUE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS SERV. GENERALES DOLL E.I.R.L. 2,456.00 558,361.20
001-012 CHEQUE PAGO DE COMPRA DE MATERIALES SHOWING BERMUDEZ, VICTOR 56,328.00 502,033.20
001-013 CHEQUE PAGO DE COMPRA DE MATERIALES PAUCAR VASQUEZ, MIGUEL 8,652.00 493,381.20
001-014 CHEQUE PAGO DE COMPRA DE SUMINISTROS DIVERSOSGRIFOS DURAND S.A.C. 35,846.00 457,535.20
001-015 CHEQUE PAGO DE COMPRA DE MATERIALES PAREDES CASAS, ARMANDO 39,852.00 417,683.20
001-016 CHEQUE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS POSITIVA SEGUROS S.A.C. 25,684.00 391,999.20
001-017 CHEQUE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS RIOS TELLO, CARLOS 1,236.00 390,763.20
001-018 CHEQUE PAGO DE COMPRA DE SUMINISTROS DIVERSOSA y B TECNIELECTRIC S.A. 7,652.00 383,111.20
001-019 CHEQUE PAGO DE COMPRA DE MATERIALES MARTINEZ ESCANDON, CARLOS 5,685.00 377,426.20
001-020 CHEQUE PAGO DE COMPRA DE MATERIALES FERRETERIA ECONÓMICA S.R.L. 22,865.00 354,561.20
001-021 CHEQUE PAGO PLANILLA DE SALARIOS 126,645.35 227,915.85
001-022 30/11/20 CHEQUE COBRO DEL SALDO PENDIENTE 70% 845,966.80 1,073,882.65
001-023 CHEQUE COBRO DE FACTURA DEL INV. INICIAL 42,600.00 1,116,482.65
001-024 CHEQUE PAGO DE FACTURA DEL INV. INICIAL 6,820.00 1,109,662.65
001-025 CHEQUE PAGO DE OBLIGACIONES DEL INV. INICIAL 9,014.00 1,100,648.65
001-026 CHEQUE PAGO DE A CUENTA DE IMPUESTO RENTA 12,473.00 1,088,175.65
001-027 CHEQUE PAGO PLANILLA DE SUELDOS 0.00 1,088,175.65
001-028 CHEQUE PAGO CTS EMPLEADO 4,896.11 1,083,279.54
001-029 CHEQUE PAGO DEL IGV 132,800.03 950,479.51
001-030 CHEQUE PAGO DEL SENCICO 2,048.00 948,431.51
TOTALES 1,631,774.00 683,342.49 948,431.51
SALDO
Mg. CPC JOSUE CANCHARI DE LA CRUZ
DOCENTE UNHEVAL
LIBRO DIARIO
EMPRESA CONSTRUCTORA NUEVO HORIZONTE S.A.C
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
REF. DE LA MOVIMIENTO
OPERACIÓN
FECHA OPER.
DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CODIGO IMPORTES PARCIALES DEBE HABER
OPER. NUM. SUB SUB DENOMINACION
CTA IMPORTE IMPORTE S/. S/.
CORREL. CTA CTA
POR EL INVENTARIO INICIAL 101 380,650.00

121 42,600.00

333 124,620.00

334 95,654.00

335 20,568.00

336 32,862.00

371 2,480.00

391 24,860.00

4011 2,875.00

4017 1,655.00

4031 1,480.00

4032 2,140.00

421 6,820.00

4151 864.00

501 594,180.00

591 64,560.00

POR EL DEPOSITO A CTA DEL SALDO INICIAL 104 380,650.00

101 380,650.00

PLANILLA DE SUELDOS 6211 SUELDO 60,432.00

6214 GRATIFICACIONES 10,072.00

6215 VACASIONES 5,036.00

622 OTROS 906.48

629 CTS 5,875.33

627 ESSALUD 5,892.12

4031 ESSALUD 5,892.12

4032 ONP 2,776.67

4032 AFP 5,720.87

4151 CTS 5,875.33

411 NETO A PAGAR 67,948.94

POR EL PAGO DE LAS LEYES SOCIALES 40321 ONP 2,545.28

40322 AFP 5,244.13

4031 ESSALUD 5,401.11

411 NETO A PAGAR 67,948.94

415 CTS 4,896.11

104 BANCO 86,035.57

POR EL DESTINO DE COSTOS Y GASTOS 94 70,571.14

95 17,642.79

79 88,213.93

PLANILLA DE SALARIOS 621 SALARIO 117,462.83

6271 SSS 7,845.32

6273 SCTR 1,337.20

40311 SSS 7,845.32

4032 ONP 11,332.13

40312 SCTR 1,337.20

19
Mg. CPC JOSUE CANCHARI DE LA CRUZ
DOCENTE UNHEVAL 4035 CONAFOVICER 1,291.68

411 NETO A PAGAR 104,839.02

PO EL PAGO DE LEYES SOCIALES 40311 SSS 7,845.32

40312 SCTR 1,337.20

4032 ONP 11,332.13

4035 CONAFOVICER 1,291.68

411 NETO POR PAGAR 104,839.02

104 126,645.35

POR EL DESTINO DE COSTOS Y GASTOS 92 126,645.35

79 126,645.35

POR DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS 681 32,299.70

391 32,299.70

10

POR EL DESTINO DE COSTOS Y GASTOS 92 22,027.40

94 8,217.84

95 2,054.46

79 32,299.70

11

POR EL REGISTRO ADELANTO 121 362,557.20

PARA COMPRA DE MATERIALES 4011 55,305.34

EL 30% DE LICITACION 122 #NAME? 307,251.86

12

POR EL COBRO DEL ADELANTO 101 362,557.20

121 362,557.20

13

POR EL DEPOSITO A LA CUENTA CTE 104 362,557.20

101 362,557.20

14

POR COMPRA DE MATERIALES 602 209,494.49

603 91,897.32

63 31,143.10

4011 51,551.09

421 384,086.01

15

POR EL DESTINO DE MATERIALES 241 209,494.49

251 91,897.32

252 31,143.10

612 209,494.49

6131 91,897.32

6132 31,143.10

16

POR EL PAGO DE FACTURA 421 384,086.01

104 384,086.01

17

POR REGISTRO DEL IMPUESTO PREDIAL 645 4,560.00

405 4,560.00

18

POR EL DESTINO DE COSTOS Y GASTOS 94 4,560.00

79 4,560.00

19

POR EL PAGO IMPUESTO PREDIAL 405 4,560.00

20
Mg. CPC JOSUE CANCHARI DE LA CRUZ
DOCENTE UNHEVAL 104 4,560.00

20

POR EL CONSUMO DE MATERIAL 612 209,494.49

Y SUMINISTROS DIVERSOS 6131 91,897.32

6132 31,143.10

241 209,494.49

251 91,897.32

252 31,143.10

21

POR EL DESTINO DEL CONSUMO 92 332,534.92

DE MAT. Y SUMINISTRO DIVERSOS 791 332,534.92

A LOS COSTOS DE SERVICIO OBRA 22

PAGO DE CUENTAS DEL 4011 2,875.00

INVENTARIO INICIAL 4017 1,655.00

4031 1,480.00

4032 2,140.00

421 6,820.00

4151 864.00

104 15,834.00

23

POR EL COBRO DE INVENTARIO INICIAL 104 42,600.00

121 42,600.00

24

POR EL PAGO DE IGV E IR 4011 132,800.03

4017 12,473.00

104 145,273.03

25

POR REGISTRO DE SENCICO 644 2,048.00

4034 SENCICO 2,048.00

26

POR EL PAGO DE SENCICO 4034 2,048.00

104 2,048.00

27

POR EL DESTINO DE COSTOS Y GASTOS 92 2,048.00

79 2,048.00

28

AJUSTE DE IMPUESTO A LA RENTA 4017 2,480.00

37 2,480.00

29

VARIACION DE SERVICIO DE CONSTR. 214 483,255.67

7114 483,255.67

30

COSTO DE VENTAS 692 483,255.67

214 483,255.67

31

POR LA CONSTRUCCION 121 845,966.80

TERMINADA DE LA INST. EDUC. 122 307,251.86

PACHITEA 4011 129,045.78

POR COSTO DE VENTA 704 1,024,172.88

32

POR EL COBRO DE FACTURA 101 845,966.80

121 845,966.80

33

DEPOSITO A LA CUENTA CTE. 104 845,966.80

21
Mg. CPC JOSUE CANCHARI DE LA CRUZ
DOCENTE UNHEVAL 101 845,966.80

ASIENTOS DE CANCELACION
POR EL CIERRE DE LA CLASE 9 79 586,301.90

92 483,255.67

94 83,348.98

95 19,697.25

### 34

POR EL CIERRE DEL COSTO DE VENTAS 711 483,255.67

694 483,255.67

35

CIERRE
POR LA DETERMINACION DE LA 702 1,024,172.88

PRODUCCION DEL EJERCICIO 711

694

81 1,024,172.88

36

POR LA TRANSFERENCIA DEL 81 1,024,172.88

VALOR AGREGADO 82 1,024,172.88

37

POR EL CIERRE DE LA CTA 61 Y 63 PARA 82 332,534.92

DETERMINAR EL VALOR AGREGADO 60 301,391.81

63 31,143.10

38

POR LA TRANSFERENCIA DEL VALOR 82 691,637.97

AGREGADO 83 691,637.97

39

POR EL CIERRE DE LA CUENTA 62 Y 64 PARA 83 221,467.28

DETERMINAR EL EXCEDENTE BRUTO DE 621 193,909.31

EXPLOTACION 627 15,074.64

629 5,875.33

644 2,048.00

645 4,560.00

### 40

POR LA TRANSFERENCIA DE EXCEDENTE 83 470,170.69

BRUTO DE EXPLOTACION 84 470,170.69

### 41

POR EL CIERRE DE LA CUENTA 68 PARA 84 32,299.70

DETERMINAR EL RESULT DE EXPLOT 681 32,299.70

### 42

POR LA TRANSFERENCIA DE RESULTADOS 84 437,870.99

DE EXPLOTACION 85 437,870.99

43

POR DETERMINACION DE LA UTILIDAD 85 437,870.99

SEGÚN BALANCE 89 437,870.99

43

POR LA DETERM DE IR E PARTIC. A TRABAJ 89 144,606.89

87 21,893.55

88 122,713.34

44

POR TRANSF A CTA DE PASIVO EL 87 21,893.55

IR POR PAGAR 88 122,713.34

40 14,953.00

40 107,760.34

411 21,893.55

22
Mg. CPC JOSUE CANCHARI DE LA CRUZ
DOCENTE UNHEVAL 44

DETERMINACION DE LA UTILIDAD NETA 89 293,264.09

DEL EJERCICIO 58 29,326.41

59 263,937.69

45

POR LAS CUENTAS DEL INVENTARIO FINAL 39 57,159.70

DEL EJERCICIO 4017 107,760.34

4031 491.01

4032 708.13

411 21,893.55

4151 979.22

501 594,180.00

581 29,326.41

5911 263,937.69

5912 64,560.00

104 867,292.05

333 124,620.00

334 95,654.00

335 20,568.00

336 32,862.00

TOTALES 16,143,435.65 16,143,435.65

23
CPC JOSUE CANCHARI DE LA CRUZ
DOCENTE

LIBRO MAYOR
EMPRESA CONSTRUCTORA NUEVO HORIZONTE S.A.C

101 104 121 122 214

380,650.00 380,650.00 380,650.00 86,035.57 42,600.00 362,557.20 307,251.86 307,251.86 483,255.67 483,255.67
362,557.20 362,557.20 362,557.20 126,645.35 362,557.20 42,600.00
845,966.80 845,966.80 42,600.00 384,086.01 845,966.80 845,966.80
845,966.80 4,560.00
15,834.00
145,273.03
2,048.00
S/. 1,589,174.00 S/. 1,589,174.00 S/. 1,631,774.00 S/. 764,481.95 S/. 1,251,124.00 S/. 1,251,124.00 S/. 307,251.86 S/. 307,251.86 S/. 483,255.67 S/. 483,255.67

241 251 252 33 37

209,494.49 209,494.49 91,897.32 91,897.32 31,143.10 31,143.10 273,704.00 2,480.00 2,480.00

S/. 209,494.49 S/. 209,494.49 S/. 91,897.32 S/. 91,897.32 S/. 31,143.10 S/. 31,143.10 S/. 273,704.00 S/. - S/. 2,480.00 S/. 2,480.00

39 4011 4017 4031 4032

24,860.00 51,551.09 2,875.00 1,655.00 1,655.00 7,845.32 1,480.00 11,332.13 2,140.00
32,299.70 2,875.00 55,305.34 12,473.00 1,337.20 5,892.12 2,545.28 2,776.67
132,800.03 129,045.78 2,480.00 5,401.11 7,845.32 5,244.13 5,720.87
1,480.00 1,337.20 2,140.00 11,332.13

S/. - S/. 57,159.70 S/. 187,226.12 S/. 187,226.12 S/. 16,608.00 S/. 1,655.00 S/. 16,063.63 S/. 16,554.64 S/. 21,261.54 S/. 21,969.67

4034 4035 405 411 4151

2,048.00 2,048.00 1,291.68 1,291.68 4,560.00 4,560.00 67,948.94 67,948.94 4,896.11 864.00
104,839.02 104,839.02 864.00 5,875.33

S/. 2,048.00 S/. 2,048.00 S/. 1,291.68 S/. 1,291.68 S/. 4,560.00 S/. 4,560.00 S/. 172,787.96 S/. 172,787.96 S/. 5,760.11 S/. 6,739.33

421 501 591 602 603

384,086.01 6,820.00 594,180.00 64,560.00 209,494.49 91,897.32
6,820.00 384,086.01

S/. 390,906.01 S/. 390,906.01 S/. - S/. 594,180.00 S/. - S/. 64,560.00 S/. 209,494.49 S/. - S/. 91,897.32 S/. -

612 6131 6132 621 627

CPC JOSUE CANCHARI DE LA CRUZ
DOCENTE 209,494.49 209,494.49 91,897.32 91,897.32 31,143.10 31,143.10 76,446.48 5,892.12
117,462.83 7,845.32
1,337.20
S/. 209,494.49 S/. 209,494.49 S/. 91,897.32 S/. 91,897.32 S/. 31,143.10 S/. 31,143.10 S/. 193,909.31 S/. - S/. 15,074.64 S/. -

629 63 644 645 68

5,875.33 31,143.10 2,048.00 4,560.00 32,299.70

S/. 5,875.33 S/. - S/. 31,143.10 S/. - S/. 2,048.00 S/. - S/. 4,560.00 S/. - S/. 32,299.70 S/. -

692 704 7114 79 92

483,255.67 1,024,172.88 483,255.67 88,213.93 126,645.35
126,645.35 22,027.40
32,299.70 332,534.92
332,534.92 2,048.00
4,560.00
2,048.00
S/. 483,255.67 S/. - S/. - S/. 1,024,172.88 S/. - S/. 483,255.67 S/. - S/. 586,301.90 S/. 483,255.67 S/. -

94 95
70,571.14 17,642.79
8,217.84 2,054.46
4,560.00

S/. 83,348.98 S/. - S/. 19,697.25 S/. -

 COSTOS APLICADOS

EMPRESA CONSTRUCTORA NUEVO HORIZONTE S.A.C. EMPRESA CONSTRUCTORA NUEVO HORIZONTE S.A.C.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION
Al 31 de Diciembre del 2020 Al 31 de Diciembre del 2020
(En Nuevos Soles) (En Nuevos Soles)
12/31/2020 12/31/2020

Ventas netas 1,024,172.88 Ventas Netas 1,024,172.88

(+) Producción almacenada (o desalmacenada) Costo de Ventas (483,255.67)
Variación de Productos Terminados UTILIDAD BRUTA 540,917.22
Variación de Productos en Proceso - Gastos Administrativos (83,348.98)
PRODUCCION DEL EJERCICIO 1,024,172.88 Gastos de Ventas (19,697.25)
Compra de materias primas y suministros (301,391.81) RESULTADO DE OPERACIÓN 437,870.99
(+) variación de existencias Otros Ingresos y Egresos
MARGEN COMERCIAL 722,781.07 Ingresos Financieros -
(-) Servicios prestados por terceros (31,143.10) Ingresos Diversos -
VALOR AGREGADO 691,637.97 Ingresos Excepcionales -
(-) Cargas de personal (214,859.28) Otros ingresos -
(-) Tributos (6,608.00) Gastos Financieros -
EXCEDENTE (O INSUF.) BRUTO DE EXPLOTACION 470,170.69 Gastos Excepcionales -
(-) Cargas Diversas de Gestión - RESULT. ANTES DE PART. E IMPUESTOS 437,870.99
(-) Provisiones del Ejercicio (32,299.70) Participaciones 5% (21,893.55)
(+) Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidas Impuesto a la Renta 29.5% (122,713.34)
(+) Ingresos Diversos - UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 293,264.09
RESULTADO DE EXPLOTACION 437,870.99
(-) Cargas Excepcionales -
(-) Cargas Financieras -
(+) Ingresos excepcionales -
(+) Ingresos Financieros - Al 31 de Diciembre del 2020
RESULT. ANTES DE PART. E IMPUESTOS 437,870.989
(-) Participaciones 5% (21,893.55)
(-) Impuesto a la Renta 29.5% (122,713.34)
RESULTADO DEL EJERCICIO 293,264.09
GERENTE GENERAL CONTADOR

Al 31 de Diciembre del 2020

GERENTE GENERAL CONTADOR

Las Notas adjuntas forman parte de los estados financieros.

 EMPRESA CONSTRUCTORA NUEVO HORIZONTE S.A.C.
CPC JOSUE CANCHARI DE LA CRUZ
DOCENTE
HOJA DE TRABAJO (Al 31 de diciembre del 2020) CONTABILIDAD I

RESULTADO POR NATURALEZA (6-7) RESULTADO POR FUNCION (7 y9)

SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTARIO (1-5)
COD
CUENTAS DEL MAYOR
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
101 CAJA 1,589,174.00 1,589,174.00
CUENTAS
104 CORRIENTES EN
FATURAS,BOLETAS 1,631,774.00 764,481.95 867,292.05 867,292.05
INS.FIN.
Y OTROS
121 COMP.POR 1,251,124.00 1,251,124.00
COBRAR
ANTICIPO DE
122 CLIENTES 307,251.86 307,251.86
PRODUCTOS
214 INMUEBLES 483,255.67 483,255.67
MATERIAS PRIMAS
241 PARA PRODUCTOS 209,494.49 209,494.49
MANUF.
MATERIAS
251 AUXILIARES 91,897.32 91,897.32
252 SUMINISTROS 31,143.10 31,143.10
PROPIEDADA
33 PLANTA Y EQUIPO 273,704.00 273,704.00 273,704.00
37 ACTIVO DIFERIDO
DEPRECIACION, 2,480.00 2,480.00
AMORTI Y
39 AGOTAMIENTO 57,159.70 57,159.70 57,159.70
IMPUESTO
ACUMULADO
4011 GENERAL A LAS 187,226.12 187,226.12
VENTAS
IMOUESTO A LA
4017 RENTA 16,608.00 1,655.00 14,953.00 14,953.00
4031 ESSALUD 16,063.63 16,554.64 491.01 491.01
4032 ONP 21,261.54 21,969.67 708.13 708.13
CONSTRIBUCION AL
4034 SENCICO 2,048.00 2,048.00
4035 1,291.68 1,291.68
GOBIERNOS
405 REGIONALES 4,560.00 4,560.00
REMUNERACIONES
411 POR PAGAR 172,787.96 172,787.96
4151 CTS
FACTURAS,BOLETA 5,760.11 6,739.33 979.22 979.22
S Y OTROS
421 COMPROBANES 390,906.01 390,906.01
POR PAGAR
501 CAPITAL SOCIAL 594,180.00 594,180.00 594,180.00
UTILIDADES NO
591 DISTRIBUIDAS 64,560.00 64,560.00 64,560.00
MATERIAS PRIMAS
602 PARA PRODUCTOS
MATERIALES 209,494.49 209,494.49 209,494.49
MANUF.
AUXILIARES
603 ,SUMINISTROS Y 91,897.32 91,897.32 91,897.32
MATERIAS PRIMAS
REPUESTOS
612 PARA PRODUCTOS
MATERIALES 209,494.49 209,494.49
MANUF.
AUXILIARES
6131 ,SUMINISTROS Y 91,897.32 91,897.32
REPUESTOS
6132 SUMINISTROS 31,143.10 31,143.10
REMUNERACIONES
621 POR PAGAR 193,909.31 193,909.31 193,909.31
SEGURIDAD,
627 PREVISION SOCIAL
BENEFICIOS
15,074.64 15,074.64 15,074.64
SOCIAL SOCIAL
629 SOCIALES
GASTOS DEDE LOS 5,875.33 5,875.33 5,875.33
TRABAJADORES
SERVICIOS
63 PRESTADOS POR 31,143.10 31,143.10 31,143.10
OTROS GASTOS
644 GASTOS
TERCEROSDE
POR TRIBUTO 2,048.00 2,048.00 2,048.00
SERVICIOS
645 VALUACION
PRESTADOSYPOR 4,560.00 4,560.00 4,560.00
DETERIORO DE
68 TERCEROS
ACRTIVOS Y 32,299.70 32,299.70 32,299.70
PRODUCTOS
692 PROVISIONES
TERMINADOS 483,255.67 483,255.67 483,255.67 483,255.67
PRESTACION DE
704 VARIACION DE
SERVICIOS 1,024,172.88 1,024,172.88 1,024,172.88 1,024,172.88
711 CARGAS
PRODUCTOS 483,255.67 483,255.67 483,255.67
IMPUTABLES
TERMINADOSA
79 CUENTAS DE DE 586,301.90 586,301.90 586,301.90
COSTO DE
92 COSTOS Y GASTOS
PRODUCCION 483,255.67 483,255.67 483,255.67
GASTOS DE
94 ADMONISTRACION 83,348.98 83,348.98 83,348.98 83,348.98
GASTOS DE
95 VENTAS 19,697.25 19,697.25 19,697.25 19,697.25
TOTALES 8,678,205.86 8,678,205.86 2,811,808.50 2,811,808.50 1,069,557.56 1,069,557.56 1,155,949.05 718,078.06 586,301.90 1,024,172.88 586,301.90 1,024,172.88
OK OK Utilidad bruta 0.00 437,870.99 437,870.99 0.00 437,870.99 0.00
1,155,949.05 1,155,949.05 ### ### 1,024,172.88 1,024,172.88

Huánuco, 31 de diciembre del 2020

 EMPRESA CONSTRUCTORA NUEVO HORIZONTE S.A.C
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(Al 31 de Diciembre del 2019)
(En Soles)
ACTIVO AÑO 2020 AÑO 2019 PASIVO Y PATRIMONIO AÑO 2020 AÑO 2019
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo 948,431.51 380,650.00 Impuesto a la Renta 107,760.34 8,150.00
Facturas por cobrar 42,600.00 Aporta y Contrib. 1,199.14
Otras cuentas por cobrar 2,480.00 Proveedores por pagar 6,820.00
Remun. por pagar (CTS+PU) 22,872.77 864.00
Total Activos Corrientes 948,431.51 425,730.00 Total Pasivos Corrientes 131,832.25 15,834.00

Activos No Corrientes Patrimonio Neto

Capital 594,180.00 594,180.00
Inmuebles, Maquinarias y Equipo (neto) 216,544.30 248,844.00 Reservas Legales 29,326.41
Resultados Acumulados 64,560.00 64,560.00
Saldo a Favor de IR Utilidad del Ejercicio 263,937.69
Total Activos No Corrientes 216,544.30 248,844.00 Total Patrimonio Neto 952,004.09 658,740.00

TOTAL ACTIVO 1,164,975.81 674,574.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,083,836.35 674,574.00

GERENTE CONTADOR
 EMPRESA CONSTRUCTORA NUEVO HORIZONTE S.A.C
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

PARTIC. EXCEDE
CAPITAL OTRAS
PAT. DE NTE DE RESERVA RESULTADOS
CAPITAL ADICION RESERV TOTAL
TRABAJ REVALU LEGAL ACUMULADOS
AL AS
O ACION
SALDOS AL 01 DE ENERO DEL 2019 594,180.00 594,180.00
Ajustes de ejercicio anteriores -
Utilidad o pérdida del ejercicio -
Distribuciones o asig. efectuadas en el periodo -
Donaciones recibidas -
Capitalización de aporte de socios -
Redención de acciones de laborales -
Part. Patrimonial de los trabajadores -
Utilidad del ejercicio 64,560.00 64,560.00
Reinversión de utilidades -
Detracción para reservas -
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019__ 594,180.00 - - - - - 64,560.00 658,740.00

SALDOS AL 01 DE ENERO DEL 2020__ 594,180.00 64,560.00 658,740.00

Ajustes de ejercicio anteriores
Aporte adicional
Pérdida del ejercicio
Resarcir pérdidas con Reservas
Excedente de Revaluación
Dividendos declarados
Capitalización de utilidades
Donaciones recibidas
Capitalización de aporte de socios
Redención de acciones de laborales
Resarcir pérdidas con excedente
Capitaliz. De exedente
Capitaliz. De capital adicional
Capitalización de otras reservas
Utilidad del ejercicio 263,937.69 263,937.69
Detracción para reservas 29,326.41 29,326.41
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 594,180.00 29,326.41 328,497.69 952,004.09
Huánuco 31 de diciembre del 2020
GERENTE GENERAL CONTADOR