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Tarea Nro. 2

Este documento presenta información financiera de dos empresas (Inversiones San Andrés S.A. y Comercial "Inversiones El Águila S.A.") al 31 de diciembre de 2020 y enero de 2021. Se pide elaborar estados financieros como estado de situación financiera, libros diario y mayor, y registrar transacciones realizadas en enero de 2021 para ambas empresas.

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Jayr Aguilar
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Este documento presenta información financiera de dos empresas (Inversiones San Andrés S.A. y Comercial "Inversiones El Águila S.A.") al 31 de diciembre de 2020 y enero de 2021. Se pide elaborar estados financieros como estado de situación financiera, libros diario y mayor, y registrar transacciones realizadas en enero de 2021 para ambas empresas.

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS


ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION
CURSO: ESTADOS FINANCIEROS

TAREA NRO. 2
LABORATORIO Nº 2
ELABORE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
La empresa comercial Inversiones San Andrés S.A. al 31 de Diciembre del
2,020, presenta la siguiente información contable en soles:
Capital adicional 55,000 Tributos por pagar IGV 28,300
Patentes 109,300 Prov. Ctas Cobza dudosa 43,900
Pagaré Banco Regional 45,780 Provis. Desv. Existencias 125,300
Valores negociables 37,500 Terrenos 180,400
Depreciación acumulada 245,200 Trib.x pag. Impto. Renta 82,400
Deuda largo plazo 240,000(**) Mercaderías 620,700
Efectivo 24,400 Beneficios sociales 55,600
Cta. cte Banco de Crédito. 29,800 Utilidad acumulada 58,400
Cta. Cte Bco Continental 20,400 Letras por pagar 360,500
Acciones comunes 690,000 Suministros diversos 145,200
Dividendos por pagar 83,400 Reservas 140,000
Inmuebles 360,700 Cta. Cte. Bco Scotiabank 30,520(*)
Facturas x cobrar 219,200 Maquinaria y equipo 799,700
Remuneraciones x pagar 37,600 Participaciones x pagar 38,900
Seguros pagados adelant. 8,700 Utilidad del ejercicio 233,600
Inversiones permanentes 47,200 Alquileres pagado x adel. 13,100
Amortización acumulada 21,900
(*) Saldo acreedor (**) Plazo del préstamo 3 años
Durante el mes de Enero del año 2,021 la empresa ha realizado las siguientes
transacciones:
1.- Se alquila un inmueble de propiedad de la empresa a un tercero y se cobra por
adelantado los alquileres correspondientes a los 2 años a partir de Febrero, el
monto total cobrado es de S/. 120,000
2.- Se revalúa el terreno de propiedad de la empresa en un 60% de su valor en
libros, según tasación comercial.
3.- Se acuerda declarar como dividendos la cantidad de S/. 90,000. Se capitaliza el
importe de S/. 140,000. Se cancela el 70% del saldo de los dividendos
acumulados por pagar
4.- Se emiten 45,000 nuevas acciones de capital de la empresa al valor nominal de
S/. 12.00 cada una. Se venden en efectivo al valor de S/. 16.00 cada una.
SE PIDE.-
1.- Elabore el Estado de Situación Financiera al 31 de Diciembre del 2,020
incluyendo las Notas a los Estados Financieros.
2.- Registre las transacciones en el libro diario y mayor del mes de Enero del 2021.
3.- Elabore el Estado de Situación Financiera al 31 de enero del 2,021, según la
resolución Nº 103-99 de la Superintendencia del Mercado de Valores SMV.

Caso preparado por el Dr. En Administración VÍCTOR E. MONCADA REYES,


Docente del Curso UNT – Noviembre 2021.
LABORATORIO Nº 4

ELABORE ESTADOS FINANCIEROS


La empresa Comercial “Inversiones El Águila S.A. ”, al 31 de Diciembre del año
2,020 le presenta la siguiente información: ( En soles )
Efectivo 62,900 Ventas netas 3’240,000
Sobregiros bancarios 29,200 Compras mercaderías 2’130,800
Valores negociables 19,200 Proveedores 174,800
Variación mercaderías(*) 185,400 Provisión benefic. Sociales 69,400
Prov. Ctas. Cob. Dudosa 20,700 Deuda largo plazo 116,000 (**)
Servic. Prest. Por terceros 314,000 Capital 500,000
Suministros diversos 79,200 Provisiones del ejercicio 96,200
Mercaderías 460,800 Tributos 32,600
Ganancias diferidas 48,700 Cargas de personal 462,400
Cargas diferidas 36,800 Ingresos financieros 24,300
Inversiones permanentes 49,600 Reservas 75,600
Cargas financieras 51,700 Depreciación acumulada 124,100
Inmuebles maq. Y equipo 690,300 Clientes 216,400
Resultados acumulados 67,200 Costo de ventas 1’945,400
Gastos de administrac. 543,120 Prov. Desvalor. Existencias 27,500
Gastos financieros 51,700 Gastos de ventas 362,080
(*) Variación Positiva. (**) Plazo 4 años.

La empresa está afecta a la tasa del 30% de impuesto a la renta y participación del 5%.
SE PIDE.-
1.- Elabore el Estado de Resultados por Naturaleza y por función al 31 de
Diciembre del 2,020 según el Reglamento de la SMV y determine la utilidad
neta del ejercicio.
2.- Elabore el Estado de Situación Financiera de la empresa al 31 de Diciembre del
2,020 de acuerdo al reglamento de SMV, incluyendo las notas a los estados
financieros.

Caso preparado por el Dr. En Administración VÍCTOR E. MONCADA


REYES, Docente del Curso UNT – Noviembre 2021.

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