INDUSTRIAS UNIDAD S.A.C.

Estados de Situacion Financiera

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
(En nuevos soles )
ACTIVOS
2 019 2 018

Activos corrientes :
Efectivo y equivalente en efectivo 2,906 13,589
Cuentas por cobrar comerciales 11,609 9,010
Otras cuentas por cobrar 889 1,946

Existencias 18,814 17,611

Gastos contratados por anticipado 180 786

Total de activos corrientes 34,398 42,942

Activo fijo

Inmuebles , maquinaria y equipo 29,321 27,199

Depreciación acumulada (4,174) (2,741)

Total de activo fijo, neto 25,147 24,458

Intangibles 38 49

TOTAL DE ACTIVOS 59,583 67,449

INDUSTRIAS UNIDAS S.A.C.

ESTADOS DE RESULTADOS

POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018

(En nuevos soles )

2 019 2 018

Ventas netas 78,401 63,337

Costo de ventas (34,072) (33,329)

Utilidad bruta 44,329 30,008

GASTOS
Gastos de sueldos (9,843) (6,699)
Gastos de mantenimiento (8,635) (7,855)
Gastos de alquileres (24,982) (23,560)

Diversos neto 116 (48)

Utilidad operativa 985 (8,154)
Financieros (1,427) (1,794)

Utilidad antes de participaciones e impuestos (442) (9,948)

Participación de los trabajadores (2,294) (1,406)

Impuesto a la renta (6,193) (3,797)

UTILIDAD NETA (8,929) (15,151)

PASIVOS Y PATRIMONIO
2 019 2 018

Pasivos corrientes :
Préstamos bancarios 1,815 9,936
Cuentas por pagar comerciales 4,657 5,387
Otras cuentas por pagar 5,160 2,309

Parte corriente de deudas a largo plazo 22,692 15,867

Total de pasivos corrientes 34,324 33,499

Deudas a largo plazo 3,156 2,918

Total de pasivos 37,480 36,417

Patrimonio
Capital social 3,394 3,394
Reserva legal 679 679
Resultados acumulados 18,030 26,959

Total de patrimonio 22,103 31,032

59,583 67,449
 PARTIDAS 2 019 2 018
Ingresos varios 116 -
Gastos varios - 48
Participación de trabajadores 2,294 1,406
Impuesto a la renta 6,193 3,797
Propiedad, planta y equipo 29,321 27,199
Parte corriente de deuda a largo plazo 22,692 15,867
Otras cuentas por pagar 5,160 2,309
Gastos de Sueldos 9,843 6,699
Otras cuentas por cobrar 889 1,946
Depreciación acumulada 4,174 2,741
Deuda a largo plazo 3,156 2,918
Capital social 3,394 3,394
Ventas 78,401 63,337
Existencias 18,814 17,611
Gastos de Mantenimiento 8,635 7,855
Efectivo y equivalente efectivo 2,906 13,589
Préstamos bancarios 1,815 9,936
Reserva legal 679 679
Gastos financieros 1,427 1,794
Cuentas por cobrar comerciales 11,609 9,010
Cuentas por pagar comerciales 4,657 5,387
Intangibles 38 49
Costo de ventas 34,072 33,329
Gastos pagados por anticipado 18 786
Resultados acumulados 18,030 26,959
Gasto de alquileres 24,982 23,560
GAMA SA
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre de 2019
(en miles de nuevos soles)

ACTIVO
Efectivo y equivalentes de efectivo 265
Cuentas por cobrar comerciales, neto 210
Otras cuentas por cobrar 206
Existencias 150
Gastos contratados por anticipado 34
Total activos corrientes 600

Inversiones financieras 90
Inmueble, mobiliario y equipo, neto 470
Intangibles 75
Total activos no corrientes 635

Total Activo 1,235

PASIVO
Sobregiro bancario -
Obligaciones financieras 145
Cuentas por pagar comerciales 70
Impuesto a la renta por pagar -
Otras cuentas por pagar 195
Total pasivos corrientes 410

Obligaciones financieras 400

Total pasivos 810

PATRIMONIO NETO
Capital social 340
Reserva legal -
Resultados acumulados 350
Total Patrimonio Neto 690
Total Pasivo y Patrimonio Neto 1,500
Capital 340
Remuneraciones por pagar 55
Letras por pagar 70
Deuda a largo plazo 400
Préstamos por pagar 145
Tributos por pagar 60
Seguros pagados por anticipado 34
Resultados acumulados 350
Equipos de oficina 220
Otras cuentas por cobrar 106
Existencias 150
Caja y bancos ¿?
Inversiones (*) 90
Cuentas por cobrar comerciales 260
Edificio 270
Intangibles 75
Estimación de cobranza dudosa 50
Anticipo a proveedores 100
Anticipo de clientes 80
Depreciación acumulada 20
 Compañía LA COMERCIAL MAYO SAC
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Por el año terminado el 31 de diciembre del 2019
Capital Acc. De Reserva Reserva Exc de Resultados
Social inversión legal esta. rev acum.
0.79 0.21
Saldo inicial 960,000 260,000 170,000 - - 410,000
Utilidad neta - - - - - 550,000
Reserva estatutaria - - - 44,000 - (44,000)
Dividendos declarados - - - - - (80,000)
Capitalización de utilidades 157,377 42,623 - - - (200,000)
Asignación reserva legal 55,000 (55,000)
Revaluación de activo fijo - - - - 370,000 -
Saldo final 1,117,377 302,623 170,000 99,000 370,000 581,000

1,220,000
Asientos contables

Debe Haber
Resultados acumulados 44,000
Reserva estatatutaria 44,000

Resultados acumulados 55,000

Reserva legal 55,000

Resultados acumulados 80,000

Dividendos x pagar 80,000

Resultados acumulados 200,000

Capital 200,000

Activos fijos 370,000

Excedente de revaluación 370,000
 Total

1,800,000
550,000 20% capital 223,475.41
- Reserva previa 44,000
(80,000) Nueva reserva 55,000.0
- Por debajo del límite
-
370,000
2,640,000
 COMERCIAL ESPERANZA S.A.
Estado de Situación Financiera
Al 30 de abril de 20X7 y al 31 de diciembre de 20X6
(Expresado en Soles)

S/ S/
20X7 20X6
Activo Pasivo y Patrimonio
Activo Corriente Cuentas por pagar comerciales
Efectivo y Equivalente de Efectivo 103 103 Total Pasivo Corriente
Cuentas por cobrar comerciales 574 820
Inventarios 186 1,856 Obligaciones Financieras 2
Total Activo Corriente 863 2,779 Tributos por pagar
Pasivos por impuesto a la renta
Obligaciones Financieras 1
Total Pasivos No corriente
Activo No Corriente Total Pasivos
Propiedad, Planta y Equipo, neto 266 280 Patrimonio
Otras activos no financieros 24 24 Capital Social
Total Activo No Corriente 290 304 Otras reservas
Resultados acumulados
Total Patrimonio

TOTAL ACTIVO 1,153 3,083 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Provisión por los inventarios perdidos 90%

-------------- X ------------------------
68 Gastos por desvalorización de inventarios (ER) S/ 1,670.40
29 Inventarios (ESF)
Por la provisión de los inventarios pérdidos
-------------- X ------------------------
94 Gastos de Administración S/ 1,670.40
79 CICC

Provisión por las cuentas por cobrar 30%

-------------- X ------------------------
68 Gastos por provisión de cobranza dudosa (ER) S/ 246.00
19 Cuentas por cobrar comerciales (ESF)
Por la provisión de cobranza dudosa
-------------- X ------------------------
94 Gastos de Administración S/ 246.00
79 CICC
-------------- X ------------------------
Baja del AF 5%
66 Gastos por baja de activos S/ 14.00
33 Propiedad planta y equipo
Por la baja de activos

Marco Conceptual

De acuerdo con el Marco conceptual y la NIC 1, si la Compañía no aporta capital en el corto

plazo, de acuerdo con la Ley General de sociedades estaría en causal de disolución, lo que la empresa a
fines del año 20X7, seria evaluada como "Empresa en Marcha".
En conclusión, la empresa no sería viable en el largo plazo
Ley General de Sociedades
 S/ S/
20X7 20X6

138 138
138 138

442 442
362 362
45 45
1,150 1,150
1,999 1,999
2,137 2,137

848 848
40 40
-1,872 58
-984 946

1,153 3,083
- -

S/ 1,670.40

S/ 1,670.40

S/ 246.00

S/ 246.00
 S/ 14.00

NIC 1

ue la empresa a
 COMERCIAL ESPERANZA S.A.
Estado de Situación Financiera
Al 30 de abril de 20X7 y al 31 de diciembre de 20X6
(Expresado en Soles)

S/ S/
20X7 20X6
Activo Pasivo y Patrimonio
Activo Corriente Obligaciones Financieras
Efectivo y Equivalente de Efectivo 103 670 Trub por pagar
Cuentas por cobrar comerciales 820 1,050 Cuentas por pagar comerciales
Inventarios 1,856 1,145 Pasivo imp ala rta
Total Activo Corriente 2,779 2,865 Total Pasivo corriente

Obligaciones Financieras
Total Pasivo
Activo No Corriente
Propiedad, Planta y Equipo, neto 280 150 Patrimonio
Otras activos no financieros 24 35 Capital Social
Total Activo No Corriente 304 185 Otras reservas
Resultados acumulados
Total Patrimonio

TOTAL ACTIVO 3,083 3,050 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Provisión por los inventarios perdidos 90%

-------------- X ------------------------
68 Gastos por desvalorización de inventarios (ER) S/ 1,670.40
29 Inventarios (ESF)
Pérdida del 90% de merc por el fenómeno del niño
-------------- X ------------------------
94 Gastos de Administración S/ 1,670.40
79 CICC

Provisión por las cuentas por cobrar 30%

-------------- X ------------------------
68 Gastos por provisión de cobranza dudosa (ER) S/ 246.00
19 Cuentas por cobrar comerciales (ESF)
Por la provisión de cobranza dudosa
-------------- X ------------------------
94 Gastos de Administración S/ 246.00
79 CICC
-------------- X ------------------------
AF 5%
66 Gastos por baja de activos S/ 14.00
33 Propiedad planta y equipo
Por la baja de activos
 S/ S/
20X7 20X6

442 550
362 120
138 750
45
987 1,420

1,150 754
2,137 2,174

848 848
40 28
58
946 876

3,083 3,050
- -

S/ 1,670.40

S/ 1,670.40

S/ 246.00

S/ 246.00
S/ 14.00