SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE

NEGOCIO

Ayudamos a construir nuestra Misión Institucional:

"Contribuir
"Contribuir aa la
la formación
formación integral
integral de
de la
la persona
persona yy estimular
estimular su
su aptitud
aptitud emprendedora,
emprendedora,
de
de tal
tal forma
forma que
que su
su acción
acción coadyuve
coadyuve alal desarrollo
desarrollo económico
económico yy social
social de
de los
los pueblos”.
pueblos”.
 BIENVENIDO AL SIMULADOR FINANCIERO PARA
PLANES DE NEGOCIO
Nombre del plan de negocio: TASTY YOGURT DMREYES:
Digita ADELANTE
el nombre de tu
plan de negocios.
Emprendedor, antes de iniciar el diligenciamiento del simulador te invitamos a leer las recomendaciones e instrucciones
PORTADA
PORTADA
generales que se presentan a continuación. Seguir estas recomendaciones le permitirá sacar mayor provecho de esta
herramienta y sus resultados:

1. El simulador se compone de un total de 12 hojas cada una con un propósito específico, en estas hojas solo algunos datos son
modificables, las hojas se encuentran protegidas para garantizar la integridad de las fórmulas financieras y matemáticas que realizan las
proyecciones del simulador. El simulador ha sido predefinido para un periodo de vida del plan de negocio de 5 años y para un total de 5
productos o servicios. Cada hoja de calculo tiene sus propias ayudas para su diligenciamiento, por ello es recomendable antes de iniciar el
proceso de digitación de los datos leer los comentarios incluidos dentro de las celdas, si es difícil su identificación, puede ir al menú de
Excel: Revisar y luego dar click en Mostrar todos los comentarios, para ubicarlos de forma más sencilla, puede quitarlos de nuevo dando
click en la misma función.

2. La hoja de trabajo No 1: Bases de la simulación, está diseñada para que incluya en ella toda la información macroeconómica, como
Inflación, IPP, DTF, etc. que se utilizará como base para el ajuste de los precios, de venta, costos y gastos del plan de negocio, etc., a su vez
dentro de esta hoja de cálculo deberá definir los datos de la deuda con la que se financiará el plan de negocio, los datos de la carga
prestacional que le permitirá calcular el valor de la nómina cuando hay contratación de planta o de nómina del personal que trabajará en la
futura empresa.

3. Posterior al desarrollo de las bases de la simulación usted encontrará la hoja de proyección de ventas. Para poder diligenciar la
información de esta hoja de cálculo usted debe tener en cuenta la información obtenida en su estudio de mercado, en este estudio usted
deberá haber obtenido la proyección de ventas dentro de su mercado objetivo para cada uno de sus productos o servicios, por lo tanto solo
deberá transcribir el valor de la misma dentro esta hoja. Debe tener en cuenta que el simulador por defecto trae predefinido el crecimiento en
ventas de forma porcentual al pasar de un año a otro, de forma concreta: 1%, 2%, 3%, 4%,Para cada año de la simulación,

usted deberá ajustar estos porcentajes de forma manual de acuerdo con el comportamiento específico de su producto o servicio en el
mercado, recuerde que no necesariamente debe ser creciente, de hecho puede haber periodos en los cuales hay un decrecimiento en las
ventas, en este caso podrá usar porcentajes negativos para representar una caída o baja en las ventas de una año con respecto al año
inmediatamente anterior. Si se da el caso que el comportamiento de sus ventas durante el periodo de vida del plan de negocio no se puede
describir de forma exacta por medio de ajustes porcentuales, usted podrá digitar la proyección de ventas de forma manual para cada uno de
los años de la simulación. No está demás recordar que la justificación de la proyección de ventas deberá darse de forma concreta dentro de
las conclusiones del estudio de mercado del plan de negocio.

4. Una vez tenga digitada la información de la proyección de ventas proceda al diligenciamiento de la hoja costos de producción,allí
encontrará por defecto un espacio para la digitación de los costos de producción,ó de prestación del servicio ó de comercialización de los 5
productos/servicios de su plan de negocio, si su plan de negocio no maneja las 5 líneas de producto no se preocupe, solo digite la
información de costos de los productos o servicios que haya incluido en la proyección de ventas, el simulador asumirá que la información
para los demás productos es cero o no existe, esto no afectará la integralidad de los cálculos del simulador.

Dentro de los costos de producción usted encontrará un espacio para los siguientes datos de cada producto/servicio: Materia prima, Mano
de Obra directa, y Costos indirectos de fabricación, entienda cada uno de estos así:

Materia prima: Costo de los materiales que conforma de forma directa el producto, varían directamente de acuerdo con el volumen
producido o comercializado, es decir asuma que si la producción o la comercialización es cero, el costo que debe asumir por
Materia prima también será cero. Otro concepto que le puede ayudar es: la materia prima se puede cuantificar fácilmente en el
producto terminado, por ejemplo en una camisa usted puede determinar fácilmente cuantos metros de tela se gastaron o el
número de botones.

Mano de obra directa: La mano de obra directa sigue el mismo principio de la materia prima, es decir se puede identificar de forma
concreta el número de horas finales de mano de obra asignadas a la producto o a la prestación del servicio, tenga en cuenta que
debe ser variable en función de las unidades producidas, comercializadas o del servicio prestado.

Los Costos indirectos de Fabricación: son costos de mano de obra o de materiales que no pueden ser cuantificados de forma
sencilla en el producto final o en el servicio prestado, un claro ejemplo de este tipo de costos son la mano de obra de un supervisor
de planta, o los servicios de energía eléctrica, es claro que ambos son necesarios en el proceso productivo pero son muy difíciles
de cuantificar en el producto final, sin embargo se debe seguir el mismo principio de los dos casos anteriores, deben variar en
función de la producción, las unidades comercializadas o el servicio prestado. De lo contrario se consideran costos fijos del
periodo.

5. En la hoja de trabajo CTOS VS ING OPER - INV INFRAEST, en la parte superior encontrará un resumen general de los ingresos y costos
operacionales digitados en las hojas de cálculo de proyección de ventas y de costos de producción, en estos cuadros usted deberá revisar
que los ingresos sean superiores a sus costos tanto a nivel total como por cada línea de producto, si en algún caso se están obteniendo
pérdidas el sistema resaltará en rojo dicho resultado par que usted vuelva atrás y verifique si hay errores de digitación o sencillamente que
la línea de producto o servicio analizada no es viable para el plan de negocio.

En la parte inferior de esta misma hoja de cálculo encontrará el espacio para digitar los datos relacionados con la inversión en
infraestructura del plan de negocio, iniciando con los activos no depreciables: Terrenos, luego por la inversión en Edificios e Instalaciones,
etc. tenga en cuenta que usted puede realizar inversiones en activos a lo largo de toda la vida del plan de negocio, también es importante
tener en cuenta que los periodos de depreciación de los activos son definidos en la hoja de Bases de la simulación, los cálculos de la
depreciación y amortización son realizados por el simulador de forma automática y llevados al Balance y estado de Resultados proyectados
según corresponda

6. Una vez haya verificado que sus costos de producción son inferiores a sus ingresos operacionales, es decir que hay suficiente margen de
contribución, y ha digitado la información relacionada con la inversión en activos necesarios para el funcionamiento del plan de negocio,
deberá proceder a diligenciar los datos de la hoja: GTOS ADTIVO Y VTAS - CTOS FIJOS, en esta hoja usted incluirá la información de las
nóminas de los trabajadores de planta y de contratación por honorarios de las áreas de ventas, administrativa y de producción, tenga en
cuenta que todos estos datos debe corresponder a los sueldos del personal cuya asignación salarial no se mueva en función de la
producción, ventas o de la prestación del servicio, es decir es un costo fijo. En esta misma hoja deberá diligenciar la información relacionada
con los gastos administrativos como arrendamientos, servicios públicos del área administrativa, servicios de telefonía, etc. Por último
también ingresará los presupuestos de inversión en la estrategia de mercadeo del plan de negocio, esto último deberá estar sustentado en el
estudio de mercados del plan de negocio.

7. El paso a seguir dentro del simulador es las NECESIDADES DE FINANCIACIÓN, dentro de esta hoja de trabajo usted solo deberá
diligenciar la información relacionada con la financiación para poner en funcionamiento el plan de negocio, usted tiene dos opciones la
financiación total con deuda, o la financiación compartida entre deuda y aporte de capital de los socios, el simulador le orienta exactamente
donde debe diligenciar estos valores, no olvide revisar los comentarios de las celdas, también deberá definir las necesidades de capital de
trabajo, ya que ese dinero es el que usted necesitará para financiar la operación del negocio hasta que empiece a recibir los primeros
ingresos producto de las ventas de su producto o servicio, el simulador le orienta en cómo puede obtener este valor.

8. Las últimas 5 hojas de trabajo no requieren de la digitación de datos por parte del emprendedor, son el resultado de la proyección interna
del simulador, su utilidad radica en la interpretación de la información allí consignada.
 
EL cuadro de Costos y gastos fijos le permite revisar de manera previa la Utilidad antes de Impuestos e interéses (UAII) del Plan de negocio
con esta información usted sabrá si su plan de negocio va por buen camino al igual que en las otras hojas de cálculo al percibirse resultado
negativos, el simulador resaltará estas casillas en color rojo, además esta hoja cuenta con un ayuda gráfica que le permitirá interpretar de
forma más fácil los resultados.
 
La hoja de punto de equilibrio muestra las unidades que deben ser producidas de cada tipo de referencia de producto y servicio para no
incurrir en perdidas, al igual que la hoja anterior posee una ayuda gráfica para facilitar su interpretación.
 
Las hojas de Balance, Estado de Resultado y Flujo de Caja presentan los estados financieros proyectados del plan de negocio para los 5
años de vida del mismo.
 
Por último la hoja de Análisis de Flujo de caja y VPN presenta el análisis final de la viabilidad financiera del plan de negocio, la forma de
interpretación de los resultados está incluida dentro de los comentarios de las celdas, también se cuenta con ayudas gráficas para mejorar
su comprensión al respecto.
9. Como recomendación final, es aconsejable mantener copias de seguridad de su avance en el diligenciamiento de este simulador, puede
enviarlas a su correo electrónico o guardarlas en una memora USB de modo que si su equipo se ve afectado por un virus informático o
simplemente falla, usted no pierda la información que ha construido hasta el momento, es también muy útil mantener una copia de seguridad
del simulador vacía (sin ningún dato) por si desea realizar el proceso de evaluación de otro plan de negocio y no desea verse confundido con
los datos del que ya digitó.

Finalmente: Éxito en este emprendimiento

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MENÚ DEL SIMULADOR FINANCIERO
PROYECCIÓN COSTOS
COSTOS DEDE
BASES
BASES YY SUPUESTOS
SUPUESTOS PROYECCIÓN DE
DE PRODUCCIÓN O
PRODUCCIÓN O DE
DE LA
LA “El futuro pertenece a quienes
DE
DE LA
LA SIMULACIÓN
SIMULACIÓN VENTAS DEL
VENTAS DEL PLAN
PLAN DE
DE PRESTACIÓN
PRESTACIÓN DEL
DEL
NEGOCIO SERVICIO.
SERVICIO. (Variables)
FINANCIERA
FINANCIERA NEGOCIO (Variables) creen en la belleza de sus
sueños” (Eleanor Roosvelt)
CUADRO
CUADRO DE
DE CONTROL
CONTROL CÁLCULO
NÓMINAS, CÁLCULO DEL
DEL MONTO
MONTO
DE COSTOS
DE COSTOS VARIABLES
VARIABLES
NÓMINAS,
DE LA
DE LA INVERSIÓN
INVERSIÓN DEL
DEL
OPERACIONALE
OPERACIONALE Vs Vs
HONORARIOS
HONORARIOS Y Y COSTOS
COSTOS
PLAN DE
PLAN DE NEGOCIO
NEGOCIO YY
“No hay secretos para el éxito.
INGRESOS -- FIJOS DEL
FIJOS DEL PLAN
PLAN DE
DE
INGRESOS
NEGOCIO A NIVEL
NEGOCIO A NIVEL
SIMULACIÓN DEL
SIMULACIÓN DEL
Este se alcanza preparándose,
INVERSIONES EN CRÉDITO
CRÉDITO DE
DE
INFRAESTRUCTURA
ADMINISTRATIVO,
ADMINISTRATIVO,
PRODUCCIÓN Y Y VENTAS.
VENTAS.
trabajando arduamente y
PRODUCCIÓN FINANCIACIÓN
.. aprendiendo del fracaso”. (Colin
CUADRO
Powell.)
CUADRO DEDE
CONTROL: MARGEN
CONTROL: MARGEN BALANCE
PUNTO
PUNTO DE
DE EQULIBRIO
EQULIBRIO BALANCE GENERAL
GENERAL
DE CONTRIBUCIÓN
DE CONTRIBUCIÓN
DEL
DEL PLAN
PLAN DE
DE PRESUPUESTADO
PRESUPUESTADO DEL
DEL “Un emprendedor ve
TOTAL Vs
TOTAL Vs COSTOS
COSTOS YY
GASTOS FIJOS
GASTOS FIJOS DEL
DEL
NEGOCIO
NEGOCIO.. PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO.. oportunidades allá donde otros
PLAN DE
PLAN DE NEGOCIO.
NEGOCIO. solo ven problemas”. (Michael

ANÁLISIS
Gerber.)
ANÁLISIS DEL
DEL VPN
VPN YY
ESTADO
ESTADO DE
DE FLUJO
FLUJO DE
DE CAJA
CAJA TIR, INDICADORES
TIR, INDICADORES DEDE VOLVER
VOLVER A
A LAS
LAS
RESULTADOS
RESULTADOS PRESUPUESTADO DEL
PRESUPUESTADO DEL ANÁLISIS
ANÁLISIS INSTRUCCIONES
PRESUPUESTADO
PRESUPUESTADO DEL
DEL INSTRUCCIONES
PLAN DE
PLAN DE NEGOCIO.
NEGOCIO. FINANCIERO DEL
FINANCIERO DEL PLAN
PLAN
PLAN DE
PLAN DE NEGOCIO.
NEGOCIO. GENERALES
DE
DE NEGOCIO
NEGOCIO..
 SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO
Antes de iniciar el proceso de simulación financiera debes agregar manualmente las variables macroeconómicas que ayudarán
a generar los presupuestos de costos y de gastos de tu plan de negocio. De igual forma si dentro de tu plan de negocio piensas
contratar por lo menos una persona con contrato de nómina (de planta) debes ajustar los porcentajes de la carga prestacional
de acuerdo con los vigentes en el año que estes realizando la simulación.

VARIABLES BÁSICAS PARA LOS CÁLCULOS DE LA SIMULACI ÓN FINANCIERA

VARIABLES MACROECONÓMICAS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Si tienes definidos todas
Indice de Inflación 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% tus variables. Click para
Indice de Devaluación -7.53% -7.53% -7.53% -7.53% -7.53% Continuar
IPP 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
DTF T.A. 5.43% 5.43% 5.43% 5.43% 5.43%

CARGA PRESTACIONAL MENSUAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 0.60% POR MIL

PRESTACIONES SOCIALES
Cesantías 8.33% IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 33.00% DMREYES: MENÚ
Esta es la tasa PRINCIPAL
mínima que usted como emprendedor espera
Prima de servicios 8.33% obtener al invertir en este plan de negocio.
Vacaciones 4.17% TASA DE RENDIMIENTO ESPERADA POR LOS EMPRENDEDORES 22.00%
Intereses sobre cesantías 1.00% Sea justo y realista en su determinación, revise la
SUBTOTAL PRESTACIONES 21.83% DEUDA rentabilidad promedio de las empresas del sector, también
APORTES PARAFISCALES Período de gracia de la deuda - tenga en cuenta que usted debe aspirar como mínimo a
VOLVER A LAS por encima de las que ofrezcan las
ganar rentabilidades
SENA 2.00% Plazo totala de la deuda en años 5.00 INSTRUCCIONES
inversiones de bajo o cero riesgo, en nuestro caso puede
CAJA DE COMPENSACIÓN 4.00% Puntos por encima del DTF 9%
tomar como punto de partida las tasas de los CDT. A esta
ICBF 3.00% tasa le puede sumar la tasa de inflación promedio para los
SUBTOTAL PARAFISCALES 9.00% VIDA ÚTIL DE ACTIVOS DEPRECIABLES Y/O AMORTIZABLES próximos 5 años, estos indicadores los puede consultar en
SEGURIDAD SOCIAL Construcciones y edificaciones 20 Depreciación la Página del Banco de la República o En la de estudios
Pensión 12.00% Maquinaria y equipo de operación 10 Depreciación económicos de Bancolombia, por último puede sumar un
Salud 8.50% Muebles y enseres 5 Depreciación porcentaje adicional debido al riesgo implícito en el tipo de
actividad económica que usted como emprendedor piensa
Riesgo profesional 0.35% Equipo de transporte 5 Depreciación
desarrollar. (tasa de riesgo)
SUBTOTAL SEGURIDAD 20.85% Equipo de oficina 3 Depreciación
TOTAL CARGA PRESTACIONAL 51.68% Semovientes 1 Agotamiento
Cultivos 10 Agotamiento

Activos diferidos 5 Amortización

Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento Universidad FED
Univeridad -EAN.
contacto: [email protected]
 Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
PROYECCIÓN DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO: TASTY YOGURT MENÚ Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento FED Univeridad -EAN.
DMREYES:
PRODUCTO 1: Asesorías toma de decisiones PRINCIPAL
Digite el nombre de cada
DMREYES:
PRODUCTO 2: Modelos de optimización para toma de decisiones producto o servicio.
DIGITE EL NOMBRE DE CADA UNO DE SUS Digite el nombre
DMREYES: de cada
PRODUCTO 3: Nombre del producto 3 producto o servicio.
PRODUCTOS Y/O SERVICIOS: Digite el nombre
DMREYES: de cada VOLVER A COSTO VS INGRESOS
PRODUCTO 4: Nombre del producto 4 producto o servicio.
Digite el nombre
DMREYES: de cada OPERACIONALES
PRODUCTO 5: Nombre del producto 5 producto o servicio.
Digite el nombre de cada
producto o servicio.
PRODUCTO 1: Asesorías toma de decisiones
IVA: 16% ATRÁS ADELANTE
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 1% 2% 3% 4%
PERIODOS 0 1 2 3 4
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 1
Cantidades a vender en el semestre 1 2 2.0 3.0 3.0 3.0 8
7
Cantidades a vender en el semestre 2 2 2 3 3 4 6
5 Asesorías toma de decisiones
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 4 4 6 6 7 4
3
Precio de venta $ 44,675,000 $ 46,462,000 $ 48,320,480 $ 50,253,299 $ 52,263,431 2
1
0
1 2 3 4 5
PRODUCTO 2: Modelos de optimización para toma de decisiones
IVA: 16%
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 1% 2% 3% 4%
PERIODOS 0 1 2 3 4 COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 2
6
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
5
Cantidades a vender en el semestre 1 1 1.0 2.0 2.0 2.0
4 Modelos de optimización para toma de
Cantidades a vender en el semestre 2 2 2 2 2 3 3 decisiones
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 3 3 4 4 5 2
Precio de venta $ 75,230,000 $ 78,239,200 $ 81,368,768 $ 84,623,519 $ 88,008,460 1
0
1 2 3 4 5
PRODUCTO 3: Nombre del producto 3
IVA: 16%
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 1% 2% 3% 4%
PERIODOS 0 1 2 3 4 COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 3
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 1
Cantidades a vender en el semestre 1 0 0.0 0.0 0.0 0.0 1
Cantidades a vender en el semestre 2 0 0 0 0 0 1 Nombre del producto 3
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 0 0 0 0 0 0
Precio de venta $ - $ - $ - $ - $ - 0

0
PRODUCTO 4: Nombre del producto 4 1 2 3 4 5
IVA: 16%
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 1% 2% 3% 4%
PERIODOS 0 1 2 3 4
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 4
1
Cantidades a vender en el semestre 1 0 0.0 0.0 0.0 0.0
1
Cantidades a vender en el semestre 2 0 0 0 0 0
1 Nombre del producto 4
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 0 0 0 0 0
0
Precio de venta $ - $ - $ - $ - $ -
0

PRODUCTO 5: Nombre del producto 5 0

1 2 3 4 5
IVA: 16%
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 1% 2% 3% 4%
PERIODOS 0 1 2 3 4 COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 5
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 1
Cantidades a vender en el semestre 1 0 0.0 0.0 0.0 0.0 1
Cantidades a vender en el semestre 2 0 0 0 0 0 1 Nombre del producto 5
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 0 0 0 0 0
0
Precio de venta $ - $ - $ - $ - $ -
0
0
TOTAL UNIDADES VENDIDAS DE TODOS LOS PDTOS/SERVICIOS 7 7 10 10 12 1 2 3 4 5

PRESUPUESTO DE VENTAS
0 1 2 3 4
PRODUCTOS PERIODOS PRECIO PRECIO PRECIO PRECIO
CANTIDAD PRECIO UNITARIO VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL
UNITARIO UNITARIO UNITARIO UNITARIO
Semestre 1 2 44,675,000 89,350,000 2 46,462,000 92,924,000 3 48,320,480 144,961,440 3 50,253,299 150,759,897 4 52,263,431 182,922,009
Asesorías toma de decisiones semestre 2 2 44,675,000 89,350,000 2 46,462,000 92,924,000 3 48,320,480 144,961,440 3 50,253,299 150,759,897 4 52,263,431 182,922,009
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 4 $ 178,700,000 4 $ 185,848,000 6 $ 289,922,880 6 301,519,794 7 365,844,017
Semestre 1 2 75,230,000 112,845,000 2 78,239,200 117,358,800 2 81,368,768 162,737,536 2 84,623,519 169,247,038 2 88,008,460 176,016,920
Modelos de optimización para toma de decisio semestre 2 2 75,230,000 112,845,000 2 78,239,200 117,358,800 2 81,368,768 162,737,536 2 84,623,519 169,247,038 3 88,008,460 264,025,380
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 3 $ 225,690,000 3 $ 234,717,600 4 $ 325,475,072 4 338,494,076 5 440,042,300
Semestre 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nombre del producto 3 semestre 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Semestre 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nombre del producto 4 semestre 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Semestre 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nombre del producto 5 semestre 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL VENTAS ANUALES 7 $ 404,390,000 7 $ 420,565,600 10 $ 615,397,952 10 $ 640,013,870 12 $ 805,886,317
TOTAL IMPUESTO DE IVA: 64,702,400 67,290,496 98,463,672 102,402,219 128,941,811
TOTAL VENTAS MAS IVA $ 469,092,400 $ 487,856,096 $ 713,861,624 $ 742,416,089 $ 934,828,128

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

LIQUIDACIÓN ATRÁS ADELANTE
FACTOR A LIQUIDACIÓN DE ANUAL DE
VENTAS ANUALES VENTAS MENSUALES IMPUESTO DE INDUSTRIA FACTOR B CONTRIBUCIÓN ESPECIAL (4)+(6)+(7)
Liquidación AVISOS Y BOMBEROS
AÑOS 6 x1000
Y COMERCIO Liquidación 15%
TABLEROS
(F.A + F.B)x48% TOTAL A PAGAR
(9)
(1) (2) (4) (5) (7) (8) Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
(3) (6) (TOTAL A
PAGAR/12) X 60% Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
MENÚ Coordinador Núcleo de Emprendimiento FED Universidad -EAN.
PRINCIPAL
contacto: [email protected]
Factor 6E-06 15% 48% 60%
Liquidación de industria y comercio 404,390,000 33,699,167 202 2,426 30 364 112 2,902 145
 PLAN DE NEGOCIO: TASTY YOGURT SIMULADOR
PRODUCTO 0
CANTIDADES VENDIDAS
1 2 3 4
PARA PLANES
Asesorías toma de decisiones 4.0 4.0 6.0 6.0 7.0 Módulo de Cost
Modelos de optimización para toma de decisiones 3.0 3.0 4.0 4.0 5.0 Asesorías toma de de
Nombre del producto 3 - - - - - Modelos de optimización para t
Nombre del producto 4 - - - - - Nombre del produ
ATRÁS
Nombre del producto 5 - - - - - Nombre del produ
En este Módulo solo se pueden modificar las celdas de color azul!!!!! Nombre del produ
CANTIDADES A UTILIZAR POR AÑO
0 1 2 3
COSTOS VARIABLE DEL PRODUCTO Y/O UNIDAD DE MEDIDA
PRODUCTO SERVICIO cantidades cantidades cantidades cantidades
MATERIA PRIMA E INSUMOS
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Asesorías toma de - - -
decisiones - - -
Subtotal
MANO DE OBRA DIRECTA
- - -
- - -
- - -
- - -
 decisiones

- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
COSTOS INDIRECTOS (cif)
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
MATERIA PRIMA E INSUMOS
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Modelos de optimización
- - -
para toma de decisiones Subtotal
MANO DE OBRA
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- - -
- - -
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Subtotal
COSTOS INDIRECTOS (cif)
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- - -
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- - -
Subtotal
MATERIA PRIMA E INSUMOS
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- - -
Nombre del producto 3 - - -
Subtotal
MANO DE OBRA
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
COSTOS INDIRECTOS (cif)
 - - -
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- - -
Subtotal
MATERIA PRIMA E INSUMOS
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- - -
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- - -
Nombre del producto 4 - - -
Subtotal
MANO DE OBRA
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
COSTOS INDIRECTOS (cif)
- - -
- - -
- - -
 - - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
MATERIA PRIMA E INSUMOS
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- - -
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- - -
- - -
- - -
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Nombre del producto 5 - - -
Subtotal
MANO DE OBRA
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- - -
- - -
- - -
- - -
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- - -
- - -
Subtotal
COSTOS INDIRECTOS (cif)
- - -
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- - -
- - -
 - - -
Subtotal

COSTOS UNITARIOS VARIABLES

PRODUCTO
MATERIA PRIMA E INSUMOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia Prima e Insumos - - - - -
Mano de obra - - - - -
Asesorías toma de decisiones Costos Indirectos de Fabricación - - - - -
TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -
Materia Prima e Insumos - - - - -
Modelos de optimización para Mano de obra - - - - -
toma de decisiones Costos Indirectos de Fabricación - - - - -
TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -
Materia Prima e Insumos - - - - -
Mano de obra - - - - -
Nombre del producto 3 Costos Indirectos de Fabricación - - - - -
TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -
Materia Prima e Insumos - - - - -
Mano de obra - - - - -
Nombre del producto 4 Costos Indirectos de Fabricación - - - - -
TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -
Materia Prima e Insumos - - - - -
Mano de obra - - - - -
Nombre del producto 5 Costos Indirectos de Fabricación - - - - -
TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -
IMULADOR
cambio porcentual enFINANCIERO
unidades vendidas

RA PLANES DE NEGOCIO. CANTIDADES VENDIDAS

dulo de Costos de Producción.
PRODUCTO 1 2 3 4
Asesorías toma de decisiones 0% 50% 0% 17%
de optimización para toma de decisiones
0% 33% 0% 25%
Nombre del producto 3 0% MENÚ 0% 0% 0%
ATRÁS ADELANTE
Nombre del producto 4 0% PRINCIPAL0% 0% 0%
Nombre del producto 5 0% 0% 0% 0%
COSTOS TOTALES AN
COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO
4 COSTO UNITARIO MP E
Consumo por MP E INSUMOS MP E INSUMOS MP E INSUMOS MP E INSUMOS
INSUMOS AÑO1 0 1
unidad de producto AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
cantidades

- - - - - - - -
- - - - - - - -
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- - - - - - - -
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- -

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- - - - - - - -
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- - - - - - - -
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- - - - - - - -
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- - - - - - - -
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- - - - - - - -
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- -

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- - - - - - - -
- - - - - - - -
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- - - - - - - -
- - - - - - - -
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- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- -
TOTAL MATERIA PRIMA E INSUMOS - -
TOTAL MANO DE OBRA - -
TOTAL COSTOS INDIRECTOS - -
TOTAL COSTO DE PRODUCCION $ - $ -
 Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
contacto: [email protected]

COSTOS TOTALES ANUALES

2 3 4

- - -
- - -
- - -
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- - -
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- - -
- - -
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- - -
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- - -
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- - -
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 - - -
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- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
 INGRESOS POR LÍNEA DE PRODUCTO/SER
PRODUCTO
Asesorías toma de decisiones
Modelos de optimización para toma de decisiones
Nombre del producto 3
Nombre del producto 4
Nombre del producto 5
TOTAL VENTAS ANUALES
TOTAL COSTOS ANUALES
MARGEN DE CONTRIB TOTAL

PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS

AÑOS
PRECIO DE VENTA UNITARIO
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO
Asesorías toma de decisiones MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
PRECIO DE VENTA UNITARIO
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO
Modelos de optimización para toma de decisiones MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
PRECIO DE VENTA UNITARIO
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO
Nombre del producto 3 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
PRECIO DE VENTA UNITARIO
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO
Nombre del producto 4 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
PRECIO DE VENTA UNITARIO
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO
Nombre del producto 5 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO

Inversión en Infraestructura:
ACTIVO NO DEPRECIABLE Año 0
TERRENOS

INVERSIÓN EN INFRAESTRUCTURA
Inversión AÑO CERO (Momento de la Inversión inicial)
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES Cantidad
edificio

SUBTOTAL CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 0

MAQUINARIA Y EQUIPO Cantidad
SUBTOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES Cantidad
CAFETERA 1
MESA CAFETERA 1
ESCRITORIOS 9
SILLAS 21
MESA DE JUNTAS 1
TELÉFONOS 6
SUBTOTAL MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE TRANSPORTE Cantidad

SUBTOTAL EQUIPO DE TRANSPORTE

EQUIPO DE OFICINA Cantidad
EQUIPO CÓMPUTO (Tipo 1) 7
EQUIPO CÓMPUTO (Tipo 2) 2
IMPRESORA 1
VÍDEO BEAM 1
SUBTOTAL EQUIPO DE OFICINA
TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVOS DEPRECIABLES

AGOTAMIENTO Y AMORTIZACIÓN
AÑO 0
Inversión
Cantidad
SEMOVIENTES

SUBTOTAL SEMOVIENTES
CULTIVOS PERMANENTES Cantidad
0

SUBTOTAL CULTIVOS PERMANENTES

Cantidad
GASTOS PUESTA EN MARCHA (GASTOS
PAGADOS POR ANTICIPADO) - DMREYES:
RENOVACIÓN ANUAL Ingrese el valor total de los gastos que debe realizar por anticipado
para poner en marcha su negocio, estos pueden ser: Matrícula
6
mercantil, registros de Notaria, compra de formularios, permisos
TOTAL AMORTIZACIÓN de funcionamiento, permisos especiales de su actividad económica.
ACTIVOS DIFERIDOS Cantidad
 Ingrese el valor total de los gastos que debe realizar por anticipado
para poner en marcha su negocio, estos pueden ser: Matrícula
mercantil, registros de Notaria, compra de formularios, permisos
de funcionamiento, permisos especiales de su actividad económica.

FRANQUICIAS
PATENTES
DERECHOS DE USO DE MARCAS 1
(LICENCIAS DE SOFTWARE
SUBTOTAL ACTIVOS DIFERIDOS GAMS)
TOTAL INVERSIONES ANUALES EN ACTIVOS
 INGRESOS POR LÍNEA DE PRODUCTO/SERVICIO E INGRESOS VS COSTOS TOTALES CONSOLIDADO
0 1 2 3
$ 178,700,000.00 $ 185,848,000.00 $ 289,922,880.00 $ 301,519,794.00
$ 225,690,000.00 $ 234,717,600.00 $ 325,475,072.00 $ 338,494,076.00
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 404,390,000 $ 420,565,600 $ 615,397,952 $ 640,013,870
$ - $ - $ - $ -
$ 404,390,000 $ 420,565,600 $ 615,397,952 $ 640,013,870

PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS DE PORDUCCIÓN UNITARIO POR LÍNEA DE PRODUCCIÓN

0 1 2 3
$ 44,675,000.0 $ 46,462,000.0 $ 48,320,480.0 $ 50,253,299.0
$ - $ - $ - $ -
$ 44,675,000.00 $ 46,462,000.00 $ 48,320,480.00 $ 50,253,299.00
$ 75,230,000.0 $ 78,239,200.0 $ 81,368,768.0 $ 84,623,519.0
$ - $ - $ - $ -
$ 75,230,000.00 $ 78,239,200.00 $ 81,368,768.00 $ 84,623,519.00
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -

En el cuadro que se presenta a continuación debes diligenciar la

información relacionada con la inversión necesaria en

uctura: infraestructura, activos no tangibles, agotables, etc., que serán

necesarios para poner en funcionamiento el plan de negocio.

0 1 2 3

RO (Momento de la Inversión inicial) 0

Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
0
0
0
0
0
0 0
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
0 0 0
0
0
 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
120,000 120,000 0
40,000 40,000 0
700,000 6,300,000
100,000 2,100,000
1,000,000 1,000,000
40,000 240,000
0
0
0
0
0
0
0
0
 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9,800,000
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
0
0
0
0
0
0 0
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
2,000,000 14,000,000
3,500,000 7,000,000
1,000,000 1,000,000
3,000,000 3,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
 0
0
0
0
0
0
0
9500000 25,000,000
9,500,000 34,800,000

O Y AMORTIZACIÓN
AÑO 0 AÑO 1
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario

tos que debe realizar por anticipado

io, estos pueden ser: Matrícula
1000000 6,000,000
compra de formularios, permisos
peciales de su actividad económica. 6,000,000
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
tos que debe realizar por anticipado
io, estos pueden ser: Matrícula
compra de formularios, permisos
peciales de su actividad económica.

0
0
18756400 18,756,400
18,756,400
59,556,400
 4
$ 365,844,017.00
$ 440,042,300.00
$ -
$ -
$ - MENÚ
$ 805,886,317 PRINCIPAL
$ -
$ 805,886,317

4
$ 52,263,431.0
$ -
$ 52,263,431.00 VOLVER A INTRUCCIONES
$ 88,008,460.0 GENERALES
$ -
$ 88,008,460.00
$ -
$ -
$ - ADELANTE
$ -
$ -
$ - ATRÁS
$ -
$ -
$ -

nuación debes diligenciar la

sión necesaria en
agotables, etc., que serán
ento el plan de negocio.

1 2
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
0 0
0 0
0 0
 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 1
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
0 0
0 0 1
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

AÑO 2 AÑO 3
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
0 0
0 0
0 0
0 0
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Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad

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Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
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 2 3
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
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Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
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0 1 0
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0 0
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0 0
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
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0 0
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0 0
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0 0
0 0
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0 0
0 0
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
0 0
3800000 3,800,000 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
3,800,000 0
3,800,000 0

AÑO 3 AÑO 4
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total

0 0
0 0
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
 0 0
0 0
0 0
0 0
3,800,000 0
 4 Vida útil
Cantidad Valor unitario Valor total
0 20
0 20
0 20
0 20
0 20
0
Cantidad Valor unitario Valor total
0 10
0 10
0 10
 0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
1 0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0
Cantidad Valor unitario Valor total
1 0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
 0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
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0 5
0 5
0 5
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0 5
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0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0
Cantidad Valor unitario Valor total
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0
Cantidad Valor unitario Valor total
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
 0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0
0

AÑO 5
Vida útil
Cantidad Valor unitario Valor total

0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0
Cantidad Valor unitario Valor total
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0
Cantidad Valor unitario Valor total

0 5
0
Cantidad Valor unitario Valor total
0 5
0 5
0 5
0
0
 Módulo de Cálculo de Gastos Administrativo
Cuantificación de los COSTOS FIJO

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NÓMINA (PLANTA)

ITEM Cargo Básico SUB TRANSP.

1 GERENTE GENERAL 3,000,000

2 DIRECTOR ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO 2,700,000
3 ASISTENTE CONTABLE Y ADMINISTRATIVO 1,300,000
4 ANALISTA DE GESTIÓN DE CALIDAD Y PRO 2,000,000
5
6
7
8
9
10
Mensual $ 9,000,000 $ -
Anual $ 108,000,000 $ -

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM Cargo Básico ANUAL

1 0
2 ASESOR FINANCIERO Y CONTABLE 2,000,000 24,000,000
3 CARGO 3 0 0
4 CARGO 4 0 0
5 CARGO 5 0 0
6 CARGO 6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ 2,000,000 $ 24,000,000
Anual $ 24,000,000

NÓMINA ÁREA DE VENTAS

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NÓMINA (PLANTA)

ITEM Cargo Básico SUB TRANSP.

1 GERENTE GENERAL 3,000,000 0

2 DIRECTOR ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO 1,800,000 0
3 DIRECTOR DE PROYECTO 2,000,000 0
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
Mensual $ 6,800,000 $ -
Anual $ 81,600,000 $ -

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM Cargo Básico ANUAL

1 vendedor 1 0 0
2 0
3 vendedor 3 0 0
4 vendedor 4 0 0
5 vendedor 5 0 0
6 vendedor 6 0 0
7 vendedor 7 0 0
8 vendedor 8 0 0
9 vendedor 9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ - $ -
Anual $ -

NÓMINA DEL ÁREA DE

PRODUCCIÓN
CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NÓMINA (PLANTA)

ITEM Cargo Básico SUB TRANSP.

1 DIRECTOR DE PROYECTO 2,000,000 0

2 INGENIERO DE DESARROLLO 3,000,000 0
3 0 0
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
 8 0 0
9 0 0
10 0 0
Mensual $ 5,000,000 $ -
Anual $ 60,000,000 $ -

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM Cargo Básico ANUAL

1 CARGO 1 0 0
2 ASESOR TÉCNICO 3,000,000 36,000,000
3 CARGO 3 0 0
4 CARGO 4 0 0
5 CARGO 5 0 0
6 CARGO 6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ 3,000,000 $ 36,000,000
Anual $ 36,000,000

COSTOS Y GASTOS FIJOS:

COSTO O GASTO VALOR MENSUAL VALOR ANUAL
ARRENDO DEL ÁREA ADMINISTRATIVA $ 250,000 $ 3,000,000
ARRENDO DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN $ 250,000 $ 3,000,000
SEGUROS $ 416,667 $ 5,000,000
CARGO DE VIGILANCIA $ 180,000 $ 2,160,000
CARGO DE SERVICIOS DE TRANSPORTE $ 600,000 $ 7,200,000
SERVICIOS DE TELECOMUNICACIÓN $ 200,000 $ 2,400,000
PAPELERÍA $ - $ -
SERVICIOS PÚBLICOS $ 270,000 $ 3,240,000
SERVICISO DE ALARMA Y SEG PRIVADA $ - $ -
SERVICIOS DE ASEO TERCERIZADOS $ 150,000 $ 1,800,000
RENOVACIÓN LICENCIAS SOFTWARE $ 350,000 $ 4,200,000
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 32,000,000
stos Administrativos y Ventas. Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.

e los COSTOS FIJOS.

contacto: [email protected]

MENÚ
ATRÁS ADELANTE PRINCIPAL

Prima de
TOTAL DEVENG. Cesantías Interes sobre cesantías Vacaciones
servicios
8.33% 1% 8.33% 4.17%
3,000,000 249,900 30,000 249,900 125,100
2,700,000 224,910 27,000 224,910 112,590
1,300,000 108,290 13,000 108,290 54,210
2,000,000 166,600 20,000 166,600 83,400
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ 9,000,000 $ 749,700 $ 90,000 $ 749,700 $ 375,300
$ 108,000,000 $ 8,996,400 $ 1,080,000 $ 8,996,400 $ 4,503,600

RVICIOS, HONORARIOS.

MENÚ
PRINCIPAL

ATRÁS ADELANTE
 Prima de
TOTAL DEVENG. Cesantías Interes sobre cesantías Vacaciones
servicios
8.33% 1.00% 8.33% 4.17%
3,000,000 249,900 30,000 249,900 125,100
1,800,000 149,940 18,000 149,940 75,060
2,000,000 166,600 20,000 166,600 83,400
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ 6,800,000 $ 566,440 $ 68,000 $ 566,440 $ 283,560
$ 81,600,000 $ 6,797,280 $ 816,000 $ 6,797,280 $ 3,402,720

RVICIOS, HONORARIOS.

MENÚ
PRINCIPAL.

ATRÁS ADELANTE

A DE
N Información:

Prima de
TOTAL DEVENG. Cesantías Interes sobre cesantías Vacaciones
servicios
8.33% 1.00% 8.33% 4.17%
2,000,000 166,600 20,000 166,600 83,400
3,000,000 249,900 30,000 249,900 125,100
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ 5,000,000 $ 416,500 $ 50,000 $ 416,500 $ 208,500
$ 60,000,000 $ 4,998,000 $ 600,000 $ 4,998,000 $ 2,502,000

RVICIOS, HONORARIOS.

MENÚ
PRINCIPAL.

ATRÁS ADELANTE

OS: PRESUPUESTO
MER
De acuerdo con su plan de mercadeo, derivado de
inversión en cada una de las estrategias de mercad
ESTRATEGIA
Estrategia de Producto/servicio
Estrategia de Servicio
Estrategia de Distribución
Estrategia de Comunicación
Total de la inversión
o Reyes Giraldo.
Universidad EAN.
ndimiento. FED Universidad -EAN.
o

MENÚ
RINCIPAL

Aportes Riesgo
Pensión Salud Mensual Anual
parafiscales profesional
9% 12.00% 8.5% 0%
270,000 360,000 255,000 10,500 4,550,400 54,604,800
243,000 324,000 229,500 9,450 4,095,360 49,144,320
117,000 156,000 110,500 4,550 1,971,840 23,662,080
180,000 240,000 170,000 7,000 3,033,600 36,403,200
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ 810,000 $ 1,080,000 $ 765,000 $ 31,500 $ 13,651,200 $ 163,814,400
$ 9,720,000 $ 12,960,000 $ 9,180,000 $ 378,000 $ 163,814,400

ELANTE
 Aportes Riesgo
Pensión Salud Mensual Anual
parafiscales profesional
9.00% 12.00% 8.50% 0.35%
270,000 360,000 255,000 10,500 4,550,400 54,604,800
162,000 216,000 153,000 6,300 2,730,240 32,762,880
180,000 240,000 170,000 7,000 3,033,600 36,403,200
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ 612,000 $ 816,000 $ 578,000 $ 23,800 $ 10,314,240 $ 123,770,880
$ 7,344,000 $ 9,792,000 $ 6,936,000 $ 285,600 $ 123,770,880

ADELANTE

Aportes Riesgo
Pensión Salud Mensual Anual
parafiscales profesional
9.00% 12.00% 8.50% 0.35%
180,000 240,000 170,000 7,000 3,033,600 36,403,200
270,000 360,000 255,000 10,500 4,550,400 54,604,800
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ 450,000 $ 600,000 $ 425,000 $ 17,500 $ 7,584,000 $ 91,008,000
$ 5,400,000 $ 7,200,000 $ 5,100,000 $ 210,000 $ 91,008,000

ADELANTE

UPUESTO DE LA MEZCLA DE
MERCADEO:
n de mercadeo, derivado de la investigación de mercados, defina el valor de la
de las estrategias de mercadeo:
0 1 2 3 4
- - - - -
- - - - -
7,515,722 5,215,722 5,215,722 5,215,722 5,215,722
6,259,500 3,022,500 3,022,500 3,022,500 3,022,500
$ 13,775,222 $ 8,238,222 $ 8,238,222 $ 8,238,222 $ 8,238,222
 SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE
NEGOCIO.
CALCULO DEL CAPITAL REQUERIDO PARA PONER
EN FUNCIONAMIENTO LA FUTURA EMPRESA. MENÚ
En este módulo solo se deben modificar las casillas en color
MONTO DE LA INVERSIÓN EN ACTIVOS $ 59,556,400
amarillo PRINCIPAL.
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA $ 1,000,000

MANO DE OBRA DIRECTA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO

DMREYES:
Valor anual $ - 0 $ - Este valor debe ser el resultado de la política de Capital de Trabajo, es decir,
deben calcular cuanto meses
ATRÁSde efectivo requieren para cubrir sus
MATERIA PRIMA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO necesidades de compra de materia prima, mano de obra y CIF, hasta que se
Valor anual $ - 0 $ - recuperen las primeras ventas. Luego el negocio debe ser autosuficiente por
si mismo.
ADELANTE
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO
Valor anual $ - 0 $ -

TOTAL REQUERIMIENTO DE CAPITAL PARA EL PLAN DE NEGOCIO $ 60,556,400

DMREYES:
MONTO APORTADO POR LOS EMPRENDEDORES $ 100,000,000.00
En esta casilla debe incluir el monto que será aportado
TOTAL MONTO DEL CRÉDITO A SOLICITAR $ -39,443,600 por parte de los socios para la puesta en marcha del
Ir a Cuadro de Costos, Gastos e
Plan de Negocio.
Infraestructura
Mensual Anual
DMREYES:
Tasa de interés 1% 14.68%
Ingrese la tasa efectiva
mensual que se cobrará
AÑOS CUOTA A PAGAR ABONO A
por el créditoCAPITAL INTERESES SALDO DE LA DEUDA
0 $ 39,443,600
0 $ 13,679,032 $ 7,888,720 $ 5,790,312 $ 31,554,880
1 $ 12,520,969 $ 7,888,720 $ 4,632,249 $ 23,666,160
2 $ 11,362,907 $ 7,888,720 $ 3,474,187 $ 15,777,440
3 $ 10,204,845 $ 7,888,720 $ 2,316,125 $ 7,888,720
4 $ 9,046,782 $ 7,888,720 $ 1,158,062 $ -

Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
contacto: [email protected]
 Revisa si con el actual MARGEN DE CONTRIBUCIÓN TOTAL se cubren los gastos de administración ventas y los costos y gastos fijos:
PERIODO 0 1 2 3 4
MARGEN DE CONTRIB TOTAL $ 404,390,000 $ 420,565,600 $ 615,397,952 $ 640,013,870 $ 805,886,317
(-) Total nómina del administrativa $ 187,814,400.0 $ 195,326,976.0 $ 203,140,055.0 $ 211,265,657.2 $ 219,716,283.5
(-) Total nómina del área de ventas $ 123,770,880.0 $ 128,721,715.2 $ 133,870,583.8 $ 139,225,407.2 $ 144,794,423.4
(-) Total nómina del área de Producción $ 127,008,000.0 $ 132,088,320.0 $ 137,371,852.8 $ 142,866,726.9 $ 148,581,396.0
(-) Presupuesto de la Mezcla de mercadeo $ 13,775,222.0 $ 8,238,222.0 $ 8,238,222.0 $ 8,238,222.0 $ 8,238,222.0
(-) Costos Fijos $ 32,000,000.0 $ 33,280,000.0 $ 34,611,200.0 $ 35,995,648.0 $ 37,435,473.9
(-) Servicio de la Deuda $ -13,679,031.6 $ -12,520,969.2 $ -11,362,906.9 $ -10,204,844.6 $ -9,046,782.3
ATRÁS
(-) Depreciaciones $ 10,293,333.0 $ 10,293,333.0 $ 10,293,333.0 $ 3,226,667.0 $ 3,226,667.0
(-) Amortizaciones $ 4,951,280.0 $ 4,951,280.0 $ 4,951,280.0 $ 4,951,280.0 $ 4,951,280.0
COSTOS TOTALES $ 485,934,083.4 $ 500,378,877.0 $ 521,113,619.7 $ 535,564,763.7 $ 557,896,963.6
ADELANTE UAI $ (81,544,083.4) $ (79,813,277.0) $ 94,284,332.3 $ 104,449,106.3 $ 247,989,353.4

INGRESOS VS COSTOS TOTALES

Emprendedor; esta hoja ha sido diseñada para que haga un control de las relación del Margen
de Contribución total con respecto a los costos y gastos del plan de negocio , revise el último $ 900,000,000
renglón del cuadro (UAI), este valor es la utilidad Antes de Impuestos, como supondrá debe ser $ 800,000,000
positiva para que el plan de negocio sea viable para el emprendedor. $ 700,000,000
MARGEN DE CONTRIB
Como medio de ayuda se ha incluido un gráfico que le permitirá visualmente revisar el $ 600,000,000 TOTAL
comportamiento de los componentes ya mencionados, revise que las barras verdes del gráfico $ 500,000,000
que representan la utilidad sean positivas. $ 400,000,000 UAI
$ 300,000,000
$ 200,000,000
COSTOS TOTALES
$ 100,000,000
$-
$ -100,000,000 0
1
MENÚ PRINCIPAL 2
3
4
 MENÚ
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES ATRÁS ADELANTE PRINCIPAL
DE NEGOCIO.
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO:
AÑO 1 PUNTO DE EQULIBRIO GLOBAL DEL PLAN DE NEGOCIO
$ 1,200,000,000
MARGEN DE PARTICIPACIÓN
NOMBRE DEL PRODUCTO VENTAS TOTALES PRECIO DE VENTA COSTO DE PRODUCCIÓN CONTRIBUCIÓN PORCENTUAL EN $ 1,000,000,000
UNITARIO LAS VENTAS
Asesorías toma de decisiones $ 178,700,000 $ 44,675,000.0 $ - $ 44,675,000.0 44.19%
Modelos de optimización para toma de decisiones $ 225,690,000 $ 75,230,000.0 $ - $ 75,230,000.0 55.81% $ 800,000,000
Nombre del producto 3 $ - $ - $ - $ - 0.00%
Nombre del producto 4 $ - $ - $ - $ - 0.00% $ 600,000,000
Nombre del producto 5 $ - $ - $ - $ - 0.00%
TOTAL VENTAS $ 404,390,000
$ 400,000,000

INGRESOS
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PROMEDIO PONDERADO
Asesorías toma de Modelos de optimización $ 200,000,000
NOMBRE DEL PRODUCTO decisiones para toma de decisiones Nombre del producto 3 Nombre del producto 4 Nombre del producto 5
TOTAL MARGEN DE
MARGEN DE CONT UNITARIO $ 44,675,000.0 $ 75,230,000.0 $ - $ - $ - CONTRIBUCIÓN
PARTICIPACIÓN % EN VENTAS 44.19% 55.81% 0.00% 0.00% 0.00% PROMEDIO
$0
0 8 16
Margen ponderado $ 19,741,889.0 $ 41,985,852.0 $ - $ - $ - $ 61,727,741.0
CANTIDADES VENDIDAS
INGRESOS TOTALES CF TOTAL COSTO TOTAL
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 485,934,083

PUNTO DE EQUILBRIO EN UNIDADES 8

Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
CANTIDAD A VENDER POR PRODUCTO PARA PUNTO contacto: [email protected]
UNIDADES CALCULADAS DATOS GRAFICO PUNTO DE EQUILIBRIO
DE EQUILIBRIO
PARA EL GRÁFICO. UNIDADES VENDIDAS 0 8 16
Asesorías toma de decisiones 3.48 6.96 INGRESOS TOTALES $0 $ 485,934,083 $ 971,868,167
Modelos de optimización para toma de decisiones 4.39 8.79 CF TOTAL $ 485,934,083 $ 485,934,083 $ 485,934,083
Nombre del producto 3 - - CV TOTAL $0 $ - $0
Nombre del producto 4 - - COSTO TOTAL $ 485,934,083 $ 485,934,083 $ 485,934,083 MENÚ
Nombre del producto 5 - - utilidad -$ 485,934,083 $0 $ 485,934,083
PRINCIPAL
TOTAL UNIDADES 7.87 15.74
 SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE ATRÁS ADELANTE
NEGOCIO. DMREYES: únicamente las celdas amarillas son

BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO modificables en este cuadro.

DATOS REQUERIDOS PARA AJUSTES DEL BALANCE -1 0 1 2 3 4

Invent. Materia Prima Rotación días compras 0 0 0 0 0
Invent. Materia Prima $ 0 0 0 0 0 0
variación de Materia Prima $ 0 0 0 0 0
Rotación Cartera Clientes días 0 0 0 0 0
Cartera Clientes $ 0 0 0 0 0 0
Cartera Clientes (Var.) $ 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores días 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores $ 0 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores (Var.) $ 0 0 0 0 0

BALANCE GENERAL PERIODO

-1 0 1 2 3 4
ACTIVO CORRIENTE MENÚ
Efectivo $ 1,000,000 $ 60,162,910 $ 959,572 $ 185,796,079 $ 316,862,662 $ 466,599,011 PRINCIPAL.
Invent. Materia Prima $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Cuentas por cobrar $ - $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 1,000,000 $ 60,162,910 $ 959,572 $ 185,796,079 $ 316,862,662 $ 466,599,011
Gastos Anticipados $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
Amortización Acumulada $ -1,200,000 $ -2,400,000 $ -3,600,000 $ -4,800,000 $ -6,000,000
Total Activo Corriente (NO REALIZABLE): $ 6,000,000 $ 4,800,000 $ 3,600,000 $ 2,400,000 $ 1,200,000 $ -
ACTIVO FIJO
Terrenos $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Construcciones y Edificios $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciación Acumulada Planta $ - $ - $ - $ - $ -
Construcciones y Edificios Neto $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Maquinaria y Equipo de Operación $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciación Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Maquinaria y Equipo de Operación Neto $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Muebles y Enseres $ 9,800,000 $ 9,800,000 $ 9,800,000 $ 9,800,000 $ 9,800,000 $ 9,800,000
Depreciación Acumulada $ -1,960,000 $ -3,920,000 $ -5,880,000 $ -7,840,000 $ -9,800,000
Muebles y Enseres Neto $ 9,800,000 $ 7,840,000 $ 5,880,000 $ 3,920,000 $ 1,960,000 $ -
Equipo de Transporte $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciación Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Equipo de Transporte Neto $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Equipo de Oficina $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 28,800,000 $ 28,800,000 $ 28,800,000
Depreciación Acumulada $ -8,333,333 $ -16,666,666 $ -24,999,999 $ -1,266,667 $ -2,533,334
Equipo de Oficina Neto $ 25,000,000 $ 16,666,667 $ 8,333,334 $ 3,800,001 $ 27,533,333 $ 26,266,666
Semovientes pie de cria $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Agotamiento Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Semovientes pie de cria $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Cultivos Permanentes $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Agotamiento Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Cultivos Permanentes $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Activos Fijos: $ 34,800,000 $ 24,506,667 $ 14,213,334 $ 7,720,001 $ 29,493,333 $ 26,266,666
ACTIVOS DIFERIDOS
ACTIVOS DIFERIDOS $ 18,756,400 $ 18,756,400 $ 18,756,400 $ 18,756,400 $ 18,756,400 $ 18,756,400
AMORTIZACIÓN DE DIFERIDOS $ - $ -3,751,280 $ -7,502,560 $ -11,253,840 $ -15,005,120 $ -18,756,400
ACTIVOS DIFERIDOS $ 18,756,400 $ 15,005,120 $ 11,253,840 $ 7,502,560 $ 3,751,280 $ -
ACTIVO $ 60,556,400 $ 104,474,697 $ 30,026,746 $ 203,418,640 $ 351,307,275 $ 492,865,677

PASIVO
Cuentas X Pagar Proveedores $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Impuestos X Pagar $ - $ - $ - $ 29,895,342 $ 33,200,978 $ 80,240,832
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ - $ - $ - $ 29,895,342 $ 33,200,978 $ 80,240,832
Obligaciones Financieras $ -39,443,600 $ -31,554,880 $ -23,666,160 $ -15,777,440 $ -7,888,720 $ -
PASIVO $ -39,443,600 $ -31,554,880 $ -23,666,160 $ 14,117,902 $ 25,312,258 $ 80,240,832
PATRIMONIO
Capital Social $ 100,000,000 $ 220,000,000 $ 220,000,000 $ 220,000,000 $ 220,000,000 $ 220,000,000
Reserva Legal Acumulada $ - $ - $ - $ 2,989,534 $ 3,320,098 $ 8,024,083
Utilidades Retenidas $ - $ - $ -83,970,423 $ -82,336,671 $ 48,647,874 $ 54,027,045
Utilidades del Ejercicio $ - $ -83,970,423 $ -82,336,671 $ 48,647,874 $ 54,027,045 $ 130,573,717 MENÚ
Revalorizacion patrimonio $ -
TOTAL PATRIMONIO $ 100,000,000 $ 136,029,577 $ 53,692,906 $ 189,300,738 $ 325,995,017 $ 412,624,846 PRINCIPAL

TOTAL PAS + PAT $ 60,556,400 $ 104,474,697 $ 30,026,746 $ 203,418,640 $ 351,307,275 $ 492,865,677

CUADRE 0 0 0 0 0 0
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 SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE
NEGOCIO. ESTADO DE RESULTADOS MENÚ
PRINCIPAL.
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
0 1 2 3 4
Ventas 404,390,000 420,565,600 615,397,952 640,013,870 805,886,317
Devoluciones y rebajas en ventas 0 0 0 0 0
Materia Prima, Mano de Obra 0 0 0 0 0
Depreciación 10,293,333 10,293,333 10,293,333 3,226,667 3,226,667 ATRÁS ADELANTE
Agotamiento 4,951,280 4,951,280 4,951,280 4,951,280 4,951,280
Otros Costos 0 0 0 0 0
Utilidad Bruta 389,145,387 405,320,987 600,153,339 631,835,923 797,708,370 IMPUESTOS 33%
Gasto de Ventas 137,546,102 136,959,937 142,108,806 147,463,629 153,032,645 RESERVA LEGAL 10%
Gastos de Administracion 219,814,400 228,606,976 237,751,255 247,261,305 257,151,757 RESERVA VOLUNTARIA 10%
Gastos de Proucción 127,008,000 132,088,320 137,371,853 142,866,727 148,581,396 DEVOLUCIONES EN VTAS 0%
Industria y comercio 2,426,340 2,523,394 3,692,388 3,840,083 4,835,318 PROVISONES 0%
Provisiones 0 0 0 0 0 DIVIDENDOS 0%
Utilidad Operativa -97,649,455 -94,857,640 79,229,038 90,404,178 234,107,253 CELDAS PARA SER MODIFICADAS O AJUSTADAS
Intereses 5,790,312 4,632,249 3,474,187 2,316,125 1,158,062
Servicio de la deuda 7,888,720 7,888,720 7,888,720 7,888,720 7,888,720
Otros ingresos y egresos 13,679,032 12,520,969 11,362,907 10,204,845 9,046,782
Utilidad antes de impuestos -83,970,423 -82,336,671 90,591,945 100,609,023 243,154,036
Impuesto de renta 0 0 29,895,342 33,200,978 80,240,832
Reserva legal 0 0 2,989,534 3,320,098 8,024,083
Reserva voluntaria 0 0 9,059,194 10,060,902 24,315,404 Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Utilidad Distribuible $ -83,970,423 $ -82,336,671 $ 48,647,874 $ 54,027,045 $ 130,573,717 Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
contacto: [email protected]
 SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. FLUJO DE CAJA
PRESUPUESTADO
FLUJO DE CAJA 0 1 2 3 4
Flujo de Caja Operativo
Utilidad Operacional -97,649,455 -94,857,640 79,229,038 90,404,178 234,107,253
Depreciaciones 10,293,333 10,293,333 10,293,333 3,226,667 3,226,667
Amortización y agotamiento 4,951,280 4,951,280 4,951,280 4,951,280 4,951,280
Provisiones 0 0 0 0 0
Impuestos 0 0 0 -29,895,342 -33,200,978
Neto Flujo de Caja Operativo -82,404,842 -79,613,027 94,473,651 68,686,784 209,084,223

Flujo de Caja de Inversión

Periodo 0 1 2 3 4
Variacion Inv. Materias Primas e insumos 0 0 0 0 0
Variación en Cuentas por Cobrar 0 0 0 0 0
Variación en Cuentas por pagar a Proveedores 0 0 0 0 0
Variación del capital de Trabajo 0 0 0 0 0
Inversión en Terrenos 0 0 0 0 0
Inversión en Construcciones 0 0 0 0 0 MENÚ
Inversión en Maquinaria y Equipo 0 0 0 0 0
Inversión en Muebles 0 0 0 0 0 PRINCIPAL
Inversión en Equipo de Transporte 0 0 0 0 0
Inversión en Equipos de Oficina 0 0 3,800,000 0 0
Inversión en Semovientes 0 0 0 0 0
Inversión Cultivos Permanentes 0 0 0 0 0
Inversión en Activos diferidos. 0 0 0 0 0
Inversión Activos 0 0 -3,800,000 0 0
Neto flujo de Caja de Inversión 0 0 -3,800,000 0 0

Flujo de Caja Financiamiento

Periodo 0 1 2 3 4
Desembolsos Pasivo Largo Plazo 0 0 0 0 0
Amortizaciones Pasivos Largo Plazo 7,888,720 7,888,720 7,888,720 7,888,720 7,888,720
Intereses Pagados 5,790,312 4,632,249 3,474,187 2,316,125 1,158,062
Dividendos Pagados 0 0 0 0 0
Capital adicional aportado por los socios 120,000,000 0 0
Neto Flujo de Caja Financiamiento 133,679,032 12,520,969 11,362,907 10,204,845 9,046,782

Neto Periodo 51,274,190 -67,092,058 102,036,558 78,891,628 218,131,005

Saldo anterior 1,000,000 60,162,910 959,572 185,796,079 316,862,662
Saldo Neto del periódo $ 52,274,190 $ -6,929,148 $ 102,996,130 $ 264,687,707 $ 534,993,667

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ATRÁS ADELANTE Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
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 SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. MENÚ
ANÁLISIS FINANCIERO: VPN - TIR e INDICADORES PRINCIPAL.

FINANCIEROS
TASA MÍNIMA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS EMPRENDEDORES 22.00%

COMO SE REALIZA EL CALCULO:

VALOR DE LA INVERSIÓN INICIAL DEL PLAN DE NEGOCIO $ 60,556,400

FLUJO DE CAJA PARA LA EVALUACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO:

PERIODO AÑO 0 0 1 2 3 4
FLUJO DE CAJA NETO $ -60,556,400 $ 52,274,190 $ -6,929,148 $ 102,996,130 $ 264,687,707 $ 534,993,667

VALOR PRESENTE NETO = $ 351,783,587

TASA INTERNA DE RETORNO = 110.72%

TASA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS

SI TIR 110.72% MAYOR QUE > 22.00% EMPRENDEDORES (=) VALOR PRESENTE
NETO POSITIVO

TASA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS

SI TIR 110.72% MENOR QUE < 22.00% EMPRENDEDORES (=) VALOR PRESENTE
NETO NEGATIVO

TASA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS

SI TIR 110.72% IGUAL QUE = 22.00% EMPRENDEDORES (=) VALOR PRESENTE
NETO IGUAL A CERO

PERIÓDO 0 1 2 3 4
Liquidez - Razón Corriente - - 6.215 9.544 5.815
ATRÁS
Nivel de Endeudamiento Total -65.14% -30.20% -78.82% 6.94% 7.21%
Rentabilidad Operacional -24.15% -22.55% 12.87% 14.13% 29.05%
Rentabilidad Neta -20.765% -19.578% 7.905% 8.442% 16.202% Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Rentabilidad Patrimonio -83.97% -60.53% 90.60% 28.54% 40.05% Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
contacto: [email protected]
Rentabilidad del Activo -138.665% -78.810% 162.015% 26.560% 37.168%
Periodo de recuperación de la Inversión 0.319 AÑOS
PORCENTAJE DE COSTO DE
CALCULO DEL WACC TOTAL INVERSIÓN $ 60,556,400.00 PARTICIPACIÓN CAPITAL IMPUESTOS
APORTE DE LOS
COSTO PROMEDIO SOCIOS $ 100,000,000.00 165.14% 22.00% 33%
PONDERADO DE CAPITAL.
FINANCIADO POR
DEUDA $ -39,443,600.00 -65.14% 14.68%

WACC 29.92%

Liquidez - Razón Corriente Nivel de Endeudamiento Total Rentabilidad Operacional

12.000 20.00% 40.00%

10.000 0.00% 30.00%

0 1 2 3 4
8.000 20.00%
-20.00% Nivel de Endeudamiento Total
Liquidez - Razón Corriente Rentabilidad Operacional
10.00%
6.000
-40.00%
0.00%
4.000 0 1 2 3 4
-60.00%
-10.00%
2.000
-80.00% -20.00%
-
0 1 2 3 4 -100.00% -30.00%

Rentabilidad Neta Rentabilidad Patrimonio Rentabilidad del Activo

20.000% 150.00% 200.000%
15.000% 150.000%
10.000% 100.00%
100.000%
5.000%
Rentabilidad Neta Rentabilidad Patrimonio 50.000% Rentabilidad del Activo
50.00%
0.000%
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Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
contacto: [email protected]