Presupuesto Financiero Modelo
Presupuesto Financiero Modelo
Presupuesto Financiero Modelo
NEGOCIO
1. El simulador se compone de un total de 12 hojas cada una con un propósito específico, en estas hojas solo algunos datos son
modificables, las hojas se encuentran protegidas para garantizar la integridad de las fórmulas financieras y matemáticas que realizan las
proyecciones del simulador. El simulador ha sido predefinido para un periodo de vida del plan de negocio de 5 años y para un total de 5
productos o servicios. Cada hoja de calculo tiene sus propias ayudas para su diligenciamiento, por ello es recomendable antes de iniciar el
proceso de digitación de los datos leer los comentarios incluidos dentro de las celdas, si es difícil su identificación, puede ir al menú de
Excel: Revisar y luego dar click en Mostrar todos los comentarios, para ubicarlos de forma más sencilla, puede quitarlos de nuevo dando
click en la misma función.
2. La hoja de trabajo No 1: Bases de la simulación, está diseñada para que incluya en ella toda la información macroeconómica, como
Inflación, IPP, DTF, etc. que se utilizará como base para el ajuste de los precios, de venta, costos y gastos del plan de negocio, etc., a su vez
dentro de esta hoja de cálculo deberá definir los datos de la deuda con la que se financiará el plan de negocio, los datos de la carga
prestacional que le permitirá calcular el valor de la nómina cuando hay contratación de planta o de nómina del personal que trabajará en la
futura empresa.
3. Posterior al desarrollo de las bases de la simulación usted encontrará la hoja de proyección de ventas. Para poder diligenciar la
información de esta hoja de cálculo usted debe tener en cuenta la información obtenida en su estudio de mercado, en este estudio usted
deberá haber obtenido la proyección de ventas dentro de su mercado objetivo para cada uno de sus productos o servicios, por lo tanto solo
deberá transcribir el valor de la misma dentro esta hoja. Debe tener en cuenta que el simulador por defecto trae predefinido el crecimiento en
ventas de forma porcentual al pasar de un año a otro, de forma concreta: 1%, 2%, 3%, 4%,Para cada año de la simulación,
usted deberá ajustar estos porcentajes de forma manual de acuerdo con el comportamiento específico de su producto o servicio en el
mercado, recuerde que no necesariamente debe ser creciente, de hecho puede haber periodos en los cuales hay un decrecimiento en las
ventas, en este caso podrá usar porcentajes negativos para representar una caída o baja en las ventas de una año con respecto al año
inmediatamente anterior. Si se da el caso que el comportamiento de sus ventas durante el periodo de vida del plan de negocio no se puede
describir de forma exacta por medio de ajustes porcentuales, usted podrá digitar la proyección de ventas de forma manual para cada uno de
los años de la simulación. No está demás recordar que la justificación de la proyección de ventas deberá darse de forma concreta dentro de
las conclusiones del estudio de mercado del plan de negocio.
4. Una vez tenga digitada la información de la proyección de ventas proceda al diligenciamiento de la hoja costos de producción,allí
encontrará por defecto un espacio para la digitación de los costos de producción,ó de prestación del servicio ó de comercialización de los 5
productos/servicios de su plan de negocio, si su plan de negocio no maneja las 5 líneas de producto no se preocupe, solo digite la
información de costos de los productos o servicios que haya incluido en la proyección de ventas, el simulador asumirá que la información
para los demás productos es cero o no existe, esto no afectará la integralidad de los cálculos del simulador.
Dentro de los costos de producción usted encontrará un espacio para los siguientes datos de cada producto/servicio: Materia prima, Mano
de Obra directa, y Costos indirectos de fabricación, entienda cada uno de estos así:
Materia prima: Costo de los materiales que conforma de forma directa el producto, varían directamente de acuerdo con el volumen
producido o comercializado, es decir asuma que si la producción o la comercialización es cero, el costo que debe asumir por
Materia prima también será cero. Otro concepto que le puede ayudar es: la materia prima se puede cuantificar fácilmente en el
producto terminado, por ejemplo en una camisa usted puede determinar fácilmente cuantos metros de tela se gastaron o el
número de botones.
Mano de obra directa: La mano de obra directa sigue el mismo principio de la materia prima, es decir se puede identificar de forma
concreta el número de horas finales de mano de obra asignadas a la producto o a la prestación del servicio, tenga en cuenta que
debe ser variable en función de las unidades producidas, comercializadas o del servicio prestado.
Los Costos indirectos de Fabricación: son costos de mano de obra o de materiales que no pueden ser cuantificados de forma
sencilla en el producto final o en el servicio prestado, un claro ejemplo de este tipo de costos son la mano de obra de un supervisor
de planta, o los servicios de energía eléctrica, es claro que ambos son necesarios en el proceso productivo pero son muy difíciles
de cuantificar en el producto final, sin embargo se debe seguir el mismo principio de los dos casos anteriores, deben variar en
función de la producción, las unidades comercializadas o el servicio prestado. De lo contrario se consideran costos fijos del
periodo.
5. En la hoja de trabajo CTOS VS ING OPER - INV INFRAEST, en la parte superior encontrará un resumen general de los ingresos y costos
operacionales digitados en las hojas de cálculo de proyección de ventas y de costos de producción, en estos cuadros usted deberá revisar
que los ingresos sean superiores a sus costos tanto a nivel total como por cada línea de producto, si en algún caso se están obteniendo
pérdidas el sistema resaltará en rojo dicho resultado par que usted vuelva atrás y verifique si hay errores de digitación o sencillamente que
la línea de producto o servicio analizada no es viable para el plan de negocio.
En la parte inferior de esta misma hoja de cálculo encontrará el espacio para digitar los datos relacionados con la inversión en
infraestructura del plan de negocio, iniciando con los activos no depreciables: Terrenos, luego por la inversión en Edificios e Instalaciones,
etc. tenga en cuenta que usted puede realizar inversiones en activos a lo largo de toda la vida del plan de negocio, también es importante
tener en cuenta que los periodos de depreciación de los activos son definidos en la hoja de Bases de la simulación, los cálculos de la
depreciación y amortización son realizados por el simulador de forma automática y llevados al Balance y estado de Resultados proyectados
según corresponda
6. Una vez haya verificado que sus costos de producción son inferiores a sus ingresos operacionales, es decir que hay suficiente margen de
contribución, y ha digitado la información relacionada con la inversión en activos necesarios para el funcionamiento del plan de negocio,
deberá proceder a diligenciar los datos de la hoja: GTOS ADTIVO Y VTAS - CTOS FIJOS, en esta hoja usted incluirá la información de las
nóminas de los trabajadores de planta y de contratación por honorarios de las áreas de ventas, administrativa y de producción, tenga en
cuenta que todos estos datos debe corresponder a los sueldos del personal cuya asignación salarial no se mueva en función de la
producción, ventas o de la prestación del servicio, es decir es un costo fijo. En esta misma hoja deberá diligenciar la información relacionada
con los gastos administrativos como arrendamientos, servicios públicos del área administrativa, servicios de telefonía, etc. Por último
también ingresará los presupuestos de inversión en la estrategia de mercadeo del plan de negocio, esto último deberá estar sustentado en el
estudio de mercados del plan de negocio.
7. El paso a seguir dentro del simulador es las NECESIDADES DE FINANCIACIÓN, dentro de esta hoja de trabajo usted solo deberá
diligenciar la información relacionada con la financiación para poner en funcionamiento el plan de negocio, usted tiene dos opciones la
financiación total con deuda, o la financiación compartida entre deuda y aporte de capital de los socios, el simulador le orienta exactamente
donde debe diligenciar estos valores, no olvide revisar los comentarios de las celdas, también deberá definir las necesidades de capital de
trabajo, ya que ese dinero es el que usted necesitará para financiar la operación del negocio hasta que empiece a recibir los primeros
ingresos producto de las ventas de su producto o servicio, el simulador le orienta en cómo puede obtener este valor.
8. Las últimas 5 hojas de trabajo no requieren de la digitación de datos por parte del emprendedor, son el resultado de la proyección interna
del simulador, su utilidad radica en la interpretación de la información allí consignada.
EL cuadro de Costos y gastos fijos le permite revisar de manera previa la Utilidad antes de Impuestos e interéses (UAII) del Plan de negocio
con esta información usted sabrá si su plan de negocio va por buen camino al igual que en las otras hojas de cálculo al percibirse resultado
negativos, el simulador resaltará estas casillas en color rojo, además esta hoja cuenta con un ayuda gráfica que le permitirá interpretar de
forma más fácil los resultados.
La hoja de punto de equilibrio muestra las unidades que deben ser producidas de cada tipo de referencia de producto y servicio para no
incurrir en perdidas, al igual que la hoja anterior posee una ayuda gráfica para facilitar su interpretación.
Las hojas de Balance, Estado de Resultado y Flujo de Caja presentan los estados financieros proyectados del plan de negocio para los 5
años de vida del mismo.
Por último la hoja de Análisis de Flujo de caja y VPN presenta el análisis final de la viabilidad financiera del plan de negocio, la forma de
interpretación de los resultados está incluida dentro de los comentarios de las celdas, también se cuenta con ayudas gráficas para mejorar
su comprensión al respecto.
9. Como recomendación final, es aconsejable mantener copias de seguridad de su avance en el diligenciamiento de este simulador, puede
enviarlas a su correo electrónico o guardarlas en una memora USB de modo que si su equipo se ve afectado por un virus informático o
simplemente falla, usted no pierda la información que ha construido hasta el momento, es también muy útil mantener una copia de seguridad
del simulador vacía (sin ningún dato) por si desea realizar el proceso de evaluación de otro plan de negocio y no desea verse confundido con
los datos del que ya digitó.
ANÁLISIS
Gerber.)
ANÁLISIS DEL
DEL VPN
VPN YY
ESTADO
ESTADO DE
DE FLUJO
FLUJO DE
DE CAJA
CAJA TIR, INDICADORES
TIR, INDICADORES DEDE VOLVER
VOLVER A
A LAS
LAS
RESULTADOS
RESULTADOS PRESUPUESTADO DEL
PRESUPUESTADO DEL ANÁLISIS
ANÁLISIS INSTRUCCIONES
PRESUPUESTADO
PRESUPUESTADO DEL
DEL INSTRUCCIONES
PLAN DE
PLAN DE NEGOCIO.
NEGOCIO. FINANCIERO DEL
FINANCIERO DEL PLAN
PLAN
PLAN DE
PLAN DE NEGOCIO.
NEGOCIO. GENERALES
DE
DE NEGOCIO
NEGOCIO..
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO
Antes de iniciar el proceso de simulación financiera debes agregar manualmente las variables macroeconómicas que ayudarán
a generar los presupuestos de costos y de gastos de tu plan de negocio. De igual forma si dentro de tu plan de negocio piensas
contratar por lo menos una persona con contrato de nómina (de planta) debes ajustar los porcentajes de la carga prestacional
de acuerdo con los vigentes en el año que estes realizando la simulación.
0
PRODUCTO 4: Nombre del producto 4 1 2 3 4 5
IVA: 16%
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 1% 2% 3% 4%
PERIODOS 0 1 2 3 4
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 4
1
Cantidades a vender en el semestre 1 0 0.0 0.0 0.0 0.0
1
Cantidades a vender en el semestre 2 0 0 0 0 0
1 Nombre del producto 4
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 0 0 0 0 0
0
Precio de venta $ - $ - $ - $ - $ -
0
PRESUPUESTO DE VENTAS
0 1 2 3 4
PRODUCTOS PERIODOS PRECIO PRECIO PRECIO PRECIO
CANTIDAD PRECIO UNITARIO VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL
UNITARIO UNITARIO UNITARIO UNITARIO
Semestre 1 2 44,675,000 89,350,000 2 46,462,000 92,924,000 3 48,320,480 144,961,440 3 50,253,299 150,759,897 4 52,263,431 182,922,009
Asesorías toma de decisiones semestre 2 2 44,675,000 89,350,000 2 46,462,000 92,924,000 3 48,320,480 144,961,440 3 50,253,299 150,759,897 4 52,263,431 182,922,009
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 4 $ 178,700,000 4 $ 185,848,000 6 $ 289,922,880 6 301,519,794 7 365,844,017
Semestre 1 2 75,230,000 112,845,000 2 78,239,200 117,358,800 2 81,368,768 162,737,536 2 84,623,519 169,247,038 2 88,008,460 176,016,920
Modelos de optimización para toma de decisio semestre 2 2 75,230,000 112,845,000 2 78,239,200 117,358,800 2 81,368,768 162,737,536 2 84,623,519 169,247,038 3 88,008,460 264,025,380
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 3 $ 225,690,000 3 $ 234,717,600 4 $ 325,475,072 4 338,494,076 5 440,042,300
Semestre 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nombre del producto 3 semestre 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Semestre 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nombre del producto 4 semestre 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Semestre 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nombre del producto 5 semestre 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL VENTAS ANUALES 7 $ 404,390,000 7 $ 420,565,600 10 $ 615,397,952 10 $ 640,013,870 12 $ 805,886,317
TOTAL IMPUESTO DE IVA: 64,702,400 67,290,496 98,463,672 102,402,219 128,941,811
TOTAL VENTAS MAS IVA $ 469,092,400 $ 487,856,096 $ 713,861,624 $ 742,416,089 $ 934,828,128
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Subtotal
COSTOS INDIRECTOS (cif)
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MATERIA PRIMA E INSUMOS
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Modelos de optimización
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para toma de decisiones Subtotal
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COSTOS INDIRECTOS (cif)
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MATERIA PRIMA E INSUMOS
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Nombre del producto 3 - - -
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MANO DE OBRA
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COSTOS INDIRECTOS (cif)
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MATERIA PRIMA E INSUMOS
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Nombre del producto 4 - - -
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MANO DE OBRA
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COSTOS INDIRECTOS (cif)
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MATERIA PRIMA E INSUMOS
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Nombre del producto 5 - - -
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MANO DE OBRA
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COSTOS INDIRECTOS (cif)
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TOTAL MATERIA PRIMA E INSUMOS - -
TOTAL MANO DE OBRA - -
TOTAL COSTOS INDIRECTOS - -
TOTAL COSTO DE PRODUCCION $ - $ -
Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
contacto: [email protected]
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INGRESOS POR LÍNEA DE PRODUCTO/SER
PRODUCTO
Asesorías toma de decisiones
Modelos de optimización para toma de decisiones
Nombre del producto 3
Nombre del producto 4
Nombre del producto 5
TOTAL VENTAS ANUALES
TOTAL COSTOS ANUALES
MARGEN DE CONTRIB TOTAL
Inversión en Infraestructura:
ACTIVO NO DEPRECIABLE Año 0
TERRENOS
INVERSIÓN EN INFRAESTRUCTURA
Inversión AÑO CERO (Momento de la Inversión inicial)
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES Cantidad
edificio
AGOTAMIENTO Y AMORTIZACIÓN
AÑO 0
Inversión
Cantidad
SEMOVIENTES
SUBTOTAL SEMOVIENTES
CULTIVOS PERMANENTES Cantidad
0
FRANQUICIAS
PATENTES
DERECHOS DE USO DE MARCAS 1
(LICENCIAS DE SOFTWARE
SUBTOTAL ACTIVOS DIFERIDOS GAMS)
TOTAL INVERSIONES ANUALES EN ACTIVOS
INGRESOS POR LÍNEA DE PRODUCTO/SERVICIO E INGRESOS VS COSTOS TOTALES CONSOLIDADO
0 1 2 3
$ 178,700,000.00 $ 185,848,000.00 $ 289,922,880.00 $ 301,519,794.00
$ 225,690,000.00 $ 234,717,600.00 $ 325,475,072.00 $ 338,494,076.00
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 404,390,000 $ 420,565,600 $ 615,397,952 $ 640,013,870
$ - $ - $ - $ -
$ 404,390,000 $ 420,565,600 $ 615,397,952 $ 640,013,870
0 1 2 3
O Y AMORTIZACIÓN
AÑO 0 AÑO 1
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
0
0
18756400 18,756,400
18,756,400
59,556,400
4
$ 365,844,017.00
$ 440,042,300.00
$ -
$ -
$ - MENÚ
$ 805,886,317 PRINCIPAL
$ -
$ 805,886,317
4
$ 52,263,431.0
$ -
$ 52,263,431.00 VOLVER A INTRUCCIONES
$ 88,008,460.0 GENERALES
$ -
$ 88,008,460.00
$ -
$ -
$ - ADELANTE
$ -
$ -
$ - ATRÁS
$ -
$ -
$ -
1 2
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 1
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
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0 0
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0 0
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
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0 0 1
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0 0
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0 0
0 0
0 0
AÑO 2 AÑO 3
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
0 0
0 0
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0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
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0 0
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0 0
0 0
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0 0
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0 0
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0 0
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
0 0
0 0
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
2 3
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
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0 1 0
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0 0
0 0
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0 0
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0 0
0 0
0 0
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0 0
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0 0
0 0
0 0
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
0 0
3800000 3,800,000 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
3,800,000 0
3,800,000 0
AÑO 3 AÑO 4
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
0 0
0 0
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
0 0
0 0
0 0
0 0
3,800,000 0
4 Vida útil
Cantidad Valor unitario Valor total
0 20
0 20
0 20
0 20
0 20
0
Cantidad Valor unitario Valor total
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
1 0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0
Cantidad Valor unitario Valor total
1 0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0
Cantidad Valor unitario Valor total
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0
Cantidad Valor unitario Valor total
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0
0
AÑO 5
Vida útil
Cantidad Valor unitario Valor total
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0
Cantidad Valor unitario Valor total
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0
Cantidad Valor unitario Valor total
0 5
0
Cantidad Valor unitario Valor total
0 5
0 5
0 5
0
0
Módulo de Cálculo de Gastos Administrativo
Cuantificación de los COSTOS FIJO
MENÚ
ATRÁS ADELANTE PRINCIPAL
Prima de
TOTAL DEVENG. Cesantías Interes sobre cesantías Vacaciones
servicios
8.33% 1% 8.33% 4.17%
3,000,000 249,900 30,000 249,900 125,100
2,700,000 224,910 27,000 224,910 112,590
1,300,000 108,290 13,000 108,290 54,210
2,000,000 166,600 20,000 166,600 83,400
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ 9,000,000 $ 749,700 $ 90,000 $ 749,700 $ 375,300
$ 108,000,000 $ 8,996,400 $ 1,080,000 $ 8,996,400 $ 4,503,600
RVICIOS, HONORARIOS.
MENÚ
PRINCIPAL
ATRÁS ADELANTE
Prima de
TOTAL DEVENG. Cesantías Interes sobre cesantías Vacaciones
servicios
8.33% 1.00% 8.33% 4.17%
3,000,000 249,900 30,000 249,900 125,100
1,800,000 149,940 18,000 149,940 75,060
2,000,000 166,600 20,000 166,600 83,400
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ 6,800,000 $ 566,440 $ 68,000 $ 566,440 $ 283,560
$ 81,600,000 $ 6,797,280 $ 816,000 $ 6,797,280 $ 3,402,720
RVICIOS, HONORARIOS.
MENÚ
PRINCIPAL.
ATRÁS ADELANTE
A DE
N Información:
Prima de
TOTAL DEVENG. Cesantías Interes sobre cesantías Vacaciones
servicios
8.33% 1.00% 8.33% 4.17%
2,000,000 166,600 20,000 166,600 83,400
3,000,000 249,900 30,000 249,900 125,100
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ 5,000,000 $ 416,500 $ 50,000 $ 416,500 $ 208,500
$ 60,000,000 $ 4,998,000 $ 600,000 $ 4,998,000 $ 2,502,000
RVICIOS, HONORARIOS.
MENÚ
PRINCIPAL.
ATRÁS ADELANTE
OS: PRESUPUESTO
MER
De acuerdo con su plan de mercadeo, derivado de
inversión en cada una de las estrategias de mercad
ESTRATEGIA
Estrategia de Producto/servicio
Estrategia de Servicio
Estrategia de Distribución
Estrategia de Comunicación
Total de la inversión
o Reyes Giraldo.
Universidad EAN.
ndimiento. FED Universidad -EAN.
o
MENÚ
RINCIPAL
Aportes Riesgo
Pensión Salud Mensual Anual
parafiscales profesional
9% 12.00% 8.5% 0%
270,000 360,000 255,000 10,500 4,550,400 54,604,800
243,000 324,000 229,500 9,450 4,095,360 49,144,320
117,000 156,000 110,500 4,550 1,971,840 23,662,080
180,000 240,000 170,000 7,000 3,033,600 36,403,200
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ 810,000 $ 1,080,000 $ 765,000 $ 31,500 $ 13,651,200 $ 163,814,400
$ 9,720,000 $ 12,960,000 $ 9,180,000 $ 378,000 $ 163,814,400
ELANTE
Aportes Riesgo
Pensión Salud Mensual Anual
parafiscales profesional
9.00% 12.00% 8.50% 0.35%
270,000 360,000 255,000 10,500 4,550,400 54,604,800
162,000 216,000 153,000 6,300 2,730,240 32,762,880
180,000 240,000 170,000 7,000 3,033,600 36,403,200
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ 612,000 $ 816,000 $ 578,000 $ 23,800 $ 10,314,240 $ 123,770,880
$ 7,344,000 $ 9,792,000 $ 6,936,000 $ 285,600 $ 123,770,880
ADELANTE
Aportes Riesgo
Pensión Salud Mensual Anual
parafiscales profesional
9.00% 12.00% 8.50% 0.35%
180,000 240,000 170,000 7,000 3,033,600 36,403,200
270,000 360,000 255,000 10,500 4,550,400 54,604,800
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ 450,000 $ 600,000 $ 425,000 $ 17,500 $ 7,584,000 $ 91,008,000
$ 5,400,000 $ 7,200,000 $ 5,100,000 $ 210,000 $ 91,008,000
ADELANTE
UPUESTO DE LA MEZCLA DE
MERCADEO:
n de mercadeo, derivado de la investigación de mercados, defina el valor de la
de las estrategias de mercadeo:
0 1 2 3 4
- - - - -
- - - - -
7,515,722 5,215,722 5,215,722 5,215,722 5,215,722
6,259,500 3,022,500 3,022,500 3,022,500 3,022,500
$ 13,775,222 $ 8,238,222 $ 8,238,222 $ 8,238,222 $ 8,238,222
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE
NEGOCIO.
CALCULO DEL CAPITAL REQUERIDO PARA PONER
EN FUNCIONAMIENTO LA FUTURA EMPRESA. MENÚ
En este módulo solo se deben modificar las casillas en color
MONTO DE LA INVERSIÓN EN ACTIVOS $ 59,556,400
amarillo PRINCIPAL.
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA $ 1,000,000
INGRESOS
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PROMEDIO PONDERADO
Asesorías toma de Modelos de optimización $ 200,000,000
NOMBRE DEL PRODUCTO decisiones para toma de decisiones Nombre del producto 3 Nombre del producto 4 Nombre del producto 5
TOTAL MARGEN DE
MARGEN DE CONT UNITARIO $ 44,675,000.0 $ 75,230,000.0 $ - $ - $ - CONTRIBUCIÓN
PARTICIPACIÓN % EN VENTAS 44.19% 55.81% 0.00% 0.00% 0.00% PROMEDIO
$0
0 8 16
Margen ponderado $ 19,741,889.0 $ 41,985,852.0 $ - $ - $ - $ 61,727,741.0
CANTIDADES VENDIDAS
INGRESOS TOTALES CF TOTAL COSTO TOTAL
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 485,934,083
PASIVO
Cuentas X Pagar Proveedores $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Impuestos X Pagar $ - $ - $ - $ 29,895,342 $ 33,200,978 $ 80,240,832
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ - $ - $ - $ 29,895,342 $ 33,200,978 $ 80,240,832
Obligaciones Financieras $ -39,443,600 $ -31,554,880 $ -23,666,160 $ -15,777,440 $ -7,888,720 $ -
PASIVO $ -39,443,600 $ -31,554,880 $ -23,666,160 $ 14,117,902 $ 25,312,258 $ 80,240,832
PATRIMONIO
Capital Social $ 100,000,000 $ 220,000,000 $ 220,000,000 $ 220,000,000 $ 220,000,000 $ 220,000,000
Reserva Legal Acumulada $ - $ - $ - $ 2,989,534 $ 3,320,098 $ 8,024,083
Utilidades Retenidas $ - $ - $ -83,970,423 $ -82,336,671 $ 48,647,874 $ 54,027,045
Utilidades del Ejercicio $ - $ -83,970,423 $ -82,336,671 $ 48,647,874 $ 54,027,045 $ 130,573,717 MENÚ
Revalorizacion patrimonio $ -
TOTAL PATRIMONIO $ 100,000,000 $ 136,029,577 $ 53,692,906 $ 189,300,738 $ 325,995,017 $ 412,624,846 PRINCIPAL
CUADRE 0 0 0 0 0 0
Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
contacto: [email protected]
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE
NEGOCIO. ESTADO DE RESULTADOS MENÚ
PRINCIPAL.
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
0 1 2 3 4
Ventas 404,390,000 420,565,600 615,397,952 640,013,870 805,886,317
Devoluciones y rebajas en ventas 0 0 0 0 0
Materia Prima, Mano de Obra 0 0 0 0 0
Depreciación 10,293,333 10,293,333 10,293,333 3,226,667 3,226,667 ATRÁS ADELANTE
Agotamiento 4,951,280 4,951,280 4,951,280 4,951,280 4,951,280
Otros Costos 0 0 0 0 0
Utilidad Bruta 389,145,387 405,320,987 600,153,339 631,835,923 797,708,370 IMPUESTOS 33%
Gasto de Ventas 137,546,102 136,959,937 142,108,806 147,463,629 153,032,645 RESERVA LEGAL 10%
Gastos de Administracion 219,814,400 228,606,976 237,751,255 247,261,305 257,151,757 RESERVA VOLUNTARIA 10%
Gastos de Proucción 127,008,000 132,088,320 137,371,853 142,866,727 148,581,396 DEVOLUCIONES EN VTAS 0%
Industria y comercio 2,426,340 2,523,394 3,692,388 3,840,083 4,835,318 PROVISONES 0%
Provisiones 0 0 0 0 0 DIVIDENDOS 0%
Utilidad Operativa -97,649,455 -94,857,640 79,229,038 90,404,178 234,107,253 CELDAS PARA SER MODIFICADAS O AJUSTADAS
Intereses 5,790,312 4,632,249 3,474,187 2,316,125 1,158,062
Servicio de la deuda 7,888,720 7,888,720 7,888,720 7,888,720 7,888,720
Otros ingresos y egresos 13,679,032 12,520,969 11,362,907 10,204,845 9,046,782
Utilidad antes de impuestos -83,970,423 -82,336,671 90,591,945 100,609,023 243,154,036
Impuesto de renta 0 0 29,895,342 33,200,978 80,240,832
Reserva legal 0 0 2,989,534 3,320,098 8,024,083
Reserva voluntaria 0 0 9,059,194 10,060,902 24,315,404 Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Utilidad Distribuible $ -83,970,423 $ -82,336,671 $ 48,647,874 $ 54,027,045 $ 130,573,717 Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
contacto: [email protected]
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. FLUJO DE CAJA
PRESUPUESTADO
FLUJO DE CAJA 0 1 2 3 4
Flujo de Caja Operativo
Utilidad Operacional -97,649,455 -94,857,640 79,229,038 90,404,178 234,107,253
Depreciaciones 10,293,333 10,293,333 10,293,333 3,226,667 3,226,667
Amortización y agotamiento 4,951,280 4,951,280 4,951,280 4,951,280 4,951,280
Provisiones 0 0 0 0 0
Impuestos 0 0 0 -29,895,342 -33,200,978
Neto Flujo de Caja Operativo -82,404,842 -79,613,027 94,473,651 68,686,784 209,084,223
FINANCIEROS
TASA MÍNIMA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS EMPRENDEDORES 22.00%
PERIODO AÑO 0 0 1 2 3 4
FLUJO DE CAJA NETO $ -60,556,400 $ 52,274,190 $ -6,929,148 $ 102,996,130 $ 264,687,707 $ 534,993,667
PERIÓDO 0 1 2 3 4
Liquidez - Razón Corriente - - 6.215 9.544 5.815
ATRÁS
Nivel de Endeudamiento Total -65.14% -30.20% -78.82% 6.94% 7.21%
Rentabilidad Operacional -24.15% -22.55% 12.87% 14.13% 29.05%
Rentabilidad Neta -20.765% -19.578% 7.905% 8.442% 16.202% Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
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Rentabilidad Patrimonio -83.97% -60.53% 90.60% 28.54% 40.05% Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
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Rentabilidad del Activo -138.665% -78.810% 162.015% 26.560% 37.168%
Periodo de recuperación de la Inversión 0.319 AÑOS
PORCENTAJE DE COSTO DE
CALCULO DEL WACC TOTAL INVERSIÓN $ 60,556,400.00 PARTICIPACIÓN CAPITAL IMPUESTOS
APORTE DE LOS
COSTO PROMEDIO SOCIOS $ 100,000,000.00 165.14% 22.00% 33%
PONDERADO DE CAPITAL.
FINANCIADO POR
DEUDA $ -39,443,600.00 -65.14% 14.68%
WACC 29.92%