Términos de Referencia

Consultoría del Cumplimiento de las Normas

Profesionales
de la función de Auditoría Interna en el BCIE y su
efectividad

Licitación Pública 013/2021 Febrero/2021

PÚBLICO
 Índice
Información Institucional ........................................................................................................................... 2
Condiciones de los Términos de Referencia ............................................................................................. 2
1. SERVICIO REQUERIDO .................................................................................................................... 3
1.1 Propósito u Objetivo de la Contratación........................................................................................ 3
1.2 Descripción Detallada del Servicio Requerido .............................................................................. 3
1.3 Entregables ...................................................................................................................................... 6
1.4 Experiencia General y Específica Requerida de la Firma ............................................................. 6
1.5 Plazo de la Contratación ................................................................................................................. 6
1.6 Garantías .......................................................................................................................................... 7
1.7 Obligaciones de la Firma ................................................................................................................. 7
1.8 Obligaciones del Banco ................................................................................................................... 7
1.9 Honorarios y Forma de Pago .......................................................................................................... 7
1.10 Inmunidades, Extensiones y Privilegios .................................................................................... 8
1.11 Coordinación y Supervisión de los Servicios............................................................................. 8
2 EVALUACIÓN, CONTENIDO Y PRESENTACIÓN DE LAS OFERTAS ....................................... 9
2.1 Forma de Evaluación de la Oferta .................................................................................................. 9
2.2 Evaluación Técnica 80% ................................................................................................................. 9
2.3 Evaluación Económica 20% ......................................................................................................... 10
2.4 Forma de Presentación de la Oferta............................................................................................. 10
2.5 Contenido de la Oferta Técnica .................................................................................................... 10
2.6 Documentación de Cumplimiento................................................................................................ 11
2.7 Contenido de la Oferta Económica ............................................................................................... 12
2.8 Idiomas de la Oferta ...................................................................................................................... 12
2.9 Forma de Presentación de la Oferta............................................................................................. 12
2.10 Fecha Límite de Presentación de las Ofertas........................................................................... 13
2.11 Coordinación y Plazo de Consultas .......................................................................................... 13
2.12 Validez de las ofertas................................................................................................................. 14
3 NORMAS GENERALES ................................................................................................................... 14
3.1 Derechos del Banco ....................................................................................................................... 14
3.2 Razones de Descalificación de Ofertas......................................................................................... 14
3.3 Prohibiciones ....................................................................................................................................... 15
3.4 Protestas o Apelaciones sobre el proceso de Adjudicación ............................................................. 15
3.5 Cláusula de Confidencialidad ............................................................................................................. 15
3.6 Aceptación del Código de Ética .......................................................................................................... 16
3.7 Anexos .................................................................................................................................................. 16

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PÚBLICO
 Información Institucional

El Banco Centroamericano de Integración Económica (BCIE) es una institución financiera

multilateral de desarrollo, que tiene como objeto promover la integración económica y el desarrollo
económico y social equilibrado de la región centroamericana, que incluye a los países fundadores y a
los países regionales no fundadores, atendiendo y alineándose con los intereses de todos los socios.

El BCIE surgió en 1960 como brazo financiero de la integración y el desarrollo de Centroamérica,

siendo un organismo Sui Generis tanto por la amplitud de campos en que tiene competencia o puede
desarrollar sus operaciones, como por su objeto y principios fundacionales. Desde esa fecha, hasta
entonces el BCIE ha contado con la dirección de personas visionarias que con su liderazgo han hecho
realidad los propósitos para los cuales el BCIE fue creado.

El BCIE cuenta con 15 países socios:

• Países fundadores: Guatemala, El Salvador, Honduras, Nicaragua y Costa Rica
• Países regionales no fundadores: Panamá, República Dominicana y Belice
• Países extrarregionales: México, República de China (Taiwán), Argentina, Colombia, España,
Cuba y Corea.

El BCIE tiene su sede en Tegucigalpa, Honduras con oficinas de representación en Guatemala, El

Salvador, Nicaragua, Costa Rica, Panamá y República Dominicana. Para mayor información visite el
sitio web del BCIE, www.bcie.org.

Condiciones de los Términos de Referencia

El presente documento de Términos de Referencia es propiedad del BCIE y su contenido no podrá

ser reproducido por medios mecánicos o electrónicos, ni redistribuido sin el consentimiento de la
Institución.

Recíprocamente, el BCIE se compromete a no revelar, copiar o divulgar la información proporcionada

por los oferentes en respuesta a la presente licitación pública.

Los presentes Términos de Referencia no obligan a ninguna persona natural o jurídica a presentar
una propuesta. De la misma manera, la presentación de propuestas por parte de los oferentes no
obliga al BCIE a concretar ninguna contratación.

Los presentes Términos de Referencia, así como la propuesta técnica y económica presentada por el
oferente seleccionado formarán parte de los anexos del contrato a ser suscrito para los servicios
requeridos.

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PÚBLICO
1. SERVICIO REQUERIDO

1.1 Propósito u Objetivo de la Contratación

1.1.1 El objetivo general de esta contratación es que un revisor externo, de ahora en adelante
denominado en el presente documento como “la Firma” para que revise la efectividad de “la
función de auditoría interna en el BCIE”. La revisión estará focalizada en la evaluación de la
calidad del proceso y el trabajo de la Gerencia de Auditoría Interna del BCIE de acuerdo con
su reglamento y otra normativa vigente del BCIE y con las Normas para el Ejercicio
Profesional de la Auditoría Interna (Las Normas), emitidas por el Instituto de Auditores
Internos de los Estados Unidos de América (The IIA, por sus siglas en inglés), a la luz de las
mejores prácticas recomendadas.

Las Normas tienen como propósito:

1. Definir principios básicos que representen el ejercicio de la auditoría interna tal como
este debería ser.
2. Proporcionar un marco para ejercer y promover un amplio rango de actividades de
auditoría interna de valor añadido.
3. Establecer las bases para evaluar el desempeño de la auditoría interna.
4. Fomentar la mejora de los procesos y operaciones de la organización.

1.1.2 Como objetivos específicos se plantean los siguientes:

1. Revisar si los trabajos de Auditoría Interna son consistentes con el rol y las funciones que
establece su reglamento y otra normativa vigente del BCIE.
2. Comprobar si la gestión de la Auditoría Interna es consistente con las mejores prácticas
de la profesión según las normas emitidas por The IIA.
3. Evaluar si los trabajos y el aporte de Auditoría Interna a la Institución cumple las
expectativas del Directorio, del Comité de Auditoría y de la Administración del BCIE.
4. Verificar la efectividad de la función de auditoría interna en el BCIE, a través del análisis
de la relación entre el Directorio (Junta Directiva), el Comité de Directores de Auditoría y
la Gerencia de Auditoría Interna.
5. Emitir una Opinión que exprese si la Auditoría Interna del BCIE Cumple, Cumple
Parcialmente, o No Cumple con las Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional
de la Auditoría Interna y con el Código de Ética de la profesión emitido por The IIA.

1.2 Descripción Detallada del Servicio Requerido

1.2.1 Si las condiciones actuales de Pandemia, originadas por la COVID-19 no cambian, la

evaluación externa será de forma remota y deberá cubrir por lo menos, los siguientes
aspectos:

a) Revisión del contexto de la función de auditoría interna en el Banco, específicamente de

la Gerencia de Auditoría Interna: Reglamento, propósito, autoridad, posicionamiento,

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PÚBLICO
 independencia, objetividad, comunicación y relaciones con otras áreas. Nivel de reporte,
comunicación y relaciones con la Administración Superior, Comité de Directores de
Auditoría y Directorio.

b) Revisión del rol de la Auditoría Interna: i) Revisión de los trabajos de aseguramiento y de

consultoría desarrollados por la Gerencia de Auditoría Interna, de acuerdo con los
requerimientos técnicos de la profesión, y ii) su función como tercera línea de defensa de
acuerdo con lo recomendado en el Marco de Control Interno COSO-ERM.

c) Revisión del proceso de auditoría: Planeación con base a riesgos; ejecución de trabajos de
auditoría (documentación de la actividad de auditoría); supervisión; comunicación de
resultados e informes; monitoreo; Independencia; capacitación; seguimiento de
informes; dotación de recursos y procesos y procedimientos administrativos.

d) Revisión de la estructura de la Gerencia de Auditoría Interna: Análisis de la conveniencia,

idoneidad y efectividad de la línea de reporte con el Directorio y la relación de supervisión
con el Comité de Directores de Auditoría.

e) Benchmarking: Comparación del funcionamiento de la Auditoría Interna respecto a las

mejores prácticas implementadas en la industria y pronunciamientos de gobierno
corporativo como son los Principios del Gobierno Corporativo del Comité de Basilea de
Supervisión Bancaria y la OCDE.

f) Verificación de la efectividad de la función de auditoría interna en el BCIE, focalizada

como medio auxiliar del funcionamiento del Comité de Directores de Auditoría y
expectativa de asesoramiento y valor agregado de parte del Comité de Directores de
Auditoría. Comunicación con el Auditor Interno; aprobación de estatuto, plan anual,
presupuesto operativo y temas de recursos humanos.

g) Verificación de la efectividad de la función de auditoría interna en el BCIE, focalizada en

el papel del Directorio y su relación con el Comité de Directores de Auditoría y el Auditor
Interno.

h) Establecer cuáles son las oportunidades de mejora para que la Gerencia de Auditoría
Interna adopte mejores prácticas, de ser el caso.

i) Respecto al Personal de la Gerencia de Auditoría Interna: Análisis, verificación y

pronunciamiento de:

 Estructura, suficiencia de recursos y especialización del personal de la Gerencia de

Auditoría Interna, de acuerdo con el negocio del BCIE y comparativamente con la
industria bancaria.
 Cumplimiento de necesidades de capacitación y educación profesional continua.
 Cumplimiento y oportunidades de certificaciones especializadas del Instituto de
Auditores Internos de los Estados Unidos de América u otras similares.
 Cumplimiento de habilidades, conocimiento y experiencia profesional requerida de
acuerdo con el negocio del BCIE y la industria bancaria.

1.2.2 Breve y sintética explicación del rol de los órganos del BCIE en materia de control interno,
que forman parte del alcance del servicio requerido:

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PÚBLICO
El Sistema de Control Interno (SCI) del BCIE está basado en el Marco COSO-ERM. Los
siguientes son los principales integrantes:

Directorio

Comité de
Directores de
Auditoría Presidencia
Ejecutiva

Gerencia de
Auditoría
Interna

Directorio: Ejerce el control de la gestión de la Administración del Banco. Es el máximo

responsable de la dirección estratégica, incluyendo el establecimiento y mantenimiento del
SCI. En la actualidad está integrado por 13 Directores.

Comité de Directores de Auditoría: Es el órgano auxiliar del Directorio para ejercer su

función de control del Banco. Reporta al Directorio y es el delegado para verificar y dar
seguimiento al establecimiento y mantenimiento del Marco COSO-ERM. Verifica y supervisa
la función de la Gerencia de Auditoría Interna. Es un Comité permanente y se integra por 7
Directores.

Presidencia Ejecutiva: Conducida por el Presidente Ejecutivo, incluye la gestión crediticia,

financiera, administrativa y operativa del BCIE. Tiene bajo su reporte las gerencias del
negocio y las gerencias de back-office; es decir, en materia del SCI, según el modelo COSO-
ERM, responde por la primera y segunda línea de defensa.

Gerencia de Auditoría Interna: Es el órgano de fiscalización interna del Banco; está bajo la
jurisdicción del Directorio, ante el cual responderá de su actuación, vela por el fiel
cumplimiento de las decisiones del Directorio y de la Administración, goza de total
independencia de criterio en el desempeño de sus funciones teniendo acceso a todos los
registros del Banco.

La Firma debe tener en cuenta que la Auditoría Interna del BCIE está conformada por un
equipo multidisciplinario de 8 profesionales en la sede del BCIE, incluyendo a una persona
que asiste en las labores administrativas. De forma anual la Auditoría Interna realiza
alrededor de 50 trabajos de revisión (en total) a nivel de la Sede y Oficinas de Representación
del BCIE. Los papeles de trabajo son documentados en un sistema informático de
administración de los proyectos de auditoría interna.

Toda la información documental requerida se encuentra disponible en forma física y en

formato digital electrónico u óptico. Todo el personal del BCIE cuenta con equipos para
conectarse en forma remota a través del medio del aplicativo TEAMS, video llamada o llamada
telefónica.

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PÚBLICO
1.3 Entregables
1.3.1 Como parte de los entregables, la Firma deberá remitir al BCIE de forma digital:

a. Un informe borrador de resultados de la revisión, en español e inglés;

b. Un informe final de la revisión, en español e inglés (Formato PDF); y
c. Una presentación ejecutiva de los resultados, en español e inglés (Formato Power Point).
El líder del equipo deberá presentar, de forma virtual, los resultados al Comité de
Directores de Auditoría del BCIE y al Directorio.

1.3.2 Los documentos en idioma inglés deberán ser fidedignos a los documentos originales en
idioma español. De ser necesario, para beneficio del BCIE, el BCIE podrá emplear el servicio
de traducción institucional en ocasión de la presentación verbal de los resultados ante el
Comité de Directores de Auditoría y ante el Directorio, o cuando se realicen presentaciones o
entrevistas con Directores que utilizan preferentemente el idioma inglés en el ejercicio de sus
funciones.

1.3.3 El informe debe ser elaborado de acuerdo con los objetivos y aspectos señalados en los
apartados 1.1 y 1.2 de estos Términos de Referencia, estableciendo recomendaciones para
fortalecer y/o hacer más eficiente la función de la Auditoría Interna del BCIE en consonancia
con las mejores prácticas internacionales para el ejercicio de la Auditoría Interna.

1.4 Experiencia General y Específica Requerida de la Firma

1.4.1 Experiencia General: La Firma deberá tener experiencia en servicios de auditoría, servicios
de consultoría en temas de gestión de riesgos, control interno, gobierno corporativo, entre
otros que se relacionan con la práctica de la auditoría.

1.4.2 Experiencia Específica: Se requiere experiencia en trabajos de evaluación y medición de la

calidad y eficacia de la función de auditoría interna, conforme con las Normas Internacionales
del Ejercicio Profesional de Auditoría Interna en instituciones relevantes, preferiblemente
del sector financiero.

1.4.3 Al menos una persona del Equipo que se integre para la revisión deberá contar con la
certificación para revisiones de calidad, emitida por The IIA, y/o la Certificación de Auditor
Interno (Certified Internal Auditor – CIA), que son las dos certificaciones aceptables por el
Instituto de Auditores Internos (The IIA) para realizar este tipo de evaluaciones.

1.5 Plazo de la Contratación

El BCIE y la Firma suscribirán un contrato con vigencia máxima de noventa (90) días naturales,
contados a partir de la fecha de firma del contrato respectivo, los que podrán ser prorrogables a
solicitud de la Firma, con la aprobación del Comité de Directores de Auditoría, si existieran razones
sustantivas que lo justifiquen.

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1.6 Garantías
Garantía de Anticipo: En caso de que la Firma requiera la entrega de valores en forma anticipada,
deberá de presentar previo al desembolso una garantía bancaria que cubra el cien por ciento (100%)
del valor del anticipo, con una vigencia de 90 días o de acuerdo con la fecha de finalización del
contrato.

1.7 Obligaciones de la Firma

La Firma consultora será responsable de:

1.7.1 Cumplir con los Términos de Referencia, oferta técnica, oferta económica y demás
condiciones que queden expresadas en el contrato correspondiente.

1.7.2 Aceptar la supervisión y vigilancia del Comité de Directores de Auditoría BCIE o la instancia
que éste designe, así como atender sus observaciones y/o recomendaciones del BCIE.

1.7.3 Se compromete a adoptar las medidas de seguridad y bioseguridad necesarias para

garantizar el acceso a las instalaciones sólo al personal autorizado (en caso de que sea
necesario).

1.8 Obligaciones del Banco

El BCIE será responsable de:

1.8.1 Proveer la información (verbal o escrita) y documentación necesaria para el desarrollo de los
servicios requeridos.

1.8.2 Proporcionar el espacio correspondiente para realizar las actividades necesarias para el
cumplimiento de los servicios contratados, si fuera necesario.

1.9 Honorarios y Forma de Pago

1.9.1 El Banco pagará los servicios, de acuerdo con lo establecido en el contrato suscrito, en Dólares
de los Estados Unidos de América.
1.9.2 La forma de pago será de la siguiente manera: Un pago anticipado equivalente al 30% del
monto del contrato, contra la presentación de la garantía de anticipo según lo establecido en
el apartado 1.5 de estos de estos Términos de Referencia y un segundo y último pago
equivalente al 70%, cuando se cumplan los entregables; Informe final de resultados de la
revisión y su presentación ante al Comité de Directores de Auditoría y al Directorio del BCIE.

A solicitud del oferente, podrá realizarse un único pago, condicionado a la entrega a

satisfacción de todos los entregables, en caso de imposibilidad o renuncia a entregar la
garantía de anticipo del primer pago.

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PÚBLICO
1.9.3 El oferente podrá proponer la forma de pago en un documento separado dentro de la oferta
económica, la cual será revisada por el BCIE, quien decidirá si acepta o propone otras
alternativas.

1.9.4 Los precios presentados por el oferente son de su exclusiva responsabilidad; cualquier
omisión se interpretará como voluntaria y tendiente a conseguir precios que le permitan
presentar una oferta más ventajosa.

1.9.5 El BCIE realiza sus pagos por medio de transferencias bancarias, el oferente deberá indicar el
nombre de la institución y número de cuenta, la autorización se realizará de acuerdo con lo
indicado en el Anexo 2.

1.10 Inmunidades, Extensiones y Privilegios

De acuerdo con su convenio constitutivo, el BCIE, sus ingresos, bienes y demás activos, lo mismo que
las operaciones y transacciones que efectúe de acuerdo con dicho convenio estarán exentos de toda
clase de gravámenes tributarios y derechos aduaneros u otros de naturaleza análoga. También está
exento de toda responsabilidad relacionada con el pago, retención o recaudación de cualquier
impuesto, contribución o derecho, consecuentemente los impuestos y demás contribuciones que
correspondan a la Firma derivado de los honorarios causados serán de su propia responsabilidad.

1.11 Coordinación y Supervisión de los Servicios

La supervisión y coordinación de los servicios estarán a cargo del Comité de Directores de Auditoría
del BCIE, o quien (es) este decida. La supervisión incluirá al menos:

• Aprobación de los Términos de Referencia de la contratación

• Selección del método de contratación
• Evaluación de las ofertas técnica y económica
• Supervisión del avance del trabajo
• Aceptación de los entregables
• Otorgar su visto bueno para que se realicen los pagos de honorarios conforme a lo establecido
contractualmente.

Los trámites y detalles administrativos estarán a cargo de la Jefatura del Departamento de Servicios
Administrativos y Adquisiciones Institucionales (SAAI).

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PÚBLICO
2 EVALUACIÓN, CONTENIDO Y PRESENTACIÓN
DE LAS OFERTAS

2.1 Forma de Evaluación de la Oferta

La oferta se evaluará mediante un sistema de calificaciones, en donde se le otorgará dos tipos de
calificación: técnica y económica, las cuales sumarán 100%.

2.2 Evaluación Técnica 80%

2.2.1 La evaluación técnica tiene como objetivo evaluar el cumplimiento a satisfacción del BCIE de
las características de los servicios a contratar y los aspectos relevantes que debe cumplir la
Firma.

2.2.2 Aunque la evaluación técnica tiene un valor total de 80% del total de la Oferta, para obtener
la calificación técnica, según los criterios de evaluación, se utilizará el valor total de 100%.
Luego este resultado será ponderado sobre el valor de la evaluación técnica (80% de 100%).

2.2.3 Los criterios y ponderaciones que se utilizarán para realizar la evaluación técnica son los
siguientes:

Criterio de Evaluación Porcentaje

Experiencia general y específica de la Firma:
 Años de experiencia general de la Firma en servicios de Auditoría;
 Experiencia específica de la Firma en trabajos de revisión de la función 40%
de Auditoría Interna con base en las Normas Internacionales para la
práctica de la Auditoría Interna, en instituciones relevantes del sector
financiero.

Experiencia general y específica del equipo de trabajo:

 Años de experiencia general en temas y servicios de Auditoría. 40%
 Experiencia específica de los miembros del equipo de trabajo en servicios
de evaluación de la función de Auditoría Interna.

Calidad de la propuesta técnica: Descripción clara de la metodología de

trabajo, de los entregables y un cronograma de trabajo con tiempos 20%
razonables y acordes a la necesidad del BCIE. En este ítem, es relevante ser
explícito en la ejecución del trabajo a distancia considerando la situación de
la pandemia del COVID.
Total Evaluación Técnica 100.0%

2.2.4 Para que la oferta presentada sea aceptable técnicamente debe obtener una calificación
mínima de 80%; es decir 80%/100% de la evaluación técnica total; o 64%/80% de la

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PÚBLICO
 calificación técnica ponderada. La oferta que no alcance dicho puntaje será descalificada del
proceso.

2.2.5 Serán descalificadas las ofertas en las que el equipo de trabajo no incluya al menos a un
profesional certificado por The IIA, ya sea como evaluador de calidad de la función de
auditoría interna o como Auditor Interno Certificado (Certified Internal Auditor-CIA), según
las razones de descalificación establecidas en la sección 3.2 de estos Términos de Referencia.

2.3 Evaluación Económica 20%

2.3.1 En la evaluación económica se asignará la ponderación máxima de 20% a la oferta económica

de menor costo.

2.3.2 Al resto de las propuestas se le asignará la ponderación de la siguiente manera:

Pi = Puntaje de la Propuesta Económica i.

i = Oferente.
Pi = (Em*[20])/Ei
Ei = Propuesta Económica i.
Em = Propuesta Económica de monto o precio más bajo.

2.3.3 La sumatoria de la evaluación técnica y económica dará como resultado la calificación final
que servirá de base para la adjudicación.

2.4 Forma de Presentación de la Oferta

2.4.1 La oferta deberá estar integrada por 3 apartados debidamente identificados:

a. Oferta técnica
b. Documentación de Cumplimiento
c. Oferta económica

2.5 Contenido de la Oferta Técnica

2.5.1 La oferta técnica deberá contener los siguientes documentos, los cuales deberán ser
presentados en el siguiente orden:

a. Carta de Presentación (Anexo 1) debidamente sellada y firmada por el representante legal.

De no incluir el formato del Banco, dicha oferta será descalificada.

b. Formulario de Autorización de Transferencia Bancaria (Anexo 2) debidamente

completado.

c. Oferta Técnica que deberá incluir la siguiente información:

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PÚBLICO
 1. Descripción de la metodología de trabajo y del alcance de los entregables. Es muy
importante identificar a detalle cómo se solventará la revisión vía remota por la
situación de la pandemia del Covid-19.

2. Perfil general y específico de la Firma, en este apartado se deberá incluir la siguiente

información: i) Años de experiencia general de la Firma; ii) Experiencia en revisiones
de la función de auditoría con base en las Normas Internacionales de Auditoría
Interna, indicando los trabajos de este tipo realizados en los últimos 5 años, el nombre
y tipo de instituciones y año en que se efectuaron.

3. Perfil general y específico del equipo de trabajo, en este apartado se deberá incluir:

 Cantidad, nombre y cargo de los profesionales asignados para la revisión. Se debe

señalar quien será el líder de la revisión y quién(es) de estos tienen las
certificaciones requeridas en estos Términos.

 Indicar en forma resumida la experiencia de los miembros del equipo de trabajo,

así como la experiencia específica en revisiones de la función de auditoría interna,
señalando cuántos miembros del equipo han realizado trabajos de esta
naturaleza y en qué tipo de instituciones.

 Adjuntar las hojas de vida de los profesionales seleccionados para el trabajo. Se

espera que estas contengan información sobre su formación académica,
experiencia laboral, certificaciones / acreditaciones obtenidas y su evidencia si
fuera el caso.

4. Cronograma de trabajo detallado.

Nota: La información descrita en el presente apartado deberá ser presentada en su totalidad, en caso
de no incluir la documentación requerida, la Firma perderá el puntaje del criterio de evaluación.

2.6 Documentación de Cumplimiento

2.6.1 Los documentos de cumplimiento deberán enviarse en este apartado, deberán incluir la
información que se describe a continuación:

a. Copia de la Escritura Pública de Constitución de la Firma, debidamente inscrita en el

Registro Mercantil o su equivalente, en la cual se pueda constatar la composición
societaria de la Firma.

b. Copia del Registro de Contribuyentes (RUC, RTN, NIT o su equivalente en su país).

c. Al menos una referencia bancaria en original con antigüedad no mayor de 30 días de la

fecha de presentación de la oferta.

d. Formulario de Declaración Jurada para la Prevención del Lavado de Activos y

Financiamiento al Terrorismo, (Anexo 3) completado y firmado por el representante
legal.

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 e. Fotocopia de Escritura de Poder o Certificación emitida por el Secretario del Consejo. En
la cual se pueda constatar el nombramiento del representante legal de la Firma.

f. Fotocopia del documento de identificación del representante legal.

2.6.2 El Banco se reserva el derecho de solicitar información adicional o actualización de los

documentos según considere pertinente.

2.7 Contenido de la Oferta Económica

2.7.1 La oferta económica deberá contener los siguientes documentos colocados en el siguiente
orden:

a. Formato de oferta económica, debidamente sellado y firmado (Anexo 4).

b. Documento detallado de la oferta económica sellado y firmado, en el cual se deberá incluir
el detalle de honorarios y gastos relacionados para proporcionar los servicios.

2.7.2 La oferta económica debe sujetarse a los siguientes lineamientos:

a. La oferta económica debe incluir los costos directos e indirectos relacionados con el
servicio cotizado. La oferta se deberá presentar en dólares de Norteamérica – US dollars.
b. Al realizar el pago en dólares de los Estados Unidos de América se utilizará la tasa de
cambio oficial vigente a la fecha de su ejecución.

2.7.3 La oferta económica deberá de ser presentada libre de impuestos, que el oferente
regularmente deba retener por la prestación de sus servicios conforme a la legislación de su
país, ya que el BCIE es un sujeto internacional de crédito, libre del pago de impuestos,
derechos o contribuciones. De ser necesario el BCIE presentará el documento de exenciones
al oferente ganador.

2.8 Idiomas de la Oferta

Las ofertas técnica y económica requerida deberán presentarse en idiomas español e inglés.

2.9 Forma de Presentación de la Oferta

Las ofertas deberán de ser subidas de forma electrónica al Portal de Adquisiciones Institucionales
del BCIE, el cual está disponible en https://proveedores.bcie.org, y subir toda la documentación en
el Proceso de Licitación Pública No. 013/2021 “Consultoría del Cumplimiento de las Normas
Profesionales de la Función de Auditoría Interna en el BCIE y su efectividad” siguiendo las
siguientes instrucciones:

a. Las propuestas deberán de ser subidas en forma separada, tal y como se indica en la pestaña
Mi Oferta.
b. Una vez que los documentos estén subidos en su totalidad en el Portal, deberá de hacer clic
en Enviar Oferta.

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PÚBLICO
 c. Debe enviarse únicamente al Portal de Adquisiciones Institucionales del BCIE, no enviar
copia a una dirección de correo electrónico.

Aclaración de Presentación: Ya que se solicita que las ofertas se presenten en idiomas español e
inglés, se deberán cargar en la sección que corresponda a Oferta Técnica y Oferta Económica, en
archivos pdf de la siguiente manera:

• Oferta Técnica. En español; seguidamente de Oferta Técnica en inglés.

• Oferta Económica. En español; seguidamente de Oferta Económica en inglés.

2.10 Fecha Límite de Presentación de las Ofertas

2.10.1 La fecha límite de recepción de ofertas es el 9 de marzo de 2021. Se recomienda subir

los documentos antes de las 17:00 horas (hora de la República de Honduras) para evitar
inconvenientes.
2.10.2 Las ofertas que se presenten después de esta fecha se considerarán extemporáneas y no serán
tomadas en consideración.
2.10.3 Una vez presentada la oferta no se podrá retirar, sustituir o modificar la misma.

2.11 Coordinación y Plazo de Consultas

2.11.1 En caso de que existan dudas o preguntas con respecto a los Términos de Referencia o al
proceso, las podrán realizar a través de nuestro Portal de Adquisiciones Institucionales
del BCIE Proceso de Licitación Pública No. 013/2021 “Consultoría del Cumplimiento
de las Normas Profesionales de la Función de Auditoría Interna en el BCIE y su
efectividad” en la pestaña Preguntas y Respuestas.

2.11.2 Se aceptarán preguntas sobre dudas que se tengan sobre los Términos de Referencia que
sean formuladas hasta el 4 de marzo de 2021.

2.11.3 Todas las preguntas y respuestas serán visibles para todos Oferentes, con el propósito de
mantener igualdad en la información proporcionada, estas serán subidas al Portal de
Adquisiciones Institucionales del BCIE.

2.11.4 En caso de ser necesario, las solicitudes de ampliación de plazo para presentar su oferta
deberán ser remitidas a más tardar el 2 de marzo de 2021, ya sea a través del Portal de
Adquisiciones Institucionales o dirigiendo la solicitud al correo electrónico
[email protected]. El BCIE someterá a autorización la ampliación del plazo
solicitado.

13 | P á g i n a

PÚBLICO
2.12 Validez de las ofertas
Las ofertas deben tener un período de validez de por lo menos noventa (90) días calendario, contados
a partir de la fecha límite para la presentación de estas.

3 NORMAS GENERALES

3.1 Derechos del Banco

3.1.1. El BCIE se reserva el derecho de declarar desierto el proceso, en caso de que se considere que
ninguna de las propuestas que se reciban satisface completamente los requerimientos que se
incluyen en estos Términos de Referencia. Asimismo, el BCIE se reserva el derecho de
rechazar cualquier propuesta, anular o declarar fallido o fracasado el proceso, decidir
extenderlo, cancelarlo o aplazarlo parcial o totalmente, decidir conceder total o parcialmente
la misma a uno o más proveedores, decidir cuando lo considere conveniente a los intereses
Institucionales, sin que por ello incurra en responsabilidad alguna frente al proveedor.

3.1.2. EL BCIE publicará en la página web del Banco el oferente ganador del proceso de contratación
de la consultoría, así como el monto y fecha de la adjudicación, de conformidad con lo
establecido en la Política de la Seguridad de la Información vigente.

3.1.3. El BCIE se reserva el derecho a supervisar las actividades que realice la Firma y si dichas
actividades contravienen las disposiciones relacionadas con la seguridad de la información;
el Banco podrá tomar las acciones que considere necesarias para salvaguardar su
información, reputación e imagen.

3.2 Razones de Descalificación de Ofertas

3.2.1 Falta de la carta de la presentación firmada por el representante legal de la empresa
en el formato proporcionado por el BCIE (Anexo 1).

3.2.2 Las ofertas podrán ser descalificadas en cualquier momento del proceso si se produce o
comprueba el incumplimiento a los términos de referencia, sobre la veracidad de la
información consignada, originada en adulteración o falsedad de la documentación
presentada.

3.2.3 Si las ofertas presentadas están incompletas, se omite o no se cumple con alguno de los
requisitos establecidos en los términos de referencia, catalogados a criterio del Banco como
no subsanables.

3.2.4 Si las propuestas son entregadas en otro lugar distinto al establecido en los términos de
referencia y después de la fecha y hora establecida.

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PÚBLICO
3.2.5 Si la documentación se presenta con tachaduras o enmiendas no justificadas.

3.2.6 Será descalificada si presenta la Oferta Económica en el mismo archivo de la oferta

técnica o incluye cualquier información económica en la Oferta Técnica.

3.2.7 Si se envía copia de la propuesta a direcciones de correo del BCIE.

3.2.8 Si la oferta técnica, una vez evaluada por el BCIE, no cumple con el puntaje mínimo
establecido.

3.2.9 Serán descalificadas las ofertas en las que el equipo de trabajo no incluya al menos a un
profesional certificado por The IIA, ya sea como evaluador de calidad de la función de
Auditoría Interna o como Auditor Interno Certificado (Certified Internal Auditor-CIA).

3.3 Prohibiciones
Para garantizar la transparencia en los procesos de adquisiciones, no podrán participar, directa o
indirectamente, en el suministro de bienes, servicios y consultorías para el BCIE, las siguientes
personas.

3.3.1 Los funcionarios o empleados activos, los exfuncionarios o exempleados y jubilados del BCIE
por un plazo de dos (2) años desde su desvinculación ni los cónyuges o compañeros de hogar,
ni los familiares por consanguinidad o afinidad hasta el segundo grado, inclusive, de
funcionarios o empleados activos del BCIE.

3.3.2 Las personas jurídicas en las cuales alguna de las personas indicadas en el literal anterior,
consideradas individualmente o en conjunto, sean titulares de más de un veinticinco por
ciento (25%) del capital social o ejerzan algún puesto de dirección o representación, para
compras mayores a diez mil dólares (US$10,000), moneda de Estados Unidos de América, o su
equivalente en cualquier otra moneda.

3.3.3 Las Firmas de auditoría que se encuentren en periodo de retiro (time out period) respecto a la
prestación previa de servicios de auditoría externa de estados financieros del Banco; esto es,
2 años a partir del último año de servicio.

3.4 Protestas o Apelaciones sobre el proceso de Adjudicación

El oferente que haya participado en la presente licitación y tenga alguna denuncia sobre el resultado
del proceso, podrá realizarlo a través del Canal de Reportes, disponible en la página web del BCIE,
www.bcie.org.

3.5 Cláusula de Confidencialidad

3.4.1 La Firma y, en su caso, el personal de que tenga a cargo ofrecer los servicios descritos en este
documento, deberá observar el mayor sigilo y confidencialidad en relación con conversaciones,

15 | P á g i n a

PÚBLICO
 datos, documentos e información general del Banco que lleguen por cualquier medio a ser de
su conocimiento, y en general, de cualquier antecedente o elemento, material o conceptual.

3.4.2 Cualquier contravención grave a lo anterior, entendiendo como grave aquella que afecte
negativamente y a cualquier nivel las relaciones oficiales del Banco con las autoridades
nacionales, o bien que se traduzca en difusión pública o comercial que lesione de cualquier
manera la confidencialidad de información del Banco, podrá dar lugar a dar por terminado el
contrato, lo cual se realizará mediante comunicación escrita a la Firma denunciando tales
hechos.

3.6 Aceptación del Código de Ética

El oferente declara, que conoce los principios, normas y valores éticos institucionales e individuales
que prevalecen en el BCIE, en el marco del Código de Ética, que obra anexo a los presentes Términos
de Referencia y que en caso de resultar seleccionado se obliga a su observancia y cumplimiento sin
ninguna restricción; cualquier incumplimiento de dicha norma dará derecho al Banco a dar por
terminado anticipadamente la adquisición y/o contratación sin responsabilidad alguna de su parte,
sin perjuicio de las acciones penales y civiles que sean pertinentes.

3.7 Anexos
a. Anexo 1 – Carta de Presentación
b. Anexo 2 – Autorización de pago vía transferencia bancaria
c. Anexo 3 – Formulario de Declaración Jurada LA-FT
d. Anexo 4 – Formato de oferta económica
e. Anexo 5 – Políticas del BCIE (Código de Ética, Disposiciones de Integridad, Política de
Seguridad de la Información del BCIE, Política para la Prevención de Lavado de Activos)
f. Anexo 6 – Formato Contrato del BCIE

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PÚBLICO
 Terms of Reference

Consultancy on Compliance with CABEI's Internal

Audit Professional Standards and its effectiveness.

Public Bidding 013/2021 February/2021

PÚBLICO
 Index
Institutional Information ............................................................................................................................ 2
Terms of Reference Conditions .................................................................................................................. 2
1. REQUIRED SERVICE ......................................................................................................................... 3
1.1 Contracting Purpose or Objective .................................................................................................. 3
1.2 Detailed Description of the Required Service ............................................................................... 3
1.3 Deliverables ..................................................................................................................................... 6
1.4 General and Specific Experience Required of the Firm ................................................................ 6
1.5 Contract term ................................................................................................................................... 6
1.6 Guarantees ....................................................................................................................................... 7
1.7 Obligations of the Firm ................................................................................................................... 7
1.8 Obligations of the Bank ................................................................................................................... 7
1.9 Fees and Payment Method.............................................................................................................. 7
1.10 Immunities, Extensions and Privileges ...................................................................................... 8
1.11 Service Coordination and Supervision ...................................................................................... 8
2 BID EVALUATION, CONTENT AND SUBMISSION ..................................................................... 9
2.1 Offer Evaluation Form..................................................................................................................... 9
2.2 Technical Evaluation 80% .............................................................................................................. 9
2.3 Financial Evaluation 20%. ............................................................................................................ 10
2.4 Offer Submission Form ................................................................................................................. 10
2.5 Technical Bid Contents ................................................................................................................. 10
2.6 Compliance Documentations........................................................................................................ 11
2.7 Financial Bid Contents .................................................................................................................. 12
2.8 Offer Languages ............................................................................................................................. 12
2.9 Bid Submission Form .................................................................................................................... 12
2.10 Bid Submission Deadline .......................................................................................................... 13
2.11 Coordination and Consultation Deadline ................................................................................ 13
2.12 Bid validity ................................................................................................................................. 13
3 GENERAL RULES ............................................................................................................................ 13
3.1 Rights of the Bank.......................................................................................................................... 13
3.2 Reasons for Bid Disqualification .................................................................................................. 14
3.3 Restrictions .......................................................................................................................................... 14
3.4 Protests or Appeals on the Adjudication Process ............................................................................. 15
3.5 Confidentiality Clause ......................................................................................................................... 15
3.6 Code of Ethics Acceptance .................................................................................................................. 15
3.7 Annexes ................................................................................................................................................ 16

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PÚBLICO
 Institutional Information

The Central American Bank for Economic Integration (CABEI) is a multilateral financial development
institution whose purpose is to promote the economic integration and balanced economic and social
development of the Central American region, which includes the founding countries and non-
founding regional countries, attending to and aligning itself with the interests of all its partners.

CABEI emerged in 1960 as Central America's financial arm for integration and development. It is a
unique organization in terms of the breadth of fields in which it has competence or can develop its
operations, as well as its purpose and founding principles. From that date until now, CABEI has been
managed by visionary individuals whose leadership has made the purposes for which CABEI was
created a reality.

CABEI has 15 member countries:

• Founding countries: Guatemala, El Salvador, Honduras, Nicaragua, and Costa Rica
• Non-founding regional countries: Panama, Dominican Republic, and Belize
• Extra-regional countries: Mexico, Republic of China (Taiwan), Argentina, Colombia, Spain,
Cuba, and Korea.

CABEI is headquartered in Tegucigalpa, Honduras with representative offices in Guatemala, El

Salvador, Nicaragua, Costa Rica, Panama, and the Dominican Republic. For more information, visit
CABEI's website at, www.bcie.org.

Terms of Reference Conditions

This Terms of Reference document is the property of CABEI, and its contents may not be reproduced
by mechanical or electronic means, nor redistributed without the Institution's consent.

Reciprocally, CABEI agrees not to disclose, copy, or divulge the information provided by the bidders
in response to this public tender.

These Terms of Reference do not obligate any natural or legal person to submit a proposal. Likewise,
the submission of proposals by the bidders does not obligate CABEI to enter into any contract.

These Terms of Reference, as well as the technical and economic proposal submitted by the selected
bidder, shall form part of the annexes attached to the contract to be signed for the required services.

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PÚBLICO
1. REQUIRED SERVICE

1.1 Contracting Purpose or Objective

1.1.1 This contract´s general objective is for an external reviewer, hereinafter referred to in this
document as "the Firm", to review the effectiveness of "CABEI's internal audit function". The
review will be focused on evaluating the work and process quality of CABEI's Internal Audit
Management in accordance with its regulations and other CABEI regulations in force, and
with the Standards for the Professional Practice of Internal Auditing (The Standards), issued
by the Institute of Internal Auditors of the United States of America (The IIA), in light of best
practices.

The Standards purpose are to:

1. Define basic principles that represent the internal auditing exercise as it should be.
2. To provide a framework for performing and promoting a wide range of value-added
internal audit activities.
3. Establish the basis for internal audit performance evaluation.
4. Encourage improvement of the organization's processes and operations.

1.1.2 The specific objectives are as follows:

1. Review whether the work of Internal Audit is consistent with the role and functions
established in its regulations and other CABEI regulations in force.
2. Check if the Internal Audit management is consistent with the profession's best practices
according to the standards issued by the IIA.
3. Evaluate whether the work and contribution of Internal Audit to the Institution meets the
Board of Directors, the Audit Committee, and CABEI Management's expectations.
4. Verify the effectiveness of the internal audit function at CABEI, through the analysis of the
relationship between the Board of Directors, the Audit Directors Committee, and the
Internal Audit Management.
5. Issue an opinion expressing whether CABEI's Internal Audit complies, partially complies,
or does not comply with the International Standards for the Professional Practice of
Internal Auditing and with the profession's Code of Ethics issued by the IIA.

1.2 Detailed Description of the Required Service

1.2.1 If the current Pandemic conditions, originated by COVID-19, do not change, the external
evaluation will be remote and should cover at least the following aspects:

a) Review of the internal audit function context in the Bank, specifically of the Internal Audit
Management: Regulations, purpose, authority, positioning, independence, objectivity,

3|Page

PÚBLICO
 communication, and relations with other areas. Reporting level, communication and
relations with Senior Management, Audit Directors Committee and Board of Directors.

b) Internal Audit's role review: i) Review of the assurance and consulting work performed
by the Internal Audit Management, in accordance with the profession's technical
requirements, and ii) its role as the third line of defense as recommended in the COSO-
ERM Internal Control Framework.

c) Audit process review: Risk-based planning; audit work execution (audit activity
documentation); supervision; communication of results and reports; monitoring;
independence; training; report follow-up; resourcing and administrative processes and
procedures.

d) Internal Audit Management structure review: Analysis of the convenience, suitability, and
effectiveness of the reporting line with the Board of Directors and the supervisory
relationship with the Audit Directors Committee.

e) Benchmarking: Comparison of the Internal Audit operation with respect to the best
practices implemented in the industry and corporate governance pronouncements such
as the Principles of Corporate Governance of the Basel Committee on Banking
Supervision and the OCDE.

f) Verification of the internal audit function's effectiveness at CABEI, focused as an auxiliary

means of the Audit Directors Committee's operation and expectation of advice and added
value from the Audit Directors Committee. Communication with the Internal Auditor;
approval of bylaws, annual plan, operating budget, and human resources issues.

g) Verification of CABEI's internal audit function effectiveness, focusing on the Board of

Directors' role and its relationship with the Audit Directors Committee and the Internal
Auditor.

h) Establish which are the opportunities for improvement so that the Internal Audit
Management can adopt better practices, if applicable.

i) Regarding Internal Audit Management Staff: Analysis, verification, and pronouncement

of:

 Structure, resource sufficiency and specialization of the Internal Audit Management

staff, in accordance with CABEI's business and in comparison with the banking
industry.
 Compliance with training and continuing professional education needs.
 Compliance and opportunities for specialized certifications from the Institute of
Internal Auditors of the United States of America or similar.
 Compliance with skills, knowledge and professional experience required in accordance
with CABEI's business and the banking industry.

1.2.2 Brief and concise explanation of the role of CABEI's internal control bodies, which are part
of the scope of the required service:

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PÚBLICO
CABEI's Internal Control System (ICS) is based on the COSO-ERM Framework. The following
are the main components:

Board of
Directors

Directors´ Audit
Committee Executive
Presidency

Internal Audit
Management

Board of Directors: It exercises control over the Bank's management. It is ultimately

responsible for the strategic direction, including the establishment and maintenance of the
SCI. It is currently composed of 13 Directors.

Directors´ Audit Committee: It is the Board's auxiliary body for exercising its control
function over the Bank. It reports to the Board of Directors and is delegated to verify and
follow up the establishment and maintenance of the COSO-ERM Framework. It verifies and
supervises the Internal Audit Management function. It is a permanent Committee and is made
up of 7 Directors.

Executive Presidency: Led by the Executive President, it includes CABEI's credit, financial,
administrative, and operational management. It has under its responsibility the business and
back-office management; in other words, according to the COSO-ERM model, it is responsible
for the first and second line of defense in terms of the SCI.

Internal Audit Management: It is the Bank's internal control body; it is under the Board of
Directors' jurisdiction, to which it is accountable for its actions, ensures the faithful
compliance with the Board of Directors' and Management's decisions, enjoys full
independence of judgment in the performance of its duties and has access to all the Bank's
records.

The Firm should note that CABEI's Internal Audit is made up of a multidisciplinary team of 8
professionals at CABEI headquarters, including one person who assists with administrative
tasks. Each year, Internal Audit performs approximately 50 reviews (in total) at CABEI
Headquarters and the CABEI Representative Offices. The work papers are documented in a
computerized internal audit project management system.

All required documentary information is available in physical form and in electronic or

optical digital format. All CABEI staff has equipment to connect remotely through the TEAMS
application, video call or telephone call.

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PÚBLICO
1.3 Deliverables
1.3.1 As part of the deliverables, the Firm shall submit to CABEI in digital form:

a. A draft report of the review results, in English and Spanish.

b. A final review report, in English and Spanish (PDF format); and
c. An executive presentation of the results, in Spanish and English (Power Point format).
The team leader shall present the results to CABEI's Directors Audit Committee and the
Board of Directors virtually.

1.3.2 The documents in English shall be faithful to the original documents in Spanish. If necessary,
for the benefit of CABEI, CABEI may use the institutional translation service on the occasion
of the oral presentation of the results before the Audit Directors Committee and the Board of
Directors, or when making presentations or interviews with Directors who preferably use the
English language in the exercise of their functions.

1.3.3 The report must be prepared in accordance with the objectives and aspects indicated in
sections 1.1 and 1.2 of these Terms of Reference, establishing recommendations to
strengthen and/or make CABEI's Internal Audit function more efficient in accordance with
the best international practices for the Internal Audit exercise.

1.4 General and Specific Experience Required of the Firm

1.4.1 General Experience: The Firm must have experience in auditing services, consulting
services in risk management, internal control, corporate governance, among others related
to auditing practice.

1.4.2 Specific Experience: Experience in evaluation and measurement of the internal audit
function´s quality and effectiveness, in accordance with the International Standards for the
Professional Practice of Internal Auditing in relevant institutions, preferably in the financial
sector, is required.

1.4.3 At least one person on the review team must be certified as a quality reviewer by The IIA
and/or Certified Internal Auditor (CIA), which are the two certifications acceptable by the
Institute of Internal Auditors (The IIA) to perform this type of review.

1.5 Contract term

CABEI and the Firm shall sign a contract with a maximum term of ninety (90) calendar days, counted
from the contract signing date, which may be extended at the Firm's request, with the approval of the
Directors Audit Committee, if there are substantial reasons that justify it.

6|Page

PÚBLICO
1.6 Guarantees
Advance Payment Guarantee: In the event that the Firm requires the delivery of securities in
advance, it must submit a bank guarantee covering one hundred percent (100%) of the value of the
advance payment, with a term of 90 days or according to the contract completion date, prior to
disbursement.

1.7 Obligations of the Firm

The Consulting Firm will be responsible for:

1.7.1 Comply with the Terms of Reference, Technical Bid, Financial Bid, and other conditions
expressed in the corresponding contract.

1.7.2 Accept CABEI's Directors Audit Committee's supervision and oversight or the instance
designated by it, as well as to attend to its observations and/or CABEI's recommendations.

1.7.3 Commit to adopt the necessary security and biosecurity measures to guarantee access to the
facilities only to authorized personnel (if necessary).

1.8 Obligations of the Bank

CABEI will be responsible for:

1.8.1 Provide the information (verbal or written) and documentation necessary for the
development of the required services.

1.8.2 Provide the corresponding space to carry out the necessary activities for the fulfillment of the
contracted services, if necessary.

1.9 Fees and Payment Method

1.9.1 The Bank shall pay for the services, in accordance with the contract terms, in United States
Dollars.
1.9.2 The form of payment will be as follows: An advance payment equivalent to 30% of the amount
of the contract, upon presentation of the advance payment guarantee as established in section
1.5 of these Terms of Reference and a second and final payment equivalent to 70%, when the
deliverables are fulfilled; Final report of the review results and its presentation to the
Directors Audit Committee and CABEI's Board of Directors.

At the bidder's request, a single payment may be made, conditioned to the satisfactory
delivery of all deliverables, in case of impossibility or waiver to deliver the first payment´s
advance payment guarantee.

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PÚBLICO
1.9.3 The bidder may propose the form of payment in a separate document within the Financial
Bid, which shall be reviewed by CABEI, which shall decide whether to accept or propose other
alternatives.

1.9.4 The prices submitted by the bidder are its sole responsibility; any omission shall be
interpreted as voluntary and tending to obtain prices that allow it to submit a more
advantageous offer.

1.9.5 CABEI makes its payments by means of bank transfers; the bidder shall indicate the name of
the institution and the account number; the authorization shall be made in accordance with
Annex 2.

1.10 Immunities, Extensions and Privileges

In accordance with its constitutive agreement, CABEI, its income, property, and other assets, as well
as the operations and transactions it carries out in accordance with said agreement shall be exempt
from all kinds of tax levies and customs duties or others of a similar nature. It is also exempt from
any liability related to the payment, withholding or collection of any tax, contribution, or duty,
consequently the taxes and other contributions that correspond to the Firm derived from the fees
caused shall be its own responsibility.

1.11 Service Coordination and Supervision

The supervision and coordination of the services will be the responsibility of CABEI's Directors Audit
Committee, or whomever it may decide. Supervision will include at least:

• Approval of the Terms of Reference for the contracting process

• Contracting method selection
• Evaluation of the technical and Financial Bids
• Work progress supervision
• Acceptance of deliverables
• Approve the payment of fees in accordance with the contract.

The administrative procedures and details will be handled by the Head of the Administrative Services
and Institutional Procurement Department (SAAI).

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PÚBLICO
2 BID EVALUATION, CONTENT AND
SUBMISSION

2.1 Offer Evaluation Form

The bid will be evaluated by means of a qualification system, where two types of qualification will be
awarded: technical and economic, which will add up to 100%.

2.2 Technical Evaluation 80%

2.2.1 The technical evaluation has the objective of evaluating compliance to CABEI's satisfaction
with the characteristics of the services to be contracted and the relevant aspects that the Firm
must comply with.

2.2.2 Although the technical evaluation has a value of 80% of the Offer´s total, in order to obtain
the technical qualification, according to the evaluation criteria, the total value of 100% will
be used. This result will then be weighted on the value of the technical evaluation (80% of
100%).

2.2.3 The criteria and weightings to be used for the technical evaluation are as follows:

Evaluation Criteria Percentage

General and specific experience of the Firm:
 Years of the Firm's general experience in auditing services.
 The Firm's specific experience in Internal Audit function review work 40%
based on the Internal Audit International Standards for the practice of
Internal Auditing, in relevant institutions of the financial sector.

General and specific experience of the work team:

 Years of general experience in audit issues and services. 40%
 Specific experience of the work team members regarding internal audit
function evaluation services.

Technical proposal quality: Clear description of the work methodology,

deliverables, and a work schedule with reasonable times and in accordance 20%
with CABEI's needs. In this item, it is relevant to be explicit in the execution
of the remote work considering the COVID pandemic situation.
Total Technical Evaluation 100.0%

2.2.4 For the submitted bid to be technically acceptable, it must obtain a minimum score of 80%; that
is, 80%/100% of the total technical evaluation; or 64%/80% of the weighted technical score.
The bid that does not achieve this score will be disqualified from the process.

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PÚBLICO
2.2.5 Bids in which the work team does not include at least one professional certified by the IIA,
either as a quality evaluator of the internal audit function or as a Certified Internal Auditor
(Certified Internal Auditor-CIA), will be disqualified, according to the reasons for
disqualification established in section 3.2 of these Terms of Reference.

2.3 Financial Evaluation 20%.

2.3.1 In the financial evaluation, a maximum weighting of 20% will be assigned to the lowest cost
Financial Bid.

2.3.2 The remaining proposals will be weighted as follows:

Pi = Financial Proposal Scoring i.

i = Bidder.
Pi = (Em*[20])/Ei
Ei = Financial Proposal i.
Em = Financial Proposal of the lowest amount or price.

2.3.3 The sum of the technical and economic evaluation will result in the final score that will serve
as the basis for the adjudication.

2.4 Offer Submission Form

2.4.1 The bid must be made up of 3 duly identified sections:

a. Technical Bid
b. Compliance Documentation
c. Financial Bid

2.5 Technical Bid Contents

2.5.1 The technical bid shall contain the following documents, which shall be submitted in the
following order:

a. Letter of Presentation (Annex 1) duly stamped and signed by the legal representative. If the
Bank's format is not included, the bid will be disqualified.

b. Bank Transfer Authorization Form (Attachment 2) duly completed.

c. Technical Bid that must include the following information:

1. Work methodology and scope of deliverables description. It is very important to

identify how the remote review will be solved due to the Covid-19 pandemic situation.

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PÚBLICO
 2. The following information shall be included: i) The Firm's years of general
experience; ii) Experience in reviews of the audit function based on International
Internal Auditing Standards, indicating the work of this type carried out in the last 5
years, the name and type of institutions and the year in which they were carried out.

3. Work Team' s general and specific profile, this section should include:

 Number, name, and position of the professionals assigned to the review. Indicate
who will be the leader of the review and which of them have the certifications
required in these Terms.

 Indicate, in summary form, the experience of the members of the work team, as
well as the specific experience in internal audit reviews, indicating how many
members of the team have performed work of this nature and in what type of
institutions.

 Attach the resumes of the professionals selected for the job. These are expected
to contain information on their academic background, work experience,
certifications / accreditations obtained and their evidence if applicable.

4. Detailed work schedule.

Note: The information described in this section must be submitted in its entirety; if the required
documentation is not included, the Firm will lose the score for the evaluation criterion.

2.6 Compliance Documentations

2.6.1 The compliance documents to be submitted in this section should include the information
described below:

a. Copy of the Firm's Public Incorporation Deed, duly registered in the Mercantile Registry or
its equivalent, in which the corporate composition of the Firm can be verified.

b. Copy of the Taxpayers Registry (RUC, RTN, NIT or its equivalent in your country).

c. At least one original bank reference no older than 30 days from the bid submission date.

d. Affidavit Form for the Prevention of Money Laundering and Terrorist Financing (Annex 3)
completed and signed by the legal representative.

e. Photocopy of Power of Attorney or Certification issued by the Board Secretary. In which the
appointment of the Firm's legal representative can be verified.

f. Photocopy of the legal representative's identification document.

2.6.2 The Bank reserves the right to request additional information or update documents as it
deems appropriate.

11 | P a g e

PÚBLICO
2.7 Financial Bid Contents
2.7.1 The financial bid shall contain the following documents placed in the following order:

a. Financial bid form duly stamped and signed (Attachment 4).

b. Detailed document of the sealed and signed Financial Bid, which must include the detail
of fees and related expenses to provide the services.

2.7.2 The Financial Bid must be subject to the following guidelines:

a. The Financial Bid must include the direct and indirect costs related to the quoted service.
The bid must be submitted in US dollars.
b. When making payment in US dollars, the official exchange rate in effect on the date of
execution shall be used.

2.7.3 The Financial Bid must be presented free of taxes that the bidder must regularly withhold for
the rendering of its services in accordance with the legislation of its country, since CABEI is
an international credit entity, exempt from tax, duties, or contributions. If necessary, CABEI
will present the exemption document to the winning bidder.

2.8 Offer Languages

The required technical and financial bids must be submitted in Spanish and English.

2.9 Bid Submission Form

Bids must be uploaded electronically to the CABEI Institutional Procurement Portal, which is
available at https://proveedores.bcie.org, and upload all documentation in the Public Bidding
Process No. 013/2021 "Consultancy on Compliance with CABEI Internal Audit Professional
Standards and its Effectiveness" following the instructions below:

a. Proposals must be uploaded separately, as indicated in the My Bid tab.

b. Once the documents are uploaded in their entirety in the Portal, click on Submit Bid.
c. It should only be sent to the CABEI Institutional Procurement Portal, do not send a copy to an
e-mail address.

Presentation Clarification: Since it is requested that the bids be submitted in Spanish and English,
they should be uploaded in the section corresponding to the Technical and Financial Bids, in pdf files
as follows:

• Technical Bid. In Spanish, followed by Technical Bid in English.

• Financial Bid. In Spanish, followed by the Financial Bid in English.

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PÚBLICO
 2.10 Bid Submission Deadline
2.10.1 The bid submission deadline is March 9, 2021. It is recommended to upload the documents
before 5:00 p.m. (Republic of Honduras time) to avoid inconveniences.
2.10.2 Bids submitted after this date will be considered past due and will not be considered.
2.10.3 Once the bid has been submitted, it may not be withdrawn, substituted, or modified.

2.11 Coordination and Consultation Deadline

2.11.1 In case there are any doubts or questions regarding the Terms of Reference or the
process, they may be made through our CABEI Institutional Procurement Portal Public
Bidding Process No. 013/2021 "Consultancy on Compliance with CABEI Internal
Audit Professional Standards and its Effectiveness" in the Questions and Answers tab.

2.11.2 Questions regarding doubts about the Terms of Reference will be accepted until March
4, 2021.

2.11.3 All questions and answers will be visible to all Bidders, with the purpose of maintaining
equality in the information provided, these will be uploaded to CABEI's Institutional
Procurement Portal.

2.11.4 If necessary, requests for an extension of the deadline for submitting a bid must be
submitted no later than March 2, 2021, either through the Institutional Procurement
Portal or by sending the request to the e-mail address [email protected]
CABEI will submit the requested deadline extension for authorization.

2.12 Bid validity

Bids must have a validity period of at least ninety (90) calendar days, counted from the bid
submission deadline.

3 GENERAL RULES

3.1 Rights of the Bank

3.1.1. CABEI reserves the right to declare the process void, in the event that none of the proposals
received is considered to fully satisfy the requirements included in these Terms of Reference.
Likewise, CABEI reserves the right to reject any proposal, annul or declare the process failed
or unsuccessful, decide to extend, cancel, or postpone it partially or totally, decide to award

13 | P a g e

PÚBLICO
 it totally or partially to one or more suppliers, decide when it deems it convenient to the
Institutional interests, without incurring any responsibility to the supplier.

3.1.2. CABEI will publish the winning bidder of the consultancy contracting process, as well as the
amount and date of the award on the Bank's web page, in accordance with the provisions of
the Information Security Policy in force.

3.1.3. CABEI reserves the right to supervise the activities carried out by the Firm and if such
activities contravene the provisions related to information security; the Bank may take such
actions as it deems necessary to safeguard its information, reputation, and image.

3.2 Reasons for Bid Disqualification

3.2.1 Lack of the presentation letter signed by the company's legal representative in the
format provided by CABEI (Annex 1).

3.2.2 The bids may be disqualified at any time during the process if there is evidence of non-
compliance with the terms of reference regarding the veracity of the information provided,
due to adulteration or falsification of the submitted documentation.

3.2.3 If the bids submitted are incomplete, omit or fail to comply with any of the requirements set
forth in the terms of reference, which in the Bank's opinion cannot be remedied.

3.2.4 If the proposals are delivered at a place other than that established in the terms of reference
and after the established date and time.

3.2.5 If the documentation is submitted with erasures or unjustified amendments.

3.2.6 You will be disqualified if you submit the Financial Bid in the same file as the Technical
Bid or include any financial information in the Technical Bid.

3.2.7 If a copy of the proposal is sent to CABEI mailing addresses.

3.2.8 If the technical offer, once evaluated by CABEI, does not meet the established minimum score.

3.2.9 Bids in which the work team does not include at least one professional certified by the IIA,
either as a quality evaluator of the Internal Audit function or as a Certified Internal Auditor
(Certified Internal Auditor-CIA), will be disqualified.

3.3 Restrictions
In order to guarantee transparency in the procurement processes, the following persons may not
participate, directly or indirectly, in the supply of goods, services and consultancies for CABEI.

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PÚBLICO
3.3.1 The active officials or employees, former officials or former employees and retirees of CABEI
for a period of two (2) years from their disengagement or spouses or domestic partners, or
relatives by consanguinity or affinity up to the second degree, inclusive, of active officials or
employees of CABEI.

3.3.2 Legal entities in which any of the persons indicated in the previous paragraph, considered
individually or jointly, hold more than twenty-five percent (25%) of the capital stock or
exercise any management or representation position, for purchases greater than ten thousand
dollars (US$10,000), currency of the United States of America, or its equivalent in any other
currency.

3.3.3 The audit firms that are in a time out period with respect to the previous rendering of external
audit services of the Bank's financial statements; that is, 2 years from the last year of service.

3.4 Protests or Appeals on the Adjudication Process

Any bidder that has participated in this bidding process and has a complaint regarding the outcome
of the process may make it through the Reporting Channel, available on CABEI's web page,
www.bcie.org.

3.5 Confidentiality Clause

3.4.1 The Firm and, as the case may be, the personnel in charge of offering the services described in
this document, shall observe the utmost secrecy and confidentiality in relation to
conversations, data, documents, and general information of the Bank that may come to their
knowledge by any means, and in general, of any background or element, material or conceptual.

3.4.2 Any serious breach of the foregoing, meaning that which negatively affects at any level the
official relations of the Bank with the national authorities, or which results in public or
commercial dissemination that in any way harms the confidentiality of the Bank's information,
may result in the termination of the agreement, which shall be effected by means of a written
communication to the Firm denouncing such facts.

3.6 Code of Ethics Acceptance

The bidder declares that he/she is aware of the principles, norms and institutional and individual
ethical values that prevail in CABEI, within the Code of Ethics, which is attached to these Terms of
Reference and that if selected, he/she is obliged to observe and comply with them without any
restriction; any breach of said norm will entitle the Bank to terminate the acquisition and/or
contracting in advance without any liability on his/her part, without prejudice to the pertinent
criminal and civil actions.

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PÚBLICO
3.7 Annexes
a. Annex 1 - Cover Letter
b. Annex 2 - Authorization for payment by bank transfer
c. Annex 3 - Affidavit Form LA-FT
d. Annex 4 - Economic Bid Form
e. Annex 5 - CABEI Policies (Code of Ethics, Integrity Provisions, CABEI's Information Security
Policy, Policy for the Prevention of Money Laundering)
f. Annex 6 - CABEI Contract Format

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