Grupo 10

Saldo por Cobrar al 31 de
Nombre del cliente Tipo de cliente marzo 2021

EL IMÁN FERRETEROS S.A.C. CP S/ 6,000.00
IMPORT KARMA E.I.R.L. CP S/ 6,000.00

ELECTRO FERRO CENTRO CP S/ 6,000.00
S.A.C.
MIRCONSA S.A.C. CP S/ 6,000.00
RIVER IMPORT S.A.C. CP S/ 6,000.00
FERREASTRY EIRL CP S/ 6,000.00
HORNA REYES LUIGUI SMITH CN -
FERRETERIA INDUSTRIAL CN -
KOU SAC
POLO AVALOS JORGE CN -
ANTONIO
IMPORT. Y DISTRIB. CM S/ 2,000.00
FECAMSA E.I.R.L
SURCO PHUYO JOEL CM S/ 2,000.00
ARMANDO
CASTREJON LOZANO EBER CM S/ 2,000.00
1.1 SALDO VENCIDO
Nombre del cliente Tipo de cliente Saldo por Cobrar al 0-15 DIAS
31 de March 2021 25%
EL IMÁN FERRETEROS CP S/ 6,000.00 S/ 1,500.00
S.A.C.
IMPORT KARMA E.I.R.L. S/ 6,000.00
CP S/ 1,500.00
ELECTRO FERRO CENTRO CP S/ 6,000.00 S/ 1,500.00
S.A.C.
MIRCONSA S.A.C. S/ 6,000.00
CP S/ 1,500.00
RIVER IMPORT S.A.C. CP S/ 6,000.00 S/ 1,500.00
FERREASTRY EIRL CP S/ 6,000.00 S/ 1,500.00
total S/ 36,000.00 S/ 9,000.00
Los clientes medios tienen saldo por vencer del 45%, saldo vencido de 0 – 15 días de 15%, de 16 – 30 días de 15% y de 31
1.2 SALDO VENCIDO

TIPO Saldo por Cobrar al 0-15 DIAS
NOMBRE CLIENTE 31 de March 2021 15%
IMPORT. Y DISTRIB. CM S/ 2,000.00 S/ 300.00
FECAMSA E.I.R.L
SURCO PHUYO JOEL S/ 2,000.00
CM S/ 300.00
ARMANDO
CASTREJON LOZANO EBER CM S/ 2,000.00 S/ 300.00
TOTAL S/ 6,000.00 S/ 900.00
Al cierre de abril todas las cuentas por cobrar vencidas fueron cobradas en su integrida
Las ventas de clientes nuevos en el mes de abril fueron de S/ 3,000; cobrados en efectivo.
La junta directiva en el mes de abril ha decidido realizar compras de mercadería por un total de S/ 30,000 (mo
COBRANZA TOTAL CIERRE ABRIL
SALDO VENCIDO DE CLIENTES POTENCIALES COBRADOS CIERRE DE ABRIL
SALDO VENCIDO DE CLIENTES MEDIO COBRADOS CIERRE DE ABRIL
COBRANZA CLIENTES NUEVOS ABRIL
TOTAL COBRANZA ABRIL
PROYECCION DE COBRANZA CIERRE DE MAYO
SALDO X VENCER CLIENTE POTENCIAL

SALDO X VENCER CLIENTE MEDIO
TOTAL COBRANZA PROYECTADO CIERRE MAYO
COBRANZA ABRIL
FALTA
COMPRA
PLAZO
MOMENTO DECISION ABRIL
3.1 Elabora y sustenta los asientos contables de la cobranza mes de abril
SALDO VENCIDO
Nombre del cliente Tipo de cliente Saldo por Cobrar al 0-15 DIAS
31 de March 2021 25%
EL IMÁN FERRETEROS S/ 6,000.00
S.A.C. CP S/ 1,500.00
IMPORT KARMA E.I.R.L. CP S/ 6,000.00 S/ 1,500.00
ELECTRO FERRO CENTRO S/ 6,000.00
S.A.C. CP S/ 1,500.00
MIRCONSA S.A.C. CP S/ 6,000.00 S/ 1,500.00
RIVER IMPORT S.A.C. CP S/ 6,000.00 S/ 1,500.00
FERREASTRY EIRL CP S/ 6,000.00 S/ 1,500.00
total S/ 36,000.00 S/ 9,000.00
SALDO VENCIDO
TIPO Saldo por Cobrar al 0-15 DIAS
NOMBRE CLIENTE 31 de March 2021 15%
IMPORT. Y DISTRIB. S/ 2,000.00
FECAMSA E.I.R.L CM S/ 300.00
SURCO PHUYO JOEL S/ 2,000.00
ARMANDO CM S/ 300.00
CASTREJON LOZANO EBER CM S/ 2,000.00 S/ 300.00
TOTAL S/ 6,000.00 S/ 900.00
COBRANZA CLIENTE POTENCIAL

DEBE HABER
104 CTA CTE S/ 12,600.00
12 CTA X COBRAR S/ 12,600.00
COBRANZA CLIENTE MEDIO

DEBE HABER
104 CTA X CTE S/ 3,300.00
12 CTA X COBRAR S/ 3,300.00
COBRANZA CLIENTE NUEVO

DEBE HABER
101 CAJA S/ 3,000.00
12 CTA X COBRAR S/ 3,000.00
3.2 Elabora y sustenta los asientos contables de la cobranza mes de mayo
ASIENTO CONTABLE COMPRA

DEBE
60 COMPRAS S/ 25,423.73
40 IGV S/ 4,576.27
42 CTAS X PAGAR
GLOSA
ASIENTO POR LA COMPRA DE MERCADERIAS
DEBE
20 MERCADERIAS S/ 25,423.73
VARIACION DE
61 EXISTENCIAS
GLOSA
POR LA ENTRADA DE MERCADERIAS AL ALMACEN.
SALDO VENCIDO TOTAL SALDO X VENCER
16-30 DIAS SALDO VENCIDO
10% 65% Los clientes potenciales tienen saldo por venc
S/ 600.00 S/ 2,100.00 S/ 3,900.00 S/ 6,000.00 – 15 días de 25% y de 16 – 30 días de 10%
S/ 600.00 S/ 2,100.00 S/ 3,900.00 S/ 6,000.00
S/ 600.00 S/ 2,100.00 S/ 3,900.00 S/ 6,000.00
S/ 600.00 S/ 2,100.00 S/ 3,900.00 S/ 6,000.00
S/ 600.00 S/ 2,100.00 S/ 3,900.00 S/ 6,000.00
S/ 600.00 S/ 2,100.00 S/ 3,900.00 S/ 6,000.00
S/ 3,600.00 S/ 12,600.00 S/ 23,400.00 S/ 36,000.00
TOTAL SALDO TOTAL SALDO
VENCIDO X VENCER
CLIENTE CLIENTE
POTENCIAL POTENCIAL
16 – 30 días de 15% y de 31 días a más de 25%
TOTAL SALDO X VENCER

16-30 DIAS 31 A MAS DIAS SALDO VENCIDO
15% 25% 45% 100%
S/ 300.00 S/ 500.00 S/ 1,100.00 S/ 900.00 S/ 2,000.00
S/ 300.00 S/ 500.00 S/ 1,100.00 S/ 900.00 S/ 2,000.00
S/ 300.00 S/ 500.00 S/ 1,100.00 S/ 900.00 S/ 2,000.00
S/ 900.00 S/ 1,500.00 S/ 3,300.00 S/ 2,700.00 S/ 6,000.00
TOTAL SALDO TOTAL SALDO
VENCIDO X VENCER
CLIENTE CLIENTE
MEDIO MEDIO
adas en su integridad, quedando pendiente los saldos por vencer a cobrarse el 30 de mayo.
n total de S/ 30,000 (modo de pago pendiente de definirse).

S/ 12,600.00
S/ 3,300.00
S/ 3,000.00
S/ 18,900.00
S/ 23,400.00
S/ 2,700.00
S/ 26,100.00
S/ 18,900.00
S/ 11,100.00
S/ 30,000.00
1 MES
3.1 Y 3.2
SALDO VENCIDO TOTAL
16-30 DIAS SALDO VENCIDO
10%
S/ 600.00 S/ 2,100.00
S/ 600.00 S/ 2,100.00
S/ 600.00 S/ 2,100.00
S/ 600.00 S/ 2,100.00
S/ 600.00 S/ 2,100.00
S/ 600.00 S/ 2,100.00
S/ 3,600.00 S/ 12,600.00
TOTAL SALDO
VENCIDO
CLIENTE
POTENCIAL
O VENCIDO TOTAL
16-30 DIAS 31 A MAS DIAS SALDO VENCIDO
15% 25%
S/ 300.00 S/ 500.00 S/ 1,100.00
S/ 300.00 S/ 500.00 S/ 1,100.00

S/ 300.00 S/ 500.00 S/ 1,100.00
S/ 900.00 S/ 1,500.00 S/ 3,300.00
TOTAL SALDO
VENCIDO
CLIENTE
MEDIO
COMPRA
HABER
COMPRA
VALOR DE COMPRA S/ 25,423.73
S/ 30,000.00 IGV DE COMPRA S/ 4,576.27
PRECIO DE COMPRA S/ 30,000.00
S/ 30,000.00
E MERCADERIAS
HABER
S/ 25,423.73
RIAS AL ALMACEN.
nciales tienen saldo por vencer del 65%, saldo vencido de 0
y de 16 – 30 días de 10%
l 30 de mayo.
LA SUMA DE LAS CUENTAS POR
CUYO FECHA DE VENCIMIENTO
POSICION FECHA DETERMINADA
saldo vencido saldo x vencer

MA DE LAS CUENTAS POR COBRAR LA SUMA DE LAS CUENTAS X COBRAR CUYO FECHA DE VENCIMIENTO
ANTERIOR FECHA DETERMINADA POSTERIOR FECHA DETERMINADA
FECHA EMISION
5/31/2021
5/31/2021
FECHA DE VENCIMIENTO DE COBRO
FECHA VENCIMIENTO
5/31/2021 CONTADO
6/5/2021 CREDITO PLAZO

Grupo 10

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Grupo 10

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Grupo 10

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Saldo por Cobrar al 31 de

Nombre del cliente Tipo de cliente marzo 2021

IMPORT KARMA E.I.R.L. CP S/ 6,000.00

HORNA REYES LUIGUI SMITH CN -

1.2 SALDO VENCIDO

PROYECCION DE COBRANZA CIERRE DE MAYO

SALDO X VENCER CLIENTE POTENCIAL

MOMENTO DECISION ABRIL

3.1 Elabora y sustenta los asientos contables de la cobranza mes de abril

COBRANZA CLIENTE POTENCIAL

COBRANZA CLIENTE MEDIO

COBRANZA CLIENTE NUEVO

3.2 Elabora y sustenta los asientos contables de la cobranza mes de mayo

ASIENTO CONTABLE COMPRA

16 – 30 días de 15% y de 31 días a más de 25%

TOTAL SALDO X VENCER

n total de S/ 30,000 (modo de pago pendiente de definirse).

S/ 300.00 S/ 500.00 S/ 1,100.00

S/ 300.00 S/ 500.00 S/ 1,100.00

saldo vencido saldo x vencer

También podría gustarte