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    04 Clase Del 17 de Noviembre Del 2021

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    El documento presenta varios ejercicios contables relacionados con saldos de caja, faltantes de efectivo, ajustes de cuentas bancarias y estimaciones de cuentas incobrables. En los ejercicios se describen las transacciones realizadas, los asientos contables correspondientes y los saldos resultantes.

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    El documento presenta varios ejercicios contables relacionados con saldos de caja, faltantes de efectivo, ajustes de cuentas bancarias y estimaciones de cuentas incobrables. En los ejercicios se describen las transacciones realizadas, los asientos contables correspondientes y los saldos resultantes.

    Descripción original:

    CONABILIDAD 1

    Título original

    04 Clase del 17 de Noviembre del 2021 (1)

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    de 12

    EJERCICIO # 1

    Saldo de Caja según mayor L. 100,000.00; saldo según el arqueo la existencia de dinero
    es de L. 105,000.00, la diferencia se consideró como una ingreso para el negocio.

    ARQUEO L 105,000.00 CAJA


    BALANZA L 100,000.00 L 100,000.00
    SOBRANTE L 5,000.00 L 5,000.00
    SALDO L 105,000.00

    PDA # 10
    CAJA L 5,000.00
    OTROS INGRESOS L 5,000.00
    SOBRANTE DE CAJA L 5,000.00
    CAJA
    EJERCICIO # 2
    El saldo del Efectivo L. 65,000.00 y existe un faltante de efectivo de L. 1,200.00 sobre
    el empleado José Ruiz en el recayó la responsabilidad.

    CAJA
    L 65,000.00 L 1,200.00 PDA # 11 BALANZA
    L 63,800.00 FALTANTE
    SALDO

    PDA # 11
    CUENTAS POR COBRAR FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS L 1,200.00
    JOSE RUIZ L 1,200.00
    CAJA L 1,200.00
    L 65,000.00
    L 1,200.00
    L 63,800.00
    EJERCICIO # 5
    La empresa El ORIENTE, S. A., al final del mes de abril del año en curso reporta en su
    balance de comprobación en la cuenta de caja un saldo de L. 130,000.00 y al proceder al
    recuento del efectivo por parte del auditor interno de la empresa, establece que
    físicamente existen L. 100,000.00. La diferencia resultante con base a documentación se
    origina en que no se ha registrado el faltante que se le determinará por un monto de L.
    35,000.00 al cajero anterior que dejó de laborar en la empresa y que fuera documentado
    en pagaré a treinta días plazo. Así como a la falta de registro de una venta que se realizará
    el día 30 de abril al señor Ramón Sánchez por un monto de L. 5,000.00 con un costo de
    venta de L. 2,000.00. Esta última transacción no está gravada con el impuesto sobre la
    venta por ser un concepto exento en base a la legislación.

    CAJA SALDO FINAL L 100,000.00


    L 130,000.00 L 35,000.00 PDA # 12 L 35,000.00
    L 5,000.00 L 5,000.00
    L 135,000.00 L 35,000.00
    SALDO L 100,000.00

    PDA # 12
    DOCUMENTOS POR COBRAR L 35,000.00
    JOSE MARADIAGA L 35,000.00
    CAJA L 35,000.00
    PDA # 13
    CAJA L 5,000.00
    VENTAS L 5,000.00
    PDA # 14
    COSTO DE VENTA L 2,000.00
    ALMACEN L 2,000.00
    ARQUEO
    FALTANTE DXC
    VENTA
    EJERCICIO # 6
    La empresa DYCSA, S. A., al recibir el estado de cuenta bancario al 31 de diciembre del
    año el saldo que le muestra la cuenta de bancos en su cuenta de cheques es de
    L. 230,000.00, el mayor de la cuenta bancos reporta un saldo de L. 229,500.00. La
    diferencia se origina en un debito que le realizara el banco por un monto de L. 50,000.00
    con el que se cobra a la empresa la cuota de L. 45,000.00 de préstamo y L. 5,000.00 por
    intereses por obligación que mantiene con el mismo banco y un crédito por L. 50,500.00
    que depositara en la cuenta el cliente José Guzmán en pago de la cuota de principal por
    L. 45,000.00 y L. 5,500.00 de interese por conceptos que le adeuda a la empresa. Dichas
    notas de débito y crédito no han sido operadas por la empresa.

    Se pide: Hacer los ajustes correspondientes.


    DEBITO SALIDA DE EFECTIVO
    DEBRE HABER CREDITO AUMENTO DE EFECTIVO
    BANCOS
    L 229,500.00 L 50,000.00 PDA # 15
    PDA # 16 L 50,500.00
    L 280,000.00 L 50,000.00
    SALDO L 230,000.00

    PDA # 15 (NOTA DE DEBITO)


    PRESTAMOS POR PAGAR L 45,000.00
    BAC L 45,000.00
    GASTOS FINANCIEROS L 5,000.00
    INTERESES L 5,000.00
    BANCOS L 50,000.00
    BAC L 50,000.00
    PDA # 16 (NOTA DE CREDITO)
    BANCOS L 50,500.00
    BAC L 50,500.00
    CLIENTES L 45,000.00
    JOSE GUZMAN L 45,000.00
    PRODUCTOS FINANCIERO L 5,500.00
    INTERESES
    1/1/2010 PDA # 1 (VENTA)
    CUENTAS POR COBRAR L 100,000.00
    SR. JOSE CRUZ L 100,000.00
    VENTAS AL CREDITO L 100,000.00
    12/31/2011 PDA # 2 (ABONO)
    BANCOS L 98,000.00
    BAC L 98,000.00
    CUENTAS POR COBRAR L 98,000.00
    SR. JOSE CRUZ L 98,000.00
    12/31/2012 PDA # 3 (ESTIMACION)
    GASTOS DE VENTA L 2,000.00
    CUENTAS INCOBRABLES L 2,000.00
    ESTIMACION CUENTAS INCOBRABLES L 2,000.00
    PDA # 4 (INCOBRABLE)
    12/31/2013 ESTIMACION CUENTAS INCOBRABLES L 2,000.00
    CUENTAS POR COBRAR L 2,000.00
    SR. JOSE CRUZ L 2,000.00
    7/31/2020 PDA # 5 (COBRO)
    BANCOS L 2,000.00
    BAC L 2,000.00
    OTROS INGRESOS L 2,000.00
    RECUPERACION DE CUENTA INCOBRABLE
    JOSE CRUZ
    L 100,000.00 L 98,000.00 KARLA HERNANDEZ
    L 2,000.00 WENDY ZELAYA
    JAVIER HERNANDEZ
    TAMMY ALEMAN
    X
    a.-
    (-)
    (-)
    (-)
    ESTIMACION CTAS INCOBRABLES CLIENTES
    L 18,000.00 A 3 A 3 L 15,000.00 L 1,250,000.00 P 2
    L 18,000.00 P1 L 1,800,000.00 L 20,000.00 P 3
    L 18,000.00 L 1,815,000.00 L 1,270,000.00
    L 36,000.00 S4 L 545,000.00

    VENTAS L 1,800,000.00
    REBAJAS L -
    DEVOLUCIONES L -
    DESCUENTOS L -
    VEBTAS NETAS L 1,800,000.00 X 1% L 18,000.00
    CLIENTES L 545,000.00 X 10% L 54,500.00

    31/12/004 PDA # 3 (ESTIMACION)


    GASTOS DE VENTA L 18,000.00
    CUENTAS INCOBRABLES L 18,000.00
    ESTIMACION CUENTAS INCOBRABLES L 18,000.00

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