EMPRESA : SANIBRI, C.A.

RIF :J-298214500
LIBRO DE COMPRAS

N° FECHA NUMERO DE RIF PREOVEEDOR FACTURA MONTO EN BS.

1 10/1/2016 J123456789 EL COFRES C.A. 36598 3,125,456.00
2 10/2/2016 J-14771245 FORED, C.A. 254 125,897.00
3 10/3/2016 J-145614478 FORD DE VENEZUELA, S.A. 12356 12,456,987.00
4 10/4/2016 J-145611237 COMPLEJO INDUSTRIAL LICORERO DE RASA, C.A 65478 456,789.00
5 10/5/2016 J-280 HIELOS CUBITOS COMPANIA ANONIMA 214568 741,852.00
6 10/6/2016 J-14571456 GRETA ORTEGA 65 12,456.00
7 10/7/2016 V-145612486 TOSTONES EL VIEJO MENO 2567 254,879.00
8 10/8/2016 J-568978912 EL COMELON, C.A. 25364 12,458.00
9 10/9/2016 J-003274445 CESTATICKET SERVICES (CESTATICKET), C.A. 21456 123,456.00
10 10/10/2016 J-141457896 AZUCAR LA NIEVES, C.A. 254 1,289,764.00
18,599,994.00

LIBRO DE VENTAS
N° FECHA NUMERO DE RIF PREOVEEDOR FACTURA MONTO EN BS.
1 10/1/2016 J-147712123 LA PALMA, C.A. 56780 41,587.00
2 10/2/2016 G-123456714 HIDROLAGO 56781 548,987.00
3 10/3/2016 J-145614567123 COSITA HOTEL, C.A. 56782 456,398.00
4 10/4/2016 J-112314512 ZULIANA DEL RESORTE, C.A. 56783 545,698.00
5 10/5/2016 J-145123478978 BERNARDO GONZALEZ 56784 4,587,597.00
6 10/6/2016 V-145612123 TOSTONES EL COCO, C.A. 56785 285,748.00
7 10/7/2016 G-0120000045 CORPORACION DE TURISMO 56786 2,145,879.00
8 10/8/2016 J-145612456 CESTATICKET (CESTATICKET), C.A. 56787 256,874.00
9 10/9/2016 J-145612378498 SABRINIC.A. 56788 568,797.00
10 10/12/2016 V-145611568 DISTRIBUIDORA EL MANSITO, C.A. #REF! 15,002,300.00
24,439,865.00

REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DE EDUCACIÓN SUPERIOR
UNIVERSIDAD DR. JOSÉ GREGORIO HERNANDEZ
PROFESOR; JOSÉ ESPINA
EVALUACIÓN: PRACTICA PROFESIONAL 2
TIPO: LIBROS DE COMPRA Y VENTA

Se pide:
1 llenar los libros de compra y venta
2 Hacer los asientos de diario
3 Hacer el mayor de de debitos y créditos
4 Llenar la planilla de la forma 30
5 Comentarios de cierre del establecimiento por parte del SENIAT
6 Revisar el Codigo Organico tributario (100 en adelante)
EMPRESA: SABRINI, C.A.
REGISTROS CONTABLES

FECHA CUENTAS DEBE HABER Credito fiscal Debito Fiscal

1 1 334,870.29 4,455.75 1
10/1/2016 BANCO 41,587.00 2 13,488.96 58,820.04 2

Ventas 37,131.25 3 1,334,677.18 48,899.79 3

Debito fiscal 4,455.75 4 48,941.68 58,467.64 4

P/Reg ventas de mercancias factura # 56780 5 79,484.14 491,528.25 5
2 6 1,334.57 30,615.86 6
10/2/2016 BANCO 548,987.00 7 27,308.46 229,915.61 7
Ventas 490,166.96 8 1,334.79 27,522.21 8
Debito fiscal 58,820.04 9 13,227.43 60,942.54 9
P/Reg ventas de mercancias factura # 56781 10 138,189.00 1,607,389.29 10

10/3/2016 3
BANCO 456,398.00
Ventas 407,498.21
Debito fiscal 48,899.79
P/Reg ventas de mercancias factura # 56782

10/4/2016 4 545,698.00
BANCO 487,230.36
Ventas 58,467.64
Debito fiscal
P/Reg ventas de mercancias factura # 56783

5
10/5/2016 BANCO 4,587,597.00
Ventas 4,096,068.75
Debito fiscal 491,528.25
P/Reg ventas de mercancias factura # 56784
6
10/6/2016 BANCO 285,748.00
Ventas 255,132.14
Debito fiscal 30,615.86
P/Reg ventas de mercancias factura # 56785
7
10/7/2016 BANCO 2,145,879.00
Ventas 1,915,963.39
Debito fiscal 229,915.61
P/Reg ventas de mercancias factura # 56786
8
10/8/2016 BANCO 256,874.00
Ventas 229,351.79
Debito fiscal 27,522.21
P/Reg ventas de mercancias factura # 56787
9
10/9/2016 BANCO 568,797.00
Ventas 507,854.46
Debito fiscal 60,942.54
P/Reg ventas de mercancias factura # 56788
10
10/12/2016 BANCO 15,002,300.00
Ventas 13,394,910.71
Debito fiscal 1,607,389.29
P/Reg ventas de mercancias factura # !REF!

COMPRAS
FECHA CUENTAS
1
10/1/2016 Compras 2,790,585.71
Credito fiscal 334,870.29
Banco 3,125,456.00
P/Reg compras de mercancias factura # 36598
2
10/2/2016 Compras 112,408.04
Credito fiscal 13,488.96
Banco 125,897.00
P/Reg compras de mercancias factura # 254

10/3/2016 3
Compras 11,122,309.82
 Credito fiscal 1,334,677.18
Banco 12,456,987.00
P/Reg compras de mercancias factura # 12356
10/4/2016 4
Compras 407,847.32
Credito fiscal 48,941.68
Banco 456,789.00
P/Reg compras de mercancias factura # 65478
5
10/5/2016 Compras 662,367.86
Credito fiscal 79,484.14
Banco 741,852.00
P/Reg compras de mercancias factura # 214568
6
10/6/2016 Compras 11,121.43
Credito fiscal 1,334.57
Banco 12,456.00
P/Reg compras de mercancias factura # 65
7
10/7/2019 Compras 227,570.54
Credito fiscal 27,308.46
Banco 254,879.00
P/Reg compras de mercancias factura # 2567
8
10/8/2016 Compras 11,123.21
Credito fiscal 1,334.79
Banco 12,458.00
P/Reg compras de mercancias factura # 25364
9
10/9/2016 Compras 110,228.57
Credito fiscal 13,227.43
Banco 123,456.00
P/Reg compras de mercancias factura # 214566
10
10/10/2016 Compras 1,151,575.00
Credito fiscal 138,189.00
Banco 1,289,764.00
P/Reg compras de mercancias factura # 254

43,039,859.00 43,039,859.00
 EMPRESA: SANIBRI,C.A - RIF J-298214500
Libro de ventas
octubre-16

NUMERO DE FACTURA INTERNAS

NUMERO DE NUMERO
N°de Fecha de Numero de ci o de CONTROL O NUMERO DE ALICUOT
Nombre o apellido o Razón Social NUMERO DEL NUMERO DE TIPO DE TOTAL DE VENTAS BASE IMPONIBLE
Oper documento RIF MAQUINA DE NOTA
NUMERO DE FACTURA REPORTE NOTA DE DOCUMEN FACTURA A DEL IVA
FISCAL DE AFECTADA
GLOBAL Z DEDITO TO
CREDITO
1 10/1/2016 J-147712123 LA PALMA, C.A. 56780 1FC254654 580 FACTURA 0 41,587.00 37,131.25 12
2 10/2/2016 G-123456714 HIDROLAGO 56,781 1FC254654 581 FACTURA 0 548,987.00 490,166.96 12
3 10/3/2016 J-145614567123 COSITA HOTEL, C.A. 56,782 1FC254654 582 FACTURA 0 456,398.00 407,498.21 12
4 10/4/2016 J-112314512 ZULIANA DEL RESORTE, C.A. 56,783 1FC254654 583 FACTURA 0 545,698.00 487,230.36 12
5 10/5/2016 J-145123478978 BERNARDO GONZALEZ 56,784 1FC254654 584 FACTURA 0 4,587,597.00 4,096,068.75 12
6 10/6/2016 V-145612123 TOSTONES EL COCO, C.A. 56,785 1FC254654 585 FACTURA 0 285,748.00 255,132.14 12
7 10/7/2016 G-0120000045 CORPORACION DE TURISMO 56,786 1FC254654 586 FACTURA 0 2,145,879.00 1,915,963.39 12
8 10/8/2016 J-145612456 CESTATICKET (CESTATICKET), C.A. 56,787 1FC254654 587 FACTURA 0 256,874.00 229,351.79 12
9 10/9/2016 J-145612378498 SABRINIC.A. 56,788 1FC254654 588 FACTURA 0 568,797.00 507,854.46 12
10 10/12/2016 V-145611568 DISTRIBUIDORA EL MANSITO, C.A. #!REF! 1FC254654 589 FACTURA 0 15,002,300.00 13,394,910.71 12
Totales 24,439,865.00 21,821,308.04

RESUMEN DE VENTAS Debito fiscal

Ventas internas no gravadas
Ventas de exportación
Ventas interna gravadas con alicuota general 21,821,308.04 2,618,556.96
Ventas interna gravadas con alicuota general más alicuota reducida
Ventas interna gravadas con alicuota reducida
Ajuste de debitos fiscales
total de debitos fiscales 2,618,556.96
INTERNAS

NUMERO DEL
COMPROBANT
DEBITO FISCAL
E DE
RETENCION

4,455.75 1
58,820.04 2
48,899.79 3
58,467.64 4
491,528.25 5
30,615.86 6
229,915.61 7
27,522.21 8
60,942.54 9
1,607,389.29 10
2,618,556.96
 EMPRESA: SANIBRI, C.A. - RIF J-298214500
Libro de Compras

INTERNAS

N° Nota N° Total Compras Compras Int

N°de Fecha de Fecha de Fact. N° de N° Nota de Base Impuesto
Nº R.I.F. Proveedor o Razón Social N° de Comprobante de Factura Internas Exentas o 8% Base Imponible 12% Impuesto IVA
Oper documento Afec. Factura Débito Imponible IVA
Crédito Afectada Incluyendo Iva exonerada

1 10/1/2016 J123456789 EL COFRES, C.A. 36598 3,125,456.00 0.00 0.00 8% 0.00 2,790,585.71 12% 334,870.29
2 10/2/2016 J-14771245 FORED, C.A. 254 125,897.00 0.00 0.00 8% 0.00 112,408.04 12% 13,488.96
3 10/3/2016 J-14514478 FORD DE VENEZUELA, S.A. 12356 12,456,987.00 0.00 0.00 8% 0.00 11,122,309.82 12% 1,334,677.18
4 10/4/2016 J-145611237 COMPLEJO INDUSTRIAL LICORERO DE RASA, C.A. 65478 456,789.00 0.00 0.00 8% 0.00 407,847.32 12% 48,941.68
5 10/5/2016 J-280 HIELOS CUBITOS COMPAÑÍA ANONIMA 214568 741,852.00 0.00 0.00 8% 0.00 662,367.86 12% 79,484.14
6 10/6/2016 J-14571456 GRETA ORTEGA 65 12,456.00 0.00 0.00 8% 0.00 11,121.43 12% 1,334.57
7 10/7/2016 V-145612486 TOSTONES EL VIEJO MENO 2567 254,879.00 0.00 0.00 8% 0.00 227,570.54 12% 27,308.46
8 10/8/2016 J-568978912 EL COMELON, C.A. 25364 12,458.00 0.00 0.00 8% 0.00 11,123.21 12% 1,334.79
9 10/9/2016 J-003274445 CESTATICKET SERVICES (CESTATICKET), C.A. 21456 123,456.00 0.00 0.00 8% 0.00 110,228.57 12% 13,227.43
10 10/10/2016 J-14157896 AZUCAR LA NIEVES, C.A. 254 1,289,764.00 0.00 0.00 8% 0.00 1,151,575.00 12% 138,189.00
Totales: 18,599,994.00 0.00 0.00 0.00 16,607,137.50 1,992,856.50

RESUMEN DE LAS COMPRAS Y CREDITOS FISCALES Base Imponible Crédito Fiscal

Total de las Compras de Internas afectadas sólo en alícuota General 16,607,137.50 1,992,856.50
Total de las Compras Internas afectadas en alícuta General + Adicional 0.00 0.00
Total de las Compras de Internas afectadas en alícuota Reducida 0.00 0.00
Total de las Compras Exentas Internas 0.00 0.00
Totales Generales 16,607,137.50 1,992,856.50
Créditos Fiscales Totalmente Deducible 0.00
Créditos Fiscales Parcialmente Deducible 0.00
Total Créditos Fiscales Deducibles 0.00 0.00
Total Iva Retenido al Vendedor 0.00 0.00
IVA Retenido (al
vendedor)

0.00 1 3,125,456.00
2 125,897.00
3 12,456,987.00
4 456,789.00
5 741,852.00
6 12,456.00
7 254,879.00
8 12,458.00
9 123,456.00
10 1,289,764.00
0.00
 COMENTARIOS DE CIERRE DEL ESTABLECIMIENTO POR PARTE DEL SENIAT

Se presentan distintas fallas o incongruencias, que ameritan el cierre inmediato del

establecimiento. se resaltan las siguientes:

1.- La compra a HIELOS CUBITOS, COMPAÑIA ANONIMA, el Rif no pertenece a la

persona, a la igual que el numero de factura que es un numero no valido.

2.- El cliente TOSTONES EL COCO, esta identificado con un numero de cedula, y

llos mismos son una empresa, por lo tanto llevan Rif

3.- El cliente CORPORACION DE TURISMO, no corresponde el Rif con la empresa,

debido a que esta una G, y dicha empresa su Rif debe ser por la J.

4.- El cliente, DISTRIBUIDORA EL MANSITO, C.A, esta identificado con un numero

de cedula, y llos mismos son una empresa, por lo tanto llevan Rif

Todo esto, ratifica el cierre inmediato del establecimiento.

mediato del

tenece a la
.

cedula, y

a empresa,

un numero