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Evaluacion

El documento presenta dos arqueos de caja chica realizados en fechas 28/10/2018 y 07/11/2018. En el primer arqueo se detectó un faltante de Bs. 590 que fue cubierto mediante un cheque por Bs. 1.220. En el segundo arqueo se encontró un sobrante de Bs. 910 y se emitió un cheque por Bs. 5.350 para ajustar el nuevo fondo fijo de Bs. 7.650 tras una disminución del 10%.

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Evaluacion

El documento presenta dos arqueos de caja chica realizados en fechas 28/10/2018 y 07/11/2018. En el primer arqueo se detectó un faltante de Bs. 590 que fue cubierto mediante un cheque por Bs. 1.220. En el segundo arqueo se encontró un sobrante de Bs. 910 y se emitió un cheque por Bs. 5.350 para ajustar el nuevo fondo fijo de Bs. 7.650 tras una disminución del 10%.

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REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN


U.E.P A.P.E.P ¨LA CANDELARIA¨
TURMERO- EDO. ARAGUA

ARQUEO DE CAJA CHICA

Profesor: Alumna:
6to ¨B¨

Noviembre, 26 de 2020.
EVALUACIÓN.

1. Estas son algunas cuentas del balance de comprobación de la empresa LOS


APRENDICES, S.A. al 31/10/2018:
Caja Chica Bs. 1.900,00
Cuentas por Cobrar Bs. 1.500,00

Falta por contabilizar el cheque Nº 6385 del Banco Mercantil correspondiente a la reposición
del fondo de caja chica después de un arqueo sorpresivo practicado el 28/10/2018. A
continuación se presenta la siguiente relación de desembolso:
DOCUMENTO/PROVEEDOR/BENEFICIARIO DESCRIPCIÓN IMPORTE
Fact. Nº 69857 Automercado Líder, C.A. Café, azúcar y vasos 110,00
desechables
Fact. Nº 8511 Papelería Express, S.A. Carpetas, lápices y borrador 200,00
Fact. Nº 339685745241 CORPOELEC, C.A. Servicio de energía eléctrica 320,00
Billetes y Monedas 880,00

La gerencia aprobó una variación del fondo fijo ascendiendo a Bs. 2.100,00. Se requiere:
Registro de la operación.

 Paso 01: IDENTIFICAR DATOS BÁSICOS.


-Total Efectivo: 880 Bs
-Fondo Fijo: ?
-Nuevo Fondo Fijo: 2.100 Bs
-Cheque a Emitir: ?

 Paso 02: DETERMINAR FALTANTE O SOBRANTE.


Total Efectivo= 880 Bs
Total Comprobantes= 630 Bs
Total Efectivo + Comprobantes= 1.510 Bs
Fondo Fijo= 1.510 Bs
 Paso 03: DETERMINAR EL NUEVO FONDO FIJO, LA VARIACIÓN DEL FONDO
FIJO Y EL CHEQUE A EMITIR.

a) NFF=2.100
FF=1.510
^ FF= 590 Bs

b) Cheque a Emitir= NFF - Efectivo


2.100 – 880 = 1.220 Bs

 Paso 04: REGISTRO CONTABLE.

FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER


28/10/201 01
8
Gastos Generales 110
Equipo de Oficina 200
Gastos por suministros 320
Caja chica 590
Banco 1.220

2. Se emitió el cheque Nº 7453 del Banco Fondo Común por concepto de reposición del
fondo de caja chica tomando en consideración el resultado derivado del arqueo sorpresivo
practicado en fecha 07/11/2018. A saber:
DOCUMENTO PROVEEDOR/BENEFICIARIO DESCRIPCIÓN IMPORTE
Fact. Nº 1114 Tracto Agro Aragua, C.A. Servicio de cambio de aceite y filtro 2.200,00
Cheq. Nº 965 Banco Bicentenario (01/11/2018) A la orden de: Juana Lira (Cajera) 1.300,00
Fact. Nº 669 Hotel Princesa Plaza, C.A. Hospedaje (3 días) 2.650,00
Fact. Nº 412 Automercado Chicone, C.A. Alimentos y bebidas 650,00
Billetes y Monedas 2.300,00

En el arqueo se detectó un sobrante. El cheque se emitió tomando en cuenta una disminución


del 10% del fondo fijo siendo el nuevo fondo fijo de Bs. 7.650,00. Se requiere: Registro de la
operación.
 Paso 01: DETERMINAR DATOS BÁSICOS.
-Total Efectivo: 2.300 Bs
- Fondo Fijo: ?
- Nuevo Fondo Fijo: 7.650 Bs
- Cheque a Emitir: ?
- Sobrante: ?

 Paso 02: DETERMINAR FALTANTE O SOBRANTE.


Total Efectivo= 2.300 Bs
Total Comprobantes= 6.800 Bs
Total Efectivo + Comprobantes= 9.100 Bs
Fondo Fijo= 8.190 Bs
Sobrante= 910 Bs

 Paso 03: DETERMINAR EL NUEVO FONDO FIJO, LA VARIACIÓN DEL FONDO


FIJO Y EL CHEQUE A EMITIR.

a) NFF= 7.650
FF= 8.190
FF= -540 Bs

b) CHEQUE A EMITIR= NFF – EFECTIVO


7.650 – 2.300 = 5.350 Bs
 Paso 04: REGISTRO CONTABLE.
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER
07/11/201 01
8
Reparación y Mantenimiento 2.200
Cuenta por Cobrar Empleado 1.300
Gasto de Hospedaje 2.650
Alimentos y Bebidas 650
Caja Chica 540
Banco 5.350
Sobrante de Caja Chica 910

3. Responda de manera coherente, lógica, y en especial, apropiada, las siguientes


interrogantes:

 ¿Cuál es la importancia de realizar en periodos razonables un arqueo de caja chica?


Llevar a cabo un arqueo de caja chicas periódicamente, estamos haciendo un control interno
de efectivo en el cual se verifica la administración del dinero que entra y sale de una empresa.
Además, controla la adecuada contabilización de las partidas, protege el efectivo contra
residuos, fraudes e inconsistencias y el desempeño eficiente de los empleados.
 ¿Cuál es la necesidad de la existencia de una ¨Caja Chica¨ en las entidades financieras?
Es destinado para efectuar adquisiciones menores y de carácter urgente con el fin de asegurar
una oportuna y eficaz atención de la necesidad que se presente en el funcionamiento de la
empresa.
La implementación de una caja chica en una organización es vital para que esta pueda
satisfacer los gastos que por su naturaleza y premura se justifica el desembolso inmediato del
dinero, y que por circunstancias especiales no pueda ser cancelado mediante cheque.

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