FASE 3: PROYECTO INTEGRADOR

Darwin Fernando Trujillo Sánchez ID: 787155

Contaduría Pública, Facultad de Ciencias Administrativas, Económicas y Contab

Corporación Universitaria Minuto de Dios

NCR 8692: Contabilidad Financiera IV

Tutor:
Teresa De Jesús Altahona Quijano

Julio 23 de 2021
Julio 23 de 2021
155

conómicas y Contables
os
 Balanc
UNIMINUTO-BUCAR-SE- D

De Ab

Código cuenta
Nivel Transaccional contable
Cuenta No 1105
Cuenta No 1110
Cuenta No 1295
Cuenta No 1305
Cuenta No 1355
Cuenta No 1390
Cuenta No 1435
Cuenta No 1516
Cuenta No 1524
Cuenta No 1528
Cuenta No 1540
Cuenta No 1550
Cuenta No 1592
Cuenta No 1605
Cuenta No 1625
Cuenta No 1635
Cuenta No 1668
Cuenta No 1760
Cuenta No 2105
Cuenta No 2205
Cuenta No 2335
Cuenta No 2365
Cuenta No 2380
Cuenta No 2408
Cuenta No 2815
Cuenta No 3105
Cuenta No 3605
Cuenta No 4135
Cuenta No 5110
Cuenta No 5135
Cuenta No 5305

SUMAS IGUALES
 Balance de prueba general
UNIMINUTO-BUCAR-SE- DARWIN FERNANDO TRUJILLO SANCHEZ
830125896-0
De Abril 2021 a Abril 2021

Nombre cuenta contable Abril 2021

Caja 11,664,114.00
Bancos 86,222,292.07
Acciones o derechos en clubes deportivos 5,000,000.00
Clientes nacionales 14,162,713.00
Anticipo de impuestos y contribuciones o 179,728.00
Deterioro cuentas por cobrar clientes
Mercancías no fabricadas por la empresa 43,200,680.00
Construcciones y edificaciones 190,000,000.00
Equipo de oficina 7,197,984.00
Equipo de computación y comunicación 2,633,408.00
Flota y equipo de transporte 25,000,000.00
Activos Biológicos 14,000,000.00
Depreciación acumulada
Diferidos 7,200,000.00
Derechos 85,274,351.00
Licencias 26,316,704.00
Amortización
Amortización acumulada
Bancos nacionales (30% Activo corriente)
Proveedores nacionales
Costos y gastos por pagar
Retenciones en la fuente
Acreedores varios
Impuesto sobre las ventas por pagar 3,613,831.52
Ingresos recibidos para terceros
Capital suscrito y pagado
Utilidad del Ejercicio
 Comercio al por mayor y al detal
Honorarios 4,000,000.00
Servicios 930,000.00
Financieros 3,667,060.00

UMAS IGUALES 530,262,865.59

UJILLO SANCHEZ

Abril 2021 Marzo 2021

11,664,114.00
76,727,092.07
5,000,000.00
14,162,713.00
179,728.00
-378,500.00 -378,500.00
43,200,680.00
190,000,000.00
7,197,984.00
2,633,408.00
25,000,000.00
14,000,000.00
-416,667.00 -416,667.00
7,200,000.00
85,274,351.00
26,316,704.00
-1,041,667.00 -1,041,667.00
-1,200,000.00 -1,200,000.00
-337,758,293.00 -338,501,012.00
-26,266,208.00 -26,266,208.00
-2,040,364.00 -2,040,364.00
-2,162,564.59 -2,162,564.59
-4,581,429.00 -4,581,429.00
5,529,031.52
-64,000,000.00 -64,000,000.00
-70,000,000.00 -70,000,000.00
-1,438,173.00 -1,438,173.00
 -18,979,000.00 -8,899,000.00
4,000,000.00
930,000.00
1,909,779.00

-530,262,865.59 520,925,584.59 -520,925,584.59

(+)

(-)

(=)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(+)

(+)
(-)

(-)

(+)

(-)
 UNIMINUTO-BUCAR-SE- DARWIN FERNANDO TRUJI
NIT 830125896-0
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
AL 31 DE MARZO DE 2021 AL 31 DE ABRIL DE

INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS

Ingresos Actividades ordinarias
Descuentos, rebajas y devoluciones
TOTAL INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS
COSTO DE VENTAS
GANANCIA BRUTA DEL PERIODO
GASTOS EFECTIVOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
Gastos efectivos de administración
Gastos efectivos de ventas
EBITDA.
Márgen ebitda
Provisión impuesto de industria y comercio
Perdida por deterioro de activos
Depreciaciones
Amortizaciones
GANANCIA OPERACIONAL.
OTRAS GANANCIAS Y RECUPERACIONES
Otras ganancias del periodo.
Ganancia por ajuste de periodos anteriores
OTRAS PÉRDIDAS (GASTOS)
Otros gastos del periodo.
Pérdidas en venta y retiros de propiedad planta y equipo
GANANCIA ANTES DE FINANCIEROS E INTERESES.
Ingresos financieros
Gastos financiero e intereses
GANANCIAS ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO DE RENTA Y OTROS (32%)
RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL PERIODO.
RESERVA LEGAL (10%)
RESUTADO NETO INTEGRAL DEL PERIODO
ERNANDO TRUJILLO SANCHEZ
896-0
ADO INTEGRAL
L 31 DE ABRIL DE 2021

ABRIL 2021 MARZO 2021

18,979,000 8,899,000
18,979,000 8,899,000
- -
18,979,000 8,899,000
- -
18,979,000 8,899,000
4,930,000 4,930,000
4,930,000 4,930,000
- -
14,049,000 3,969,000

- -
- -
- -
- -
14,049,000 3,969,000
- -
- -
- -
 - -
- -
- -
14,049,000 3,969,000
- -
3,667,060 1,909,779
10,381,940 2,059,221
3,322,221 658,951
7,059,719 1,400,270
705,972 140,027
6,353,747 1,260,243
-
 ANALISIS HORIZONTAL

VARIACION VARIACION
ABSOLUTA RELATIVA

10,080,000 113.27%
10,080,000 113.27%
-
10,080,000 113.27%
-
10,080,000 113.27%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
10,080,000 253.97%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
10,080,000 253.97%
- 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
 - 0.00%
- 0.00%
- 0.00%
10,080,000 253.97%
- 0.00%
1,757,281 92.01%
8,322,719 404.17%
2,663,270 404.17%
5,659,449 404.17%
565,945 404.17%
5,093,504 404.17%
 UNIMINUTO-BUCAR-SE- DARWIN FERNANDO TRUJILLO SA
NIT 830125896-0
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE MARZO DE 2021 AL 31 DE ABRIL DE 2021

ACTIVO
Activo corriente
Efectivo y equivalente al efectivo
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar netos
Activo por impuestos corrientes
Inventarios netos
Activo no corriente
Inversiones
Propiedades de inversión
Propiedades, planta y equipo neta
Intangibles
TOTAL ACTIVO

PASIVO
Pasivo Corriente
Obligaciones financieras
Proveedores Nacionales
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Pasivo por impuestos corrientes
Otras cuentas por pagar
Pasivo No Corriente
Pasivos financieros
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
Capital
Reservas
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado integral del periodo
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
ANDO TRUJILLO SANCHEZ
-0 ANALISIS HORIZONTAL
INANCIERA
DE ABRIL DE 2021

VARIACION
ABRIL 2021 MARZO 2021 ABSOLUTA

158,664,859 151,084,859 7,580,000

97,886,406 88,391,206 9,495,200
13,784,213 13,784,213 -
3,793,560 5,708,760 - 1,915,200
43,200,680 43,200,680 -
359,964,113 359,964,113 -
5,000,000 5,000,000 -
- - -
238,414,725 238,414,725 -
116,549,388 116,549,388 -
518,628,972 511,048,972 7,580,000

203,700,274 201,259,820 2,440,454

101,327,488 101,550,304 - 222,816
26,266,208 26,266,208 -
6,621,793 6,621,793 -
5,484,785 2,821,515 2,663,270
 64,000,000### 64,000,000 -
236,430,805 236,950,708 - 519,903
236,430,805 236,950,708 - 519,903
440,131,079 438,210,528 1,920,551

70,000,000 70,000,000 -
705,972 140,027 565,945
1,438,173 1,438,173 -
6,353,747 1,260,243 5,093,504
78,497,892 72,838,443 5,659,449
518,628,972 511,048,972 7,580,000
ISIS HORIZONTAL

VARIACION
RELATIVA

5.02%
10.74%
0.00%
-33.55%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
1.48%

1.21%
-0.22%
0.00%
0.00%
94.39%
 0.00%
-0.22%
-0.22%
0.44%

0.00%
404.17%
0.00%
404.17%
7.77%
1.48%
 UNIMINUTO-BUCAR-S

ESTADO DE
AL 31 DE MARZ

CONCEPTO

Capital
Reservas
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado integral del periodo

TOTAL PATRIMONIO

Representante Legal

1. El capital no presentan un variación durante el periodo

2. las reservas aumentanron debido a que en el periodo de abril
3. El resultado de ejercicios anteriores no presento cambios
 UNIMINUTO-BUCAR-SE- DARWIN FERNANDO TRUJILLO SANCHEZ
NIT 830125896-0
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE MARZO DE 2021 AL 31 DE ABRIL DE 2021

SALDO A MARZO 31/2021 AUMENTO

$ 70,000,000 $ -
$ 140,027 $ 565,945
$ 1,438,173 $ -
$ 1,260,243 $ 5,093,504

$ 72,838,443 $ 5,659,449

tante Legal Contador

ANALISIS

ón durante el periodo
o a que en el periodo de abril hubo un aumento en el resultado integral.
res no presento cambios
 UJILLO SANCHEZ

ONIO
L DE 2021

DISMINUCIÓN SALDO A ABRIL 30/2021

$ - $ 70,000,000
$ 705,972
$ - $ 1,438,173
$ 6,353,747

$ - $ 78,497,892

Contador

esultado integral.