COMECIALIZADORA BOGOTA LTDA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

A JUNIO 30 2019

ACTIVO PATRIMONIO Y PASIVO

Activo no corriente PATRIMONIO
Construcciones y edificaciones 3,300,000 Aportes Sociales
Depreciación acumulada -1,200,000 Utilidades acumuladas
Construcciones y edificaciones Neta 2,100,000 TOTAL PATRIMONIO
Equipo de oficina 1,800,000
Depreciación acumulada -330,000 PASIVO
Equipo de oficina neto 1,470,000 Pasivo no corriente
Terrenos 1,200,000 Obligaciones financieras LP
Total Activo no corriente 4,770,000 Total pasivo corriente
Activo corriente Pasivo corriente
Gastos pagado por anticipado-seguros 108,000 Proveedores
inventarios 780,000 Obligaciones financieras
Clientes 1,560,000 Total pasivo corriente
Efectivo 810,000
Total Activo corriente 3,258,000 TOTAL PASIVO

TOTAL ACTIVO 8,028,000 TOTAL PATRIMONIO + PASIV

5,310,000
312,000
5,622,000

1,500,000
1,500,000

600,000
306,000
906,000

2,406,000

8,028,000
TARJETA DE KARDEX METODO Promedio ponderado
COMPAÑÍA BOGOTA LTDA
PRODUCTO XX001 NN
ENTRADA SALIDA
FECHA DETALLE VALOR UNIT CANTIDAD VR. TOTAL CANTIDAD
Jun-30 INVENTARIO $ 600
Jul-02 COMPRA. FACT 1239 $ 650 970 $ 630,500
Jul-04 VENTA. FACT 0012 $ 621 320
Jul-05 VENTA. FACT 0013 $ 621 220
Jul-13 VENTA.FACT 0014 $ 621 220
Jul-15 COMPRA. FACT 125 $ 780 295 $ 230,100
Jul-22 VENTA.FACT 0015 $ 647 535
Jul-24 VENTA.FACT 0016 $ 647 500
SALIDA SALDO
VR TOTAL CANTIDAD VR TOTAL
1300 $ 780,000
2270 $ 1,410,500
$ 198,837 1950 $ 1,211,663
$ 136,620 1730 $ 1,075,043
$ 136,620 1510 $ 938,423
1805 $ 1,168,523
$ 346,145 1270 $ 822,378
$ 323,500 770 $ 498,878
Julio 2. Compra mercancía a crédito Según factura 1239, 970 Unid a $650 cada unidad

codigo cuenta parcial debito

1435 mercancias no fab por la empresa $ 630,500
2408 iva por pagar $ 119,795
2205 provedores
sumas igules $ 750,295

Julio 3. Compra muebles y enseres de contado por $360.000 más IVA. Pago en efectivo

codigo cuenta parcial debito

1524 muebles y enseres $ 428,400

1105 caja general

sumas igules $ 428,400

Julio 4. Vende mercancías a crédito según factura 0012, 320 unid

codigo cuenta parcial debito

4135 comercio por mayor y al por menor
2408 iva por pagar
1305 clientes $ 378,363
1435 inventario
6135 costo de ventas $ 198,837
sumas igules $ 577,200

Julio 5. Vende mercancías de contado según factura 0013, 220 unid

codigo cuenta parcial debito

4135 comercio por mayor y al por menor
2408 iva por pagar
1105 caja general $ 260,124
1435 inventario
6135 costo de ventas $ 136,620
sumas igules $ 396,744

Julio 9. Recauda en efectivo $375.000 de clientes

codigo cuenta parcial debito

1105 caja general $ 375,000
1305 clientes
sumas igules $ 375,000

Julio 11. Recauda en efectivo $387.000 de clientes

 codigo cuenta parcial debito
1105 caja general $ 387,000
1305 cleites
sumas igules $ 387,000

Julio 12. Cancela en efectivo $408.000 a los proveedores

codigo cuenta parcial debito

1105 caja general
2205 $ 408,000
sumas igules $ 408,000

Julio 13. Vende mercancías de contado según factura 0014, 220 unid

codigo cuenta parcial debito

4135 comercio por mayor y al por menor
2408 iva por pagar
1105 caja generl $ 260,124
1435 inventario
6135 costo de ventas $ 136,620
sumas igules $ 396,744

Julio 15. Compra mercancías de contado según factura 125, 295 unid a $780 cada unidad, pago en efectivo

codigo cuenta parcial debito

1435 mercancias no fab por la empresa $ 230,100
2408 iva por pagar $ 43,719
1105 caja general
sumas igules $ 273,819

Julio 16. Cancela en efectivo salarios de la primera quincena por $270.000

codigo cuenta parcial debito

5105 gastos de personal $ 270,000
1105 caja general
sumas igules $ 270,000

Julio 18. Cancela en efectivo publicidad mes de julio $150.000

codigo cuenta parcial debito

520560 gastos de publicidad y propaganda $ 150,000
1105 caja general

sumas igules $ 150,000

Julio 19. Cancela papelería en efectivo por $30.000 IVA incluido
gatos
codigo cuenta parcial debito
5195 papeleria $ 30,000
1105 caja general
sumas igules $ 30,000

Julio 22. Vende mercancías a crédito según factura 0015, 535 unid

codigo cuenta parcial debito

4135 comercio por mayor y al por menor
2408 iva por pagar
1305 clientes $ 659,060
1435 inventario
6135 costo de ventas $ 346,145
sumas igules $ 1,005,205

Julio 24. Vende mercancías de contado según factura 0016, 500 unid

codigo cuenta parcial debito

4135 comercio por mayor y al por menor
2408 iva por pagar
1105 caja general $ 615,944
1435 inventario
6135 costo de ventas $ 323,500
sumas igules $ 939,444

Julio 27. Recauda el 45% de la cartera

codigo cuenta parcial debito

sumas igules $ -

Julio 30. Cancela en efectivo $ 162.000 a los proveedores

codigo cuenta parcial debito

1105 caja general
2205 provedores $ 162,000
 sumas igules $ 162,000

Julio 30. Compra 1200 acciones de la compañía nacional cervecera SA , $255 cada acción , pago en efectivo

codigo cuenta parcial debito

sumas igules $ -

Julio 30. Pago en efectivo del arriendo por los meses de julio y agosto, valor mensual $270.000

codigo cuenta parcial debito

sumas igules $ -

Julio 31. Cancela en efectivo servicios del mes por $250.000

codigo cuenta parcial debito

sumas igules $ -

Julio 31. Cancela en efectivo salarios segunda quincena por $ 162.000

codigo cuenta parcial debito

5135 sueldos $ 162,000
1105 caja general
sumas igules $ 162,000
Julio 31. Adquiere una bodega a crédito para ser arrendada, valor de adquisición $2.750.000

codigo cuenta parcial debito

5120 arrendamientos $ 2,681,250
1110 bancos
2365 retencion en la fuente $ 68,750
sumas igules $ 2,750,000
 credito

$ 750,295
$ 750,295

credito

$ 68,400
$ 428,400
$ 428,400

sistema de I permanente

credito
$ 317,952 el 60 por ciento %%%
$ 60,411
va a clientes por que pagan los clientes
$ 198,837

$ 577,200

credito
$ 218,592 60 % de utilidad 1.6
$ 41,532

$ 136,620

$ 396,744

credito

$ 375,000
$ 375,000
 credito

$ 387,000
$ 387,000

credito
$ 408,000

$ 408,000

credito
$ 218,592 utilidad
$ 41,532

$ 136,620

$ 396,744

dad, pago en efectivo

credito

$ 273,819
$ 273,819

credito

$ 270,000
$ 270,000

credito

$ 150,000
ojo con la tabla de retenciones
$ 150,000
 credito

$ 30,000 25210.08403361
$ 30,000

credito
$ 553,832
$ 105,228

$ 346,145

$ 1,005,205

credito
$ 517,600
$ 98,344

$ 323,500

$ 939,444

credito

$ -

credito
$ 162,000
 $ 162,000

ión , pago en efectivo

credito

$ -

credito

$ -

credito

$ -

credito

$ 162,000
$ 162,000
 credito

$ 2,750,000

$ 2,750,000
NOMBRE CAJA NOMBRE 1305 NOMBRE
CODIGO 1105 CODIGO clientes CODIGO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 378,363 $ 428,400
$ 378,363

$ 378,363 $ 428,400 $ 378,363 $ - $ -

SALDO SALDO: SALDO:
debito -$ 50,037 debito $ 378,363 credito

NOMBRE VENTAS NOMBRE ANTICIPO DE IMPUESTO NOMBRE

CODIGO 4135 CODIGO 1355 CODIGO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 317,952 $ 198,837

$ - $ 317,952 $ - $ - $ 198,837
SALDO: SALDO: SALDO:
credito $ 317,952 debito $ - debito

NOMBRE provedores
CODIGO 2205
DEBE HABER
$ 750,295
$ - $ 750,295
SALDO:
debito $ -
APORTES SOCIALES NOMBRE INVENTARIOS NOMBRE IVA POR PAGAR
3115 CODIGO 1435 CODIGO 2408
HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 630,500 $ 198,837 $ 119,725
$ 60,411

$ - $ 630,500 $ 198,837 $ 119,725 $ 60,411

SALDO: SALDO:
$ - debito $ 431,663 credito $ 59,314

COSTO VENTAS NOMBRE muebeles y ensere NOMBRE GASTOS ADMON

6135 CODIGO 1524 CODIGO 5195
HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 428,400

$ - $ 428,400 $ - $ - $ -
SALDO: SALDO:
$ 198,837 debito $ 428,400 debito $ -
NOMBRE RTE FUENTE NOMBRE ARRENDAMIENTOS
CODIGO 2365 CODIGO 5120
DEBE HABER DEBE HABER
$2,000,000

$ - $ - $2,000,000 $ -
SALDO: SALDO:
credito $ - debito ###

NOMBRE SUELDOS NOMBRE SERVICIOS

CODIGO 5105 CODIGO 5135
DEBE HABER DEBE HABER
$ 975,000

$ - $ - $ 975,000 $ -
SALDO: SALDO:
debito $ - debito $ 975,000
 COMPAÑÍA DISTRIBUIDORA DEPORTIVA LIMITADA
BALANCE DE PRUEBA A 28 DE FEBRERO DE 202X
SUMAS
CODIGOS NOMBRE DE LA CUENTA DEBITOS CREDITOS

1105 CAJA GENERAL

1110 BANCOS
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS , CONTRIBUICIONE
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPR
1528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
3115 APORTES SOCIALES
4135 COMERCIO POR MAYOR Y AL POR MENOR
5105 GASTOS DE PERSONAL
5120 ARRENDAMIENTOS
5135 SERVICIOS
5195 DIVERSOS
6135 COMERCIO POR MAYOR Y AL POR MENOR

SUMAS IGUALES
MITADA
E 202X
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR