Específicos COVIAL Anterior

Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda
Procesos de Ejecución de la
Unidad Ejecutora de Conservación Vial
Procesos Específicos
Proceso Estimaciones
Ministerio de Comuniaciones, Infraestructura y Vivienda
Unidad Ejecutora de Conservacion Vial
Proceso: Estimaciones
Paso
Responsable Actividad Tiempo
Numero
1.1. Elabora solicitud de pago de la estimacion

Representante Legal 1
Traslada solicitud de pago con expediente a la
1.2.
supervisora
2.1. Recibe expediente y revisa:

a) Si no esta correcto devuelve al Representante
Legal (paso 1)
Supervisor 2 b) Si esta correcto elabora Oficio de Recomendacion
de Pago
Traslada Expediente a la Recepción de Auditoria
2.2.
Interna.
Recibe el expediente de estimacion en Original y dos

Auditoria Interna 3 3.1. 1:30 minutos
copias.
Registra generales de la Estimacion en el Sistema

4.1. 1 hora
Covial.
Auditoria Interna 4
Después del registro son entregadas al Sub-
4.2. Coordinador de Auditoria para que efectue la entrega 45 minutos
a los Auditores.
5.1. El Auditor realiza la revision de la Estimacion
Sí, la revision no tiene errores, firma el original y

5.2. remite con sus copias a la secretaria de Auditoria,
Auditoria Interna 5
para el sello correspondiente
De tener error, elabora pliego de reparos para su

5.3.
corrección.
El Contratista consulta por el estado de su(s)

6.1. estimacion(es), al ser informado que posee reparo,
debe recogerla(s)
Le es entregado el expediente con tres copias del

Representante Legal 6 6.2. reparo, de los cuales dos firma de enterado y los
entrega a la secretaria de auditori
6.3. Atiende los puntos del reparo y lo remite al 1:30 minutos

Departamento de Auditoria en el Horario establecid
1 de 4
Paso
Numero
Registra en el Sistema Covial el nuevo Estatus y es

7.1.
trasladado al Auditor
Auditoria Interna 7 7.2. Procede con los pasos 5.1., 5.2.,5.3
de cumplirse con el punto 5.3., se realizan los pasos

7.3.
6.1., 6.2. y 6.3.
De ser correcta la estimacion la secretaria sella, el

8.1.
original y copias, una de ellas la archiv
Auditoria Interna 8 8.2. Remite el original y copia al Operador de Auditoria,

para elaboracion de conocimiento de env
Traslada los expedientes aprobados al Auxiliar de

8.3.
Area Tecnica.
El Auxiliar recibe expedientesde estimacion conforme

9.1.
conocimiento
Efectua el ingreso de los expedientes al

Area Tecnica 9 9.2.
Departamento Tecnico, en el Sistema COVIAL
Remite los expedientes a los Supervisiores

9.3.
Regionales para su revision tecnica
10.1. El Supervisor Regional recibe expedientes
10.2. Realiza revision tecnica

a) Si no esta correcto elabora pliego de reparo (ver
Area Tecnica 10 paso 10.3.)
b) Si esta correcto firma el expediente
Traslada el expediente reparado al Auxiliar Tecnico

10.3.
para que lo remita a los contratistas
11.1. Procede a corregir los puntos del reparo tecnic

11.2. Devuelve el expediente al Auxiliar de Area Tecnica.
El Regional revisa nuevamente el expediente,para su

12.1.
aprobacion
De ser correcto firma el expediente y lo traslada al

Sub-Director Técnico para firma de Autorizado, quien
Area Tecnica 12 12.2.
a la vez envia al Auxiliar Tecnico para su egreso del
Departamento
El Auxiliar, elabora conocimiento de entrega y evacua

12.3.
los expedientes a Financiero.
2 de 4
Paso
Numero
Da Ingreso a los expedientes en el Sistema COVIAL,
13.1.
para su programacion de pago
El Sub-Director Financiero, elabora Pre-Nomina de

13.2.
Pago
13.3. Traslada Pre-Nomina a la Seccion de Presupuesto,

para verificar si existe espacio presupuestario
Area Financiera 13
Si no hay disponibilidad presupuestaria, registra,
genera reporte de la cuenta por pagar y archiva, en
13.4.
espera de autorizacion de la transferencia
presupuestaria.
De existir espacio presupuestario (o ya se efectuo la

13.5.
transferencia de fondos). Se presenta la Pre-Nomina
a Comite Tecnico para su aprobacion
14.1. Aprueba la Pre-Nomina sigue paso 15.1

Comite Tecnico 14
14.2. De no aprobar la Pre-Nomina sigue paso 13.2
15.1. Emite la Nomina Oficia
15.2. Emite la(s) Orden(es) de Compra. S.I.G.E.S

Area Financiera 15
Adjunta la orden de compra en la estimacion y la
15.3.
remite a Auditoria Interna para la visa respectiva.
16.1. Revisa la Orden de Compra
De existir error repara la Orden y la remite al

16.2.
Auditoria Interna 16 Departmento Financiero para su corrección
De estar correcto o subsanar el reparo, firma la

16.3.
Orden de Compra y devuelve a Financiero.
Area Financiera 17 17.1. Pasa a firma del Sub-Director Financiero
Direccion 18 18.1. Pasa a firma del Director

Envia copia de la nomina al Fideicomiso por medio de
19.1.
correo electronico
19.2.
Area Financiera 19 El Contador General certifica copias de las facturas
19.3. Se elabora oficio para el Banco, adjuntado la nomina

con las copias certificadas por el Contador General.
3 de 4
Paso
Numero
Informado el Banco por medio del Oficio, procede a
Fideicomiso 20 20.1.
acreditar.
Se genera Liquidacion SIGES, segun nomina
21.1.
acreditada.
Area Financiera 21
21.2.
Se envia los expedientes a U.D.A.F. para su tramite.
Recibe CUR con expediente, verifica aspectos

22.1.
presupuestarios y requisitos legales
Si no es correcto rechaza y remite para su correccion

22.2.
C.I.V. U.D.A.F. 22 al Departamento Financiero
22.3. Si es correcto o ya ha sido corregido aprueba, y

devuelve los expedientes a Departamento Financie
El Encargado de Caja Fiscal, opera las estimaciones

Area Financiera 23 23.1.
en el periodo que corresponda
23.2.
Archiva los expedientes en la Caja Fiscal respectiva.
FIN DE PROCESO
4 de 4
Responsable Actividad
Representante Legal 1 1.1. Elabora solicitud de pago de la estimacion.

1.2. Traslada solicitud de pago con expediente a la supervisora
2.1. Recibe expediente y revisa:

a) Si no esta correcto devuelve al Representante Legal (paso 1)
Supervisor 2
b) Si esta correcto elabora Oficio de Recomendacion de Pago
2.2. Traslada Expediente a la Recepción de Auditoria Interna.
Auditoria Interna 3 3.1. Recibe el expediente de estimacion en Original y dos copias.
4.1. Registra generales de la Estimacion en el Sistema Covial.
Auditoria Interna 4
Después del registro son entregadas al Sub-Coordinador de Auditoria
4.2.
para que efectue la entrega a los Auditores.
5.1. El Auditor realiza la revision de la Estimacion.
Auditoria Interna 5 5.2. Sí, la revision no tiene errores, firma el original y remite con sus copias
a la secretaria de Auditoria, para el sello correspondiente.
5.3. De tener error, elabora pliego de reparos para su corrección.

El Contratista consulta por el estado de su(s) estimacion(es), al ser
6.1.
informado que posee reparo, debe recogerla(s) .
Representante Legal 6 6.2. Le es entregado el expediente con tres copias del reparo, de los cuales
dos firma de enterado y los entrega a la secretaria de auditoria
Atiende los puntos del reparo y lo remite al Departamento de Auditoria

6.3. en el Horario establecido.
Registra en el Sistema Covial el nuevo Estatus y es trasladado al

7.1.
Auditor.
Auditoria Interna 7.2. Procede con los pasos 5.1., 5.2.,5.3
7.3. de cumplirse con el punto 5.3., se realizan los pasos 6.1., 6.2. y 6.3.
1 de 4
De ser correcta la estimacion la secretaria sella, el original y copias,
8.1.
una de ellas la archiva
Auditoria Interna Remite el original y copia al Operador de Auditoria, para elaboracion de

8 8.2.
conocimiento de envio
8.3. Traslada los expedientes aprobados al Auxiliar de Area Tecnica.
9.1.
El Auxiliar recibe expedientes de estimacion conforme conocimiento.
Area Tecnica 9 Efectua el ingreso de los expedientes al Departamento Tecnico, en el

9.2.
Sistema COVIAL.
Remite los expedientes a los Supervisiores Regionales para su revision

9.3. tecnica
10.1. El Supervisor Regional recibe expedientes.
10.2. Realiza revision tecnica

a) Si no esta correcto elabora pliego de reparo (ver paso 10.3.)
Area Tecnica 10
b) Si esta correcto firma el expediente
Traslada el expediente reparado al Auxiliar Tecnico para que lo remita a

10.3. los contratistas.
11.1. Procede a corregir los puntos del reparo tecnico

11.2. Devuelve el expediente al Auxiliar de Area Tecnica.
12.1.
El Regional revisa nuevamente el expediente, para su aprobacion.
De ser correcto firma el expediente y lo traslada al Sub-Director Técnico

Area Tecnica 12 12.2. para firma de Autorizado, quien a la vez envia al Auxiliar Tecnico para su
egreso del Departamento.
El Auxiliar, elabora conocimiento de entrega y evacua los expedientes a

12.3. Financiero.
Da Ingreso a los expedientes en el Sistema COVIAL, para su
13.1.
programacion de pago.
13.2. El Sub-Director Financiero, elabora Pre-Nomina de Pago
Traslada Pre-Nomina a la Seccion de Presupuesto, para verificar si

13.3.
existe espacio presupuestario.
Area Financiera 13
De existir espacio presupuestario (o ya se efectuo la transferencia de
13.4. fondos). Se presenta la Pre-Nomina a Comite Tecnico para su
aprobacion.
13.5. De existir espacio presupuestario (o ya se efectuo la transferencia de

fondos). Se presenta la Pre-Nomina a Comite para su aprobacion.
2 de 4
14.1. Aprueba la Pre-Nomina sigue paso 15.1.
Comite Tecnico 14
14.2. De no aprobar la Pre-Nomina sigue paso 13.2.
15.1. Emite la Nomina Oficial
15.2. Emite la(s) Orden(es) de Compra. S.I.G.E.S.

Area Financiera 15
Adjunta la orden de compra en la estimacion y la remite a Auditoria

15.3. Interna para la visa respectiva.
16.1. Revisa la Orden de Compra.
De existir error repara la Orden y la remite al Departmento Financiero

16.2.
Auditoria Interna 16 para su corrección.
De estar correcto o subsanar el reparo, firma la Orden de Compra y

16.3. devuelve a Financiero.
Area Financiera 17 17.1. Pasa a firma del Sub-Director Financiero
Direccion 18 18.1. Pasa a firma del Director
Envia copia de la nomina al Fideicomiso por medio de correo

19.1.
electronico.
Area Financiera 19 19.2. El Contador General certifica copias de las facturas.
Se elabora oficio para el Banco, adjuntado la nomina con las copias

19.3. certificadas por el Contador General.
Fideicomiso 20 20.1. Informado el Banco por medio del Oficio, procede a acreditar.
21.1. Se genera Liquidacion SIGES, segun nomina acreditada.
Area Financiera 21
21.2. Se envia los expedientes a U.D.A.F. para su tramite.
Recibe CUR con expediente, verifica aspectos presupuestarios y

22.1.
requisitos legales.
C.I.V. U.D.A.F. 22 Si no es correcto rechaza y remite para su correccion al Departamento

22.2.
Financiero
Si es correcto o ya ha sido corregido aprueba, y devuelve los

22.3. expedientes a Departamento Financiero
El Encargado de Caja Fiscal, opera las estimaciones en el periodo que
Area Financiera 23 23.1.
corresponda.
23.2. Archiva los expedientes en la Caja Fiscal respectiva.

FIN DE PROCESO
4 de 4
Procesos Comunes
Proceso Intra-Institucional
Aprueba El Ministerio de Finanzas Publicas
Ministerio De Comunicaciones, Infraestructura Y Vivienda
Unidad Ejecutora De Conservación Vial
Proceso De Presupuesto Intra-Institucional

Aprueba El Ministerio De Finanzas Públicas.
RESPONSABLE PASO ACTIVIDD TIEMPO

No. ESTIMADO
Jefe 1 C-1 TRANSFERENCIA 0.05”
Departamento Recepción
Financiero 1.1 Recibe los documentos de solicitud de
transferencia de los diferentes frentes
de trabajo.
1.1.1 Solicitud Original escrita y por medio
magnético (funcionamiento o
inversión)
1.1.2 Estampa el sello de Recibido y Fecha
del Departamento de Presupuesto y
lo
traslada al Jefe de Departamento.
Encargado de 2 Integración de Solicitudes 16:00

Presupuesto 2.1 Recibe documentos de solicitud de Horas.
Transferencia y verifica:
a) Si se transfieren asignaciones de un
programa o categoría equivalente a otro,
o entre proyectos de inversión de un
mismo o diferente programa y/o su
programa (Art. 32 numeral 2, literal c)
Decreto 101-97).
2.2 Elabora integración de todas las

solicitudes planteadas, en dos formatos
distintos.
2.2.1 En hoja electrónica integra
numéricamente las solicitudes
acumuladas, agregando el número
de partida, renglón y su monto.
2.2.2 En hoja de texto por renglón de
gasto integra las justificaciones para
todos los créditos y débitos por
categorías programáticas y objeto
del gasto, así como la programación
de metas físicas a alcanzar con los
Página 1 de 4
recursos asignados.
2.3 Imprime las integraciones
2.4 Traslada al Encargado de Presupuesto
(funcionamiento o inversión),
Encargado de 3 Análisis 02.00

Presupuesto 3.1 Recibe y verifica la disponibilidad de las Horas.
integraciones en su respectiva cuenta
corriente.
Si hay saldo:
3.2 Hace la reserva correspondiente (paso
3.3)
Si no hay saldo
3.3 Devuelve las integraciones al
encargado de Presupuesto.
Encargado de 4 Registro en SICOIN WEB 03:00
Presupuesto 4.1 Recibe las integraciones visadas por el Horas
Analista de presupuesto
(funcionamiento e inversión)
Si Hay Saldo
4.2 Ingresa y registra cada renglón con su
monto respectivo en el SICOIN WEB. Si
la modificación incluye la creación de
nuevos renglones (excepto grupo 0, 911
y 914) éstos deben crearse en el
sistema antes de continuar con el
proceso. (Para crear nuevas categorías
programáticas así como los renglones
del grupo 0, 911 y 914 debe solicitarse
la aprobación de la DTP.)
4.3 Imprime y firma el reporte o CUR-CO2
de solicitud de modificación
presupuestaria, generado por el
sistema.
4.4 Elabora, firma y adjunta el oficio de
solicitud de aprobación de UDAF.
4.5 Traslada a la Secretaria del
Departamento de Presupuesto. (Paso
5).
Si no hay saldo
4.6 Se comunica con los interesados para
Página 2 de 4
que realicen las correcciones.
a) Personalmente
4.7 Devuelve los documentos de solicitud a
los interesados (repite pasos 1 y 2).
Encargado de 5 Autorización Interna 00.30”

Presupuesto
5.1 Recibe el Expediente
5.2 Gestiona firmas que correspondan.
5.3 Saca fotocopia del expediente y los
envía (original y fotocopia) a la UDAF.
Unidad de 6 Análisis de solicitud 00:15”

Administración 6.1 Recibe expediente
Financiera 6.2 Traslada al Analista.
-UDAF-
Unidad de 7 Recibe expediente:

Administración 7.1 Verifica disponibilidad presupuestaria,
Financiera cumplimiento de normativa aplicable etc.
-Analista- Si esta correcto
7.2 Consolida solicitudes de unidades
ejecutoras
7.3 Elabora oficio de solicitud para la firma
de la máxima autoridad de la Institución
o dependencia y adjunta CO2.
7.4 Remite comprobante de modificación a
máxima autoridad.
Si no esta correcto
7.5 Rechaza a unidad ejecutora.
Máxima 8 Firma de documentación de
Autoridad del modificación
Ministerio 8.1 Recibe comprobante con justificación y
-CIV- oficio de solicitud.
Si esta de acuerdo
8.2 firma la documentación y la traslada a
UDAF.
Si no esta de acuerdo
8.3 Rechaza la documentación y la
traslada a UDAF.
Unidad de 9 Traslado a Ministerio Finanzas Públicas.
Administración 9.1 Recibe documento
Financiera Si esta firmado
–UDAF- 9.2 Marca en el sistema el comprobante
como solicitado.
9.3 Presenta al Ministerio de Finanzas
Página 3 de 4
Públicas, oficio de solicitud de
transferencia, la justificación y el CO2
de modificación.
Si no esta firmado
9.4 marca en el sistema como error y
rechaza a entidad interesada.
Encargado de 10 10.1 Verifica en el SICOIN WEB, y 80:00
Presupuesto espera la aprobación o in probación Horas
Si la DTP aprueba
10.2 Recibe copia del Acuerdo Ministerial 01:35”
que aprueba la transferencia de
asignación presupuestaria.
10.3 Verifica la aprobación en el
sistema.
10.4 Imprime y entrega varios
ejemplares de la aprobación:
10.4.1 a la secretaria del departamento para

archiva.
10.4.2 Al analista para que habilite los
créditos
10.4.3 Al interesado.
Si la DTP anula.
10.5 Espera nota de anulación.
10.6 Archiva notificación.
FIN DEL PROCESO.
Página 4 de 4
Proceso Intra-Institucional
Aprueba El Ministerio
MINISTERIO DE COMUNICACIONES, INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA
UNIDAD EJECUTORA DE CONSERVACION VIAL –COVIAL-
PROCESO DE PRESUPUESTO INTRA-INSTITUCIONAL

APRUEBA CADA MINISTERIO
PASO TIEMPO
RESPONSABLE ACTIVIDD
No. ESTIMADO
Jefe 1 C-2 TRANSFERENCIA
Departamento Recepción
Financiero 1.1 Recibe los documentos de solicitud de
transferencia de los diferentes frentes
de trabajo.
1.1.1 Solicitud Original escrita y por medio
magnético (funcionamiento o
inversión)
1.1.2 Estampa el sello de Recibido y Fecha
del Departamento de Presupuesto y
lo traslada al encargado de
Presupuesto.
Encargado de 2 Integración de Solicitudes

Presupuesto 2.1 Recibe documentos de solicitud de
Transferencia y verifica:
b) -Si se transfieren asignaciones de
Subprogramas de un mismo
programa o actividades específicas
de un mismo programa o
subprograma.
-Entre grupos no controlados del
programa o categoría equivalente
-Entre renglones no controlados del
mismo grupo de gasto del programa,
o categoría equivalente,
subprograma o proyecto. (Art. 32
numeral 3, literal a) b) y c) Decreto
101-97).
2.2 Elabora integración de todas las
solicitudes planteadas, en dos formatos
distintos.
2.2.1 En hoja electrónica integra
numéricamente las solicitudes
acumuladas, agregando el número
de partida, renglón y su monto.
2.2.2 En hoja de texto por renglón de
gasto integra las justificaciones para
todos los créditos y débitos por
categorías programáticas y objeto
del gasto, así como la programación
de metas físicas a alcanzar con los
recursos asignados.
2.3 Imprime las integraciones
2.4 Traslada al Encargado de Presupuso
(funcionamiento o inversión),
Encargado de 3 Análisis
Presupuesto 3.1 Recibe y verifica la disponibilidad de las
integraciones en su respectiva cuenta
corriente.
Si hay saldo:
3.2 Hace la reserva correspondiente (paso
3.3)
Si no hay saldo
3.3 Devuelve las integraciones al
encargado de Presupuesto.
Encargado de 4 Registro en SICOIN WEB
Presupuesto 4.1 Recibe las integraciones visadas por el
Encargado de presupuesto
(funcionamiento e inversión)
Si Hay Saldo
4.2 Ingresa y registra cada renglón con su
monto respectivo en el SICOIN WEB. Si
la modificación incluye la creación de
nuevos renglones (excepto grupo 0, 911
y 914) éstos deben crearse en el
sistema.
4.3 Imprime y firma el reporte o CUR-CO2
de solicitud de modificación
presupuestaria, generado por el
sistema.
4.4 Traslada el CUR para firma del
Coordinador de la División Financiera.
4.5 Elabora, firma y adjunta el oficio de
4.6 Traslada a la Secretaria del
Departamento de Presupuesto. (Paso
5).
Si no hay saldo
4.7 Se comunica con los interesados para

que realicen las correcciones.
a) Personalmente
4.8 Devuelve los documentos de solicitud a
los interesados (repite pasos 1 y 2).
Encargado de 5 Autorización Interna

Presupuesto
5.1 Recibe el Expediente
5.2 Gestiona firmas que correspondan.
5.3 Saca fotocopia del expediente y los
envía (original y fotocopia) a la UDAF.
Unidad de 6 Análisis de solicitud

Administración 6.1 Recibe expediente
Financiera 6.2 Lo traslada al analiza
–UDAF-
Unidad de 7
Administración 7.1 Recibe el expediente.
Financiera 7.2 Verifica disponibilidad presupuestaria,
Analista cumplimiento de normativa aplicable
etc.
Si esta correcto
7.3 Consolida solicitudes presentadas a
nivel de unidades ejecutoras, cuando
proceda.
7.4 Marca el comprobante CO2 como
solicitado.
7.5 Procede a elaborar el dictamen y
proyecto de resolución.
7.6 Remite comprobante conjuntamente con
la justificación de asignación de
recursos y el proyecto de resolución
para consideración y firma de la
autoridad Superior.
Si no esta correcto
7.7 Rechaza a unidad ejecutora.
Máxima 8 Firma de documentación de
Autoridad del modificación
Ministerio 8.1 Recibe comprobante de modificación
-CIV- presupuestaria con justificación y
proyecto de resolución.
Si esta de acuerdo
8.2 firma la documentación y la traslada a
UDAF.
Si no esta de acuerdo
8.3 rechaza la documentación y la traslada
a UDAF.
Unidad de 9 Si fue aprobado
Administración 9.1 Recibe comprobante de modificación
Financiera presupuestaria y la resolución firmada
analista por la autoridad Superior, e informa a
la unidad ejecutora y a la DTP sobre la
modificación presupuestaria.
9.2 Aprueba el sistema el comprobante
ingresando el número de documento de
respaldo y fecha de aprobación.
Si no fue aprobado
9.3 rechaza, marcando en el sistema con
error el comprobante elaborado.
Encargado de 10 Verifica en el SICOIN WEB.
Presupuesto
Si fue aprobada
10.1 Imprime y entrega varios ejemplares
de la aprobación:
10.1.1 a la secretaria del departamento

para archiva.
10.1.2 Al analista para que habilite los
créditos
10.1.2 Al interesado.
Si no fue aprobado
10.2 Espera nota de anulación.
10.3 Archiva notificación.
FIN DEL PROCESO.
MINISTERIO DE COMUNICACIONES INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA
UNIDAD EJECUTORA DE CONSERVACION VIAL -COVIAL-
FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE SOLICITUD DE TRANSFERENCIA PRESUPUESTARIA
PROCEDIMIENTOS ENCARGADO DE PRESUPUESTO ANALISTAS DE PRESUPUESTO COORDINADOR DIVISION DIRECTO Y/O SUBDIRECTOR UDAF DEL MINISTERIO
FINANCIERA
1 RECEPCIÓN
El Jefe del Departamento Financiero, recibe documentos de solicitud
de transferencia, de los diferentes frentes de trabajo, por escrito y
medio magnético, estampa sello de recibido, fecha y lo traslada al 1 a
encargado de presupuesto
2 INTEGRACIÓN DE SOLICITUDES
Recibe solicitud de transferencias, integra solicitudes en los 2
formularios siguientes: a) en hoja electrónica integra numéricamente
las solicitudes acumuladas, agregando el número de partida, renglón y
su monto. b) en hoja de texto por renglón de gasto integra las
justificaciones para los créditos y débitos. Imprime y traslada al
analista de presupuesto.
3 ANÁLISIS
Recibe, verifica disponibilidad de la integración en la cuenta corriente. 3
Si hay saldo, Hace la reserva correspondiente en registro auxiliar y
devuelve al encargado de Presupuesto.
Si no hay saldo, devuelve las integraciones al Jefe del Departamento
presupuestario.
si
4 REGISTRA EN SICOIN WEB

Si hay Saldo: recibe las integraciones visadas por el analista. 4
Ingresa y registra cada renglón con su monto respectivo en SICOIN
WEB. Imprime, firma el reporte o CUR-CO2 de solicitud de
modificación presupuestaria, elabora, firma y adjunta el oficio de si a
solicitud de aprobación de UDAF y traslada el CUR para firmas
respectivas.
Si no hay saldo: recibe integraciones visadas por analista. Se

comunica con los interesados para correcciones y devuelve los
documentos (paso 1)
Secretaria Presupuesto tramita firmas correspondientes del Jefe b/c
Financiero y Director.
2
FINANCIERA
1
5 AUTORIZACIÓN INTERNA
Recibe documento revisa. Si está correcto firma y traslada a
autoridades Superiores para autorización. Si no está correcto
devuelve a presupuesto para correcciones.
no si
b
5 d
c no
si
6 TRASLADO EXPEDIENTE A UDAF

Recibe expediente con firmas. Entrega a mensajero para que lo
traslade a UDAF, archiva copia con sello de recibido.
6
7
7 TRASLADO A DTP.
Recibe expediente, revisa, y si está correcto traslada
a DTP del Ministerio de Finanzas Públicas, para su
aprobación.
d no
si
8 APROBACIÓN O IMPROBACIÓN
Realiza llamadas telefònicas a UDAF, dando seguimiento . Verifica en 8
SICOIN WEB.
3
FINANCIERA
Si la DTP aprueba, Imprime, entrega varios ejemplares: a)

2
secretaria del Departamento para archivo. b) al Analista para que
habilite los créditos. c) Al interesado.
Si la DTP no aprueba. Espera nota de anulación. y ordena
secretaria archivo de nota.
no si
a c
INTERE-
SADO
FIN DEL PROCESO FIN PROCESO

Proceso para Transferencias

Ministerio De Comunicaciones, Infraestructura Y Vivenda
Unidad Ejecutora De Conservacion Vial –Covial-
Procedimiento Para Transferencias
TIEMPO
RESPONSABLE PASO No. ACTIVIDAD
ESTIMADO
C- TRANSFERENCIAS
1 Recepción:
Jefe Departamento 1.1 Recibe los documentos de solicitud de
Financiero transferencia de los diferentes frentes de trabajo.
a) Solicitud Original
b) Solicitud Corregida
1.2 Verifica que ésta solicitud este por escrito y
en disquete.
1.3 Si cumple con el paso anterior estampa el

sello de “Recibido” y “Fecha” del Departamento
de Presupuesto y lo traslada:a) Solicitud Original
- Transferencia de Funcionamiento
(paso 2)
- Transferencia de Inversión (pasos
2.1 y 2.4)
b) Solicitud Corregida (paso 1.2)
Integración de Solicitudes
2.1 Recibe los documentos de solicitud de
Encargado de Presupuesto
Transferencia.
2.2 Elabora integración de todas las solicitudes

planteadas, en dos formatos distintos:
2.2.1 En hoja electrónica: integra

2 numéricamente las solicitudes acumuladas,
agregando el número de partida, renglón y su
monto.
2.2.2 En Word: por renglón de gasto integra las

justificaciones para todos los créditos y débitos.
2.3 Imprime las integraciones.

2.4 Traslada al Analista de Presupuesto.
Análisis
3.1 Recibe y verifica la disponibilidad de las

integraciones en su respectiva cuenta corriente.
Si hay saldo:
Encargado de Presupuesto 3
3.2 Hace la reserva correspondiente ( paso 3.3)
Si no hay saldo: (paso 3.3)
3.3 Devuelve las integraciones al Jefe del
Departamento de Presupuesto.
Pag. 1 de 3
TIEMPO
ESTIMADO
Registro en SICOIN-WEB
Si hay saldo:
4.1.1 Recibe las integraciones visadas por el
Analista de Presupuesto.
4.1.2 Ingresa y registra cada renglón con su
monto respectivo en el SICOIN-WEB.
4.1.3 Imprime y firma el Reporte o CUR-CO2 de
solicitud de modificación presupuestaria,
generado por el sistema.
4.1.4 Traslada el CUR para firma del
Coordinador de la División Financiera.
4.1.5 Elabora, firma y adjunta el oficio de
4.1.6 Traslada a la Secretaría de la Coordinación
Financiera.
NO hay saldo:
4.2.1 Recibe las integraciones visadas por el
Encargado de presupusto
4.2.2 Se comunica con los interesados para que
realicen las correcciones.
a) Personalmente
4.2.3 Devuelve los documentos de solicitud a los

interesados (se repiten pasos de 1 al 2).
Autorización Interna
5.1 Recibe el expediente.
5.2 Gestiona la firma del Sub-director
Encargado de Presupusto 5 Administrativo Financiero.
5.3 Saca fotocopia del expediente y los envía
(original y fotocopia) a la UDAF, con el
mensajero de la División.
Traslado de expediente
6.1 Recibe y presenta los expedientes a la
Mensajero recepción de la UDAF, para sello de "Recibido" y
6 "Fecha".
6.2 Devuelve copia del expediente al
Departamento de Presupuesto, con el sello de
recibido respectivo.
7.1 Recibe el expediente e informa al Jefe del
Secretaria del
7 Departamento de Presupuesto.
Departamento Financiero
7.2 Archiva la copia del oficio recibido.
Pag. 2 de 3
TIEMPO
ESTIMADO
Aprobación de solicitud.
8.1 Realiza llamadas telefónicas a la UDAF, en
forma periódica.
8.2 Verifica en el sistema.
Si la UDAF aprueba:
8.3 Emprime y entrega varios ejemplares de la
aprobación:
a) a la secretaria del departamento para
archivar.
b) al analista para que habilite los créditos.

c) al interesado.
Si la UDAF anula:
8.4 Espera Nota de Anulación.
9.1 Recibe y archiva aprobación o anulación de
Secretaria 9
la Transferencia.
FIN DEL PROCESO
Pag. 3 de 3
FINANCIERA
1 RECEPCIÓN
El Jefe del Departamento Financiero, recibe documentos de solicitud
de transferencia, de los diferentes frentes de trabajo, por escrito y
medio magnético, estampa sello de recibido, fecha y lo traslada al 1 a
encargado de presupuesto
2 INTEGRACIÓN DE SOLICITUDES
Recibe solicitud de transferencias, integra solicitudes en los 2
formularios siguientes: a) en hoja electrónica integra numéricamente
las solicitudes acumuladas, agregando el número de partida, renglón y
su monto. b) en hoja de texto por renglón de gasto integra las
justificaciones para los créditos y débitos. Imprime y traslada al
analista de presupuesto.
3 ANÁLISIS
Recibe, verifica disponibilidad de la integración en la cuenta corriente. 3
Si hay saldo, Hace la reserva correspondiente en registro auxiliar y
devuelve al encargado de Presupuesto.
Si no hay saldo, devuelve las integraciones al Jefe del Departamento
presupuestario.
si
4 REGISTRA EN SICOIN WEB

Si hay Saldo: recibe las integraciones visadas por el analista. 4
Ingresa y registra cada renglón con su monto respectivo en SICOIN
WEB. Imprime, firma el reporte o CUR-CO2 de solicitud de
modificación presupuestaria, elabora, firma y adjunta el oficio de si a
solicitud de aprobación de UDAF y traslada el CUR para firmas
respectivas.
Si no hay saldo: recibe integraciones visadas por analista. Se

comunica con los interesados para correcciones y devuelve los
documentos (paso 1)
Secretaria Presupuesto tramita firmas correspondientes del Jefe b/c
Financiero y Director.
2
FINANCIERA
1
5 AUTORIZACIÓN INTERNA
Recibe documento revisa. Si está correcto firma y traslada a
autoridades Superiores para autorización. Si no está correcto
devuelve a presupuesto para correcciones.
no si
b
5 d
c no
si
6 TRASLADO EXPEDIENTE A UDAF

Recibe expediente con firmas. Entrega a mensajero para que lo
traslade a UDAF, archiva copia con sello de recibido.
6
7
7 TRASLADO A DTP.
Recibe expediente, revisa, y si está correcto traslada
a DTP del Ministerio de Finanzas Públicas, para su
aprobación.
d no
si
Realiza llamadas telefònicas a UDAF, dando seguimiento . Verifica en 8
SICOIN WEB.
3
FINANCIERA
Si la DTP aprueba, Imprime, entrega varios ejemplares: a)

2
secretaria del Departamento para archivo. b) al Analista para que
habilite los créditos. c) Al interesado.
Si la DTP no aprueba. Espera nota de anulación. y ordena
secretaria archivo de nota.
no si
a c
INTERE-
SADO
FIN DEL PROCESO FIN PROCESO

Proceso de Presupuesto
PROCESO DE PRESUPUESTO
PASO TIEMPO
RESPONSABLE ACTIVIDAD
No. ESTIMADO
A-FORMULACION
Anteproyecto de Presupuesto
1.1 Recibe:
a) De UDAF Techo Presupuestario
b) De la Dirección Técnica del Presupuesto los
Formularios DTP 1 al DTP 19.
UNIDAD
EJECUTORA DE 1.2 Convoca a reunión:
1 a) Sub Director Administrativo Financiero
CONSERVACION
VIAL -COVIAL- - Jefe Departamento de Infraestructura y Tecnologia
b) Jefe Departamento Financiero
- Encargado de Presupuesto
1.3 Traslada los Formularios:

a) Departamento de Infraestructura y Tecnologia
b) Departamento de Presupuesto
Directrices para Anteproyecto
Sub Dirección
Administrativa y 2
Financiera 2.1 Ordena al Encargado de Presupuesto informar los
lineamientos del anteproyecto
Convocatoria
3.1 Convoca a reunión:

a) Jefe Departamento Financiero
Encargado de b) Jefe Departamento Infraestructura y Tecnologia
3
Presupuesto c) Jefe Departamento de Planeación
3.2 Informa los lineamientos del Anteproyecto.
3.3 Asignar montos máximos a presupuestar.
3.4 Distribuye formularios DTP a las Unidades Ejecutoras.
Recepción de Anteproyectos
4.1 Recibe los anteproyectos:

Secretaria del a) En CD´s
Departamento 4 b) En formularios DTP
Financiero 4.2 Estampa sello de “Recibido” y "Fecha", anota hora de
recepción y firma.
4.3 Traslada los formularios al Encargado de Presupuesto
Pag. 1 de 5
PASO TIEMPO
No. ESTIMADO
Revisión de Anteproyectos
5.1 Recibe CD´s y formularios DTP.

5.2 Revisa que los formularios contengan:
a) Orientaciones estratégicas
b) Descripción de programas
c) Descripción de actividades
d) Metas
Encargado de e) Indicadores de Desempeño
5
Presupuesto f) Que las solicitudes estén llenas y no sobrepasen el
Techo presupuestario.
Si están correctos
5.3 Distribuye los formularios DPT a los Analistas de
gasto y conjuntamente ingresan datos (pasa al 6)
Si NO están correctos
5.4 Elabora, impreme, firma y adjunta a formularios una
Nota u Oficio de Reparo.
5.4.1 Traslada a la secretaria. (pasa al 8)
Consolidación de Anteproyectos
6.1 Consolidan los anteproyectos presentados.

6.2 Ingresan al SICOIN-WEB
Jefe del
Departamento 6.3 Registran a nivel de Programas Ejecutores:
Financiero y 6 a) Cantidades y Montos
Encargado de a.1 Programas
Presupuesto a.1.1 Sub-programas
a.1.1.1 Proyectos
a.1.1.1.1 Actividades u Obras
a.1.1.1.1.1 Renglones
b) Información contenida en Formularios
Resultado de la Consolidación
Encargado de 7.1 Imprime anteproyecto de presupuesto consolidado.

7
Presupuesto
7.2 Presenta a las Autoridades Superiores su contenido
para análisis. (pasa al 9)
Ajustes y Correcciones
8.1 Recibe formularios reparados.
Secretaria 8
8.2 Entrega anteproyectos a Programas Ejecutores, para
correcciones (repite paso 4)
Análisis y Autorización de Anteproyecto
9.1 Reciben, analizan e informan el resultado del
anteproyecto consolidado
Autoridades
9 Si Autoridad Superior esta de acuerdo (paso 10.2-10.4)
Superiores
Si Autoridad Superior NO esta de acuerdo (paso 10.5-
10.6)
Pag. 2 de 5
PASO TIEMPO
No. ESTIMADO
Traslado de Anteproyecto a UDAF
10.1 Recibe anteproyecto analizado

Si Autoridad Superior está de acuerdo:
10.2 Elabora, imprime y firma oficio de solicitud de
aprobación.
10.3 Gestiona firmas del Sub Director Administrativo y
10
Encargado de Financiero y de Autoridad Superior correspondiente.
Presupuesto 10.4 Adjunta y envia el anteproyecto y oficio con
mensajero a la UDAF.
Si Autoridad Superior NO esta de acuerdo:
10.5 Ingresa al SICOIN-WEB, corrige e imprime.
10.6 Se presenta nuevamente a las Autoridades
Superiores (se repite paso 9 y 10)
Entrega de Anteproyecto a UDAF
11.1 Recibe y presenta el expediente a la secretaría de la
UDAF del CIV.
Mensajero 11
11.2 Devuelve copia con sello de recibido el expediente al
Departamento de programación Presupuestaria.
Secretaria del
12.1 Recibe, informa al encargado de Presupuesto y
Departamento 12
archiva expediente
Financiero
B- REVISION DE DISPONIBILIDAD
13.1 Recibe la Notificación de Aprobación por parte de la
Encargado de
13 UDAF.
Presupuesto
13.2 Informa a las Unidades ejecutoras.
Recepción de Documentos
14.1 Recibe, estampa sello de "Recibido" y "Fecha",
Secretaria del anota la hora de recepción y firma.
Departamento de 14 a) Pedidos
Presupuesto 14.2 Traslada a los Analistas de Presupuesto:
a) Funcionamiento (Pedidos)
b) Inversión
Comprometido:
15.1 Reciben documentos del pedido.
15.2 Verifica que llene los requisitos necesarios:
a) Firmas completas de autorización.
b) Que este impreso el número de partida, con el renglón
a afectar.
c) El número de pedido asignado por el Departamento de
Compras.
d) Nombre del Proveedor.
e) El monto a que asciende el pedido.
Encargado de 15.3 Verifica en cada cuenta corriente la disponibilidad de
15
Presupesto saldos.
15.4 Si hay Saldo y llena los Requisitos:
15.4.1 Hace el Comprometido en Registro Auxiliar.
15.4.2 Estampa Sello de "Presupuesto" en el pedido,
firma y lo entrega a la secretaria.
15.5 Si NO hay Saldo o NO llena los Requisitos:
15.5.1 Solicita a la secretaria el número de Boleta de
Rechazo correspondiente.
15.5.2 Elabora, firma y adjunta al pedido a la boleta de
rechazo.
15.5.3 Entrega el pedido rechazado a la secretaria.
Pag. 3 de 5
PASO TIEMPO
No. ESTIMADO
16.1 Recibe el pedido.(15.4 ó 15.5)

16.2 Devuelve el pedido al Departamento de Compras:
Secretaria del
a) Para que continue el proceso de un Pedido (paso
Departamento de 16
Presupuesto 15.4). ó b) Para que el Departamento
de Compras informe a la unidad ejecutora que debe
solicitar una transferencia.
C- TRANSFERENCIAS
Recepción:
17.1 Recibe los documentos de solicitud de transferencia
de los diferentes frentes de trabajo.
a) Solicitud Original
b) Solicitud Corregida
17.2 Verifica que ésta solicitud este por escrito y en
disquete.
Secretaria del
17 17.3 Si cumple con el paso anterior estampa el sello de
Departamento de
Financiero “Recibido” y “Fecha” del Departamento de Presupuesto y
lo traslada: a) Solicitud Original
- Transferencia de Funcionamiento (paso 18)
- Transferencia de Inversión (pasos 18.1 y

18.4)
b) Solicitud Corregida (paso 2)
Integración de Solicitudes
18.1 Recibe los documentos de solicitud de
Transferencia.
18.2 Elabora integración de todas las solicitudes
planteadas, en dos formatos distintos:
18.2.1 En hoja electrónica: integra numéricamente las
Encargado de 18
solicitudes acumuladas, agregando el número de partida,
Presupuesto
renglón y su monto.
18.2.2 En Word: por renglón de gasto integra las
justificaciones para todos los créditos y débitos.
18.3 Imprime las integraciones.
18.4 Traslada al Analista de Presupuesto.
Análisis
19.1 Recibe y verifica la disponibilidad de las
integraciones en su respectiva cuenta corriente.
Analistas de Si hay saldo:
19
Gastos 19.2 Hace la reserva correspondiente ( paso 19.3)
Si no hay saldo: (paso 19.3)
19.3 Devuelve las integraciones al Jefe del Departamento
de Presupuesto.
Pag. 4 de 5
PASO TIEMPO
No. ESTIMADO
Registro en SICOIN-WEB
Si hay saldo:
20.1.1 Recibe las integraciones visadas por el Encargado
de Presupuesto.
20.1.2 Ingresa y registra cada renglón con su monto
respectivo en el SICOIN-WEB.
20.1.3 Imprime y firma el Reporte o CUR-CO2 de solicitud
de modificación presupuestaria, generado por el sistema.
20.1.4 Traslada el CUR para firma del Sub Director

Administrativo Financiero.
Encargado de
20 20.1.5 Elabora, firma y adjunta el oficio de solicitud de
Presupuesto
aprobación de UDAF .
20.1.6 Traslada a la Secretaría de la Coordinación
Financiera.
NO hay saldo:
20.2.1 Recibe las integraciones visadas por el Analista de
Gastos de Funcionamiento.
20.2.2 Se comunica con los interesados para que realicen
las correcciones.
a) Personalmente
20.2.3 Devuelve los documentos de solicitud a los
interesados (se repiten pasos de 17 al 18).
Autorización Interna
21.1 Recibe el expediente.
Secretaría 21.2 Gestiona la firma del Coordinadora de la División
Coordinación 21 Financiera y del Sub-director Administrativo.
Financiera 21.3 Saca fotocopia del expediente y los envia (original y
fotocopia) a la UDAF, con el mensajero de la División.
Traslado de expediente
22.1 Recibe y presenta los expedientes a la recepción de
22 la UDAF, para sello de "Recibido" y "Fecha".
Mensajero
22.2 Devuelve copia del expediente al Departamento de
Financiero, con el sello de recibido respectivo.
Secretaria del 23.1 Recibe el expediente e informa al Encargado de
Departamento de 23 Presupuesto.
Financiero 23.2 Archiva la copia del oficio recibido.
Aprobación de solicitud.
24.1 Realiza llamadas telefónicas a la UDAF, en forma
periódica.
24.2 Verifica en el sistema.
Si la UDAF aprueba:
Jefe del 24.3 Emprime y entrega varios ejemplares de la
24
Departamento aprobación:
a) a la secretaria del departamento para archivar.
b) al analista para que habilite los créditos.
c) al interesado.
Si la UDAF anula:
24.4 Espera Nota de Anulación.
25.1 Recibe y archiva aprobación o anulación de la
Secretaria 25
Transferencia.
FIN DEL PROCESO
Pag. 5 de 5
Proceso Caja Fiscal

UNIDAD EJECUTORA DE CONSERVACION VIAL -COVIAL
PROCESO: CAJA FISCAL
RESPONSABLE PASO No. ACTIVIDAD TIEMPO
INGRESOS:
1.1 Verifica en el Sistema BANRURAL
VIRTUAL el acreditamiento
efectuado a las cuentas bancarias,
Encargado de 1 realizado por la Tesorería Nacional y
Caja Fiscal lo imprime.
1.2Ordena al Auxiliar de Caja la
elaboración
del formulario 63”A” 2.
2.1 Elabora el formulario 63”A” 2 y lo
devuelve al Encargado de Caja
Auxiliar de Caja 2
Fiscal para
firma.
3.1 Recibe formulario y revisa, si no esta
correcto
lo devuelve.
Encargado de
3 3.2 Si esta correcto lo traslada a la UDAF
Caja Fiscal
del
MCIV. Para dejar constancia de los
acreditamientos.
4.1 Recibe forma 63”A” 2 y copia del
acreditamiento al banco, lo revisa y
UDAF-MCIV 4
si esta bien firma, sella y traslada la
copia al Encargado de Caja Fiscal.
5.1 Recibe copia de forma 63 “A” 2,
firmada y sellada.
Encargado de
5 5.2 Traslada al Oficial de caja, para su
Caja Fiscal
registro contable en libros de cuentas
corrientes .
6.1 Registra en los libros de cuentas
corrientes
respectivos ( por cuenta y
Auxiliar de Caja 6 financiamiento)
6.2Traslada la copia del 63 “A” 2 y libros
de cuentas corrientes al Encargado de
Caja Fiscal para su revisión .
1

7.1 Recibe copia del 63 “A” 2, Suma,
cuadra y los confronta contra los
registros realizados en los libros de
los ingresos efectuados durante el
mes.
7.2 Registra en el programa*, para su
Encargado de Posterior impresión en el formulario
7
Caja Fiscal de ingresos, egresos y saldo (200-
A-3), por cuenta y financiamiento.
7.3 Archiva las copias de los 63 “A” 2, en
espera de efectuar el cierre de la
Caja fiscal respectiva.
(* Programa computarizado para
Caja Fiscal)
EGRESOS:
Encargado de 8.1 Solicita a los Auxiliares, los
8
Caja Fiscal documentos de abono que integran
la caja fiscal.
Auxiliares de: 9.1 Entregan documentos de abono que
• Fondo Rotativo fueron pagados durante el mes:
(Caja Chica, • FR03 = Caja Chica, Viáticos
Viáticos) • Planillas Ordinarias y Adicionales
• Planillas • Tiempo Extraordinario
9
• Otras • Otras Remuneraciones
Remuneracion • Descuentos Judiciales
es • Estimaciones
• Estimaciones
10.1 Recibe y revisa los documentos, los

cuales corresponden a los pagos
realizados durante el mes.
10.2 Si no están correctos, los devuelve
para que sean completados o
corregidos y se quedan como
Encargado de documentos de abono para el mes
10
Caja Fiscal siguiente.
10.3 Si están correctos, elabora el listado
de los documentos que servirán de
respaldo al saldo de la Caja Fiscal.
10.4 Registra en Programa* de caja fiscal
los documentos pagados que
figuran en listado.
2

10.5 Numera o folia los documentos que
integran la caja fiscal en forma
correlativa, con forme al número que
les corresponde en la caja fiscal.
10.6 Solicita al oficial de caja, los saldos

de las
Encargado de
10 cuentas bancarias, para elaborar el
Caja Fiscal
cierre
o cuadre mensual de la caja.
11.1 Elabora las conciliaciones de las
diferentes cuentas que integran la
Caja Fiscal, para determinar los
Auxiliar de Caja 11 saldos.
Envía al Encargado de Caja Fiscal
los saldos de todas las cuentas
bancarias, por medio de oficio.
12.1 Recibe los saldos y los confronta
con los libros de cuentas
corrientes.
12.2 Elabora arqueo de caja para
verificar que el saldo de caja fiscal
cuadre con los documentos de
abono y el saldo en bancos.
12.3 Realiza las siguientes pruebas:
Encargado de
12 • Saldo Inicial + Ingresos del mes
Caja Fiscal
= Suma total de los Ingresos.
• Total egresos del mes + saldo final
= Suma total de Ingresos.
• (Saldo Inicial + Suma total de los
Ingresos del mes ) – Egresos del
mes
= saldo Final ò Saldo para el
siguiente mes.
13.1 Envían oficio con copias de los
Encargado de formularios de constancias de
Almacén de 13 ingreso al almacén 1-H utilizados
Suministros. durante el mes, para su registro en
caja fiscal,
14.1 Recibe y revisa la información.
Encargado de
14 14.2 Registra en caja fiscal los
Caja Fiscal
Formularios utilizados y deja
3

constancia del saldo para
el mes siguiente. (previo a realizar
el corte de formas respectivo, ver
anexo) 14.3 Elabora la Caja fiscal
en original y dos copias ( Forma
200”A”-3 ), la firma y la traslada al
Sub Director Administrativo
Financiero para Visto Bueno.
15.1 Revisa la Caja Fiscal (( Forma
200”A”-3 ),
15.2 Si no esta correcta la información la
Sub Director devuelve al Encargado de Caja
Administrativo 15 Fiscal, para su corrección.
Financiero 15.3 Si todo esta bien procede a firmar la
caja fiscal y la traslada al Encargado
de Caja Fiscal , para que continúe
con el tramite respectivo.
16.1 Recibe el documento de Caja fiscal
(Original
y dos copias) y lo distribuye de la
siguiente
manera:
• Original se archiva para
integrarlo al libro de Caja Fiscal
de la Dependencia.
Encargado de • Duplicado se envía a la Dirección
16
Caja Fiscal de Talonarios de la Contraloría
General de Cuentas para su
control y registro.
• Triplicado se archiva junto con los
documentos que integran la Caja
Fiscal,
• Para la glosa respectiva por parte
de Contraloría General de
Cuentas.
FINALIZA EL PROCESO
OBSERVACIÓN: Al finalizar el período (año) se envía a empastar el libro que
contiene los folios originales de la forma 200”A”-3.
4
Proceso de Compras
Ministerio de Comunicaciones Infraestructura y Vivienda
Procedimiento de Compras y Contrataciones de Bienes y/o Servicios
RESPONSABLE: No. PASO ACTIVIDAD TIEMPO

ESTIMADO
ENCARGADO DE COMPRAS RECEPCIÓN DEL PEDIDO-ORDEN.

1
Recibe de las diferentes oficinas de la Unidad Ejecutora de Conservación Vial.
ENCARGADO DE COMPRAS Revisa pedidos

2.1 Revisa que lleve los sellos del frente
interesado, División Administrativa de
la institución, firma del Encargado de
Almacén.
2.2 Verifica que lleve el sello “NO HAY EN EXISTENCIA” del Almacén.
2 gado de Presupuesto, el Visto Bueno
del Sub-Director Administrativo-Financiero o en su efecto el del Jefe del
Departamento Financiero.
2.3 Revisa la partida presupuestaria, estampa número correlativo de
compras y recibe.
2.4 Devuelve copia al interesado
2.5 Saca fotocopia del pedido y la archiva
REVISA Y CLASIFICA PEDIDO

ENCARGADO DE COMPRAS Recibe original del pedido y clasifica el proceso de compra:
3.1 Compra Directa
3 3.2 Evento de Cotización
3.3 Licitación
3.4 Analiza los Pedidos y si aplica:
a ) COMPRAS DIRECTAS: Menores de
Q. 30,000.00
b) COMPRAS MAYORES DE
Q. 30,000.00
COMPRA DIRECTA
Recibe original de pedidos, si algún pedido es de papelería, útiles de oficina o
ENCARGADO DE COMPRAS productos de limpieza se contempla dentro de Contrato Abierto; si no es así
selecciona proveedores
4.1 Consulta Contrato Abierto
4.2 Selecciona proveedores
4.3 Solicita cotizaciones vía telefònica.
4
4.4 Envía pedido vía fax
4.5 Hace entrega de copia del pedidoal proveedor que lo solicite.
Si la compra es menor de Q. 5,000.00 requiere de una cotización y si es
mayor de Q.5,000.00, tres cotizaciones. Si la compra está entre los Q.
25,000.00 y Q. 30,000.00:
4.6 Solicita Visto Bueno del Director de Covial.
(SI APLICA).
Pag. 1 de 5

ESTIMADO
Recepción de Cotizaciones:
ENCARGADO DE COMPRAS 5.1 Recibe ofertas de proveedores
5 5.2 Escoge al proveedor
5.3 Llena hoja de selección de proveedor
5.4 Firma y sella.
A la Hoja de Selección de Proveedor o Sumaria de ofertas adjunta:

ENCARGADO DE COMPRAS 6.1 Pedido original y las cotizaciones correspondientes.
6 6.2 Traslada el expediente a la Sub-Dirección Administrativa-Financiera para
su aprobación.
ENCARGADO DE COMPRAS SOLICITUD DEL BIEN

8 8.1 Notifica al proveedor para que entregue el producto al Almacén de
suministros.
9.1 RAZONA FACTURA

ENCARGADO DE COMPRAS Especificando claramente en que se va a utilizar el bien o servicio.
9 9.2 Solicita la firma del Guardalmacén

9.3 Solicita la firma del Sub-Director --
Administrativo-Financiero
9.4 Recibe del Guardalmacén Constancia de Ingreso al Almacén forma 1-H
PREPARA DOCUMENTO DE PAGO

ENCARGADO DE COMPRAS Recibe Factura con las firmas correspondientes.
10.1 Integra los expedientes incluyendo

la constancia de ingreso al Alma-
10 cén.
10.2 .Elabora Orden de Compra
10.3 Recopila firmas de Revisión de . Auditoría Interna, Sub-
Director
Administrativo-Financiero y Di-
Rector General de Covial.
10.4 Traslada expediente a Caja y Pagaduría.
Pag. 2 de 5

ESTIMADO
ENCARGADO DE COMPRAS SOLICITUD DE PAGO DE COMPRA

DIRECTA:
Recibe expedientes visados
a) menor de Q. 10,000.00
11 11.1 Archiva una copia

11.2 Traslada original a Secciòn de
Caja y Pagaduría.
b) Mayores de Q.10,000.00
11.3 Traslada a Financiero
Si tiene reparo:
11.4 Corrìge y devuelve para inicio.
ENCARGADO DE
RÉGIMEN DE COTIZACIÓN O LICITACIÓN
COMPRAS.
Recibe Pedidos:
a) Para evento de cotización 12..1
b) Para Licitación paso 12.4
12.1 Verifica:
Si el evento es público paso 12..3
Si el evento es restringido. 12.2
12 12.2 Verifica que lleve adjunto
términos de referencia, lista
corta de participantes.
12.3 Llena formulario de invitación a
cotizar Paso 12.4
12.4 Verifica que toda la documentación
c) Para la licitación (Art. 18 Ley de Contrataciones del Estado) esté
aprobada por la autoridad administrativa Superior de la dependencia.
ENCARGADO DE COMPRAS PUBLICAC IÓN EVENTO

13.1 Recibe el Formulario de Coti-
13
zación original y copias
13.2 Revisa
13.3 Si está correcto lo solicitado.
ENCARGADO DE COMPRAS 14 14.1 Publica en GUATECOMPRAS

de acuerdo con Artículo No. 8, Resolución
100 Normas para uso del Sistema Guatecompras. Paso 14.2
Si el evento es restringido publica lista corta.
Si es licitación.
14.2 Publica convocatoria a licitar dos veces En diario oficial y en otro de
mayor circulación y en Sistema de GUATECOMPRAS.
14.3 Entrega Bases de licitación a quien solicita. Si es lista corta únicamente
a participantes. Paso 16.
ENTREGA DE INVITACIONES
15.1 Entrega formularios a interesados a participar no menos de 3, si el

monto es menor de Q.300,000.00 no menos de 5, si el monto es mayor de
Q.300,000.00.
Pag. 3 de 5

ESTIMADO
ENCARGADO DE COMPRAS 15 Si es restringido

15.2 Entrega formularios de acuerdo a lista Corta. 8 días
15.3 Verifica firma y sello de recibido de interesados.
INTERESADO A
16 ENTREGA DE INVITACIONES Y BASES
PARTICIPAR
Recibe invitación a cotizar o licitar y tienen el tiempo establecido en bases,
para preparar y presentar la oferta en sobre cerrado a la Junta.
PREPARA EXPEDIENTE PARA LA JUNTA.

Espera tiempo para apertura.
17.1 Prepara expediente para la Junta
Receptora, calificadora y adjudi-
Cadora de ofertas. (Pedido y/o –
Ofertas, términos de referencia
formulario de invitación,
firma de recibo por interesados, -
ENCARGADO DE COMPRAS 17
publicaciones y anexos de Guate-
compras.
17.2 Elabora oficio para comisiòn
17.3 Adjunta expediente
17.4 Entrega expediente a Junta, para apertura, calificaciòn y adjudicación
de ofertas.
ENCARGADO DE COMPRAS PUBLICACIÓN DE OFERENTES PARTICIPANTES. 24 horas.
18 Recibe de Secretaria de Junta, lista de oferentes, para hacer publicación en

GUATECOMPRAS, a más tardar 24 horas
después del vencimiento de plazo para presentar ofertas.
18.1 Publica.
SECRETARIA DEL
TRASLADO EXPEDIENTE A SUPERIORIDAD
DIRECTOR
19
Recibe expediente de adjudicación y traslada al Director de Covial.
DIRECTOR GENERAL APRUEBA O IMPRUEBA
Recibe acta de adjudicación y expediente,

Revisa y:
20.1 Si está conforme firma de aprobada la adjudicación para proceder a
efectuar
20
la compra respectiva.
20.2 Emite resolución, traslada expediente al Encargado de Compras con
copia
a Comisión. Paso No. 21
20.3 Si no está conforme rechaza el acta de Adjudicación para que sea
revisado el Proceso por la Junta.
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ESTIMADO
ENCARGADO DE
PUBLICACIÓN
COMPRAS
Recibe Expediente con resolución razonada de la de la adjudicación.
21 21.1 Publica en Sistema de Guatecompras,
La adjudicación, (antes de notificación Por escrito al adjudicatorio)
21.2 Espera tres días para que la oferta quede en firme.
REQUERIMIENTO DEL PRODUCTO AL PROVEEDOR.

Cuando se trate de mercancías, obras, bienes o servicios que sean adquiridos
en el Mercado local o entrega inmediata, podrá omitirse la celebración del
contrato escrito, Siempre, que el monto de la negociación no Exceda de Q.
100,000.00, hacièndose constar en acta todos los pormenores de la
Negociación, agregando las constancias del
caso al expediente respectivo.
ENCARGADO DE 22.1 Solicita el producto al Proveedor
22
COMPRAS Paso 8.
Publica Orden de compra en Guatecompras, previo a ser entregada al
Proveedor.
22.2 Si la compra es mayor de
Q..100,000.00 traslada expediente ala Asesoría Jurìdica para elaborar el
Contrato Administrativo correspondiente y espera que el Ministerio apruebe el
Contrato y notifique por escrito al proveedor, el Acuerdo Ministerial.
ENCARGADO DE COMPRAS 23 RECIBE COPIA DEL ACUERDO MINISTERIAL
23.1 Pública el Contrato administrativo y requiere el producto al proveedor

Paso 8.
FIN DEL PROCESO
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Proceso de Almacén y Suministros

Seccion: Almacén
Proceso: Ingreso de Bienes y Suministros
Paso
Numero
1.1. Presenta con el (los) bien(es) o suministro(s)

Proveedor 1 requeridos, segun pedido, dado en el departamento
de compras.
Verifica que el (los) bien(es) o suministro(s),

2.1.
coincida(n)
con lo especificado en la orden de compra
Encargado de Almacén 2
2.2. De no ser correcto, no es recibido
Sí es correcto se informa al Proveedor, para que

2.3.
efectué la entrega
Prooveedor 3 3.1. Entrega el producto al Encarcado de Almacé
4.1. Cuenta la Cantidad de Bienes o Suministro
4.2. Revisa el estado en que es entregado el(los) bien(es)

Encargado de Almacén 4 y/o suministro(s), en la medida de lo posible
4.3. de no ser correcto, no es recibido
4.4. De ser correcto se efectuá su ingreso
Efectua el ingreso de lo recibido en Formulario 1-H de

Encargado de Almacén 5 5.1.
la C.G.C.
Registra el(los) bien(es) y/o suministro(s) en el libro de

6.1.
cuenta corriente (Kardex
Encargado de Almacén 6 Envia al Encargado de Inventarios la Forma 1-H, para
6.2. que verifique y coloque los sellos de inventariable o no
según sea el caso
Si es inventarible, procede a hacer registro, luego

remite al encargado de almacén la asignacion del No.
7.1.
Encargado de Inventario 7 de Inventario, devuleve al formulario 1H con la
indicacion respectiva
7.2. Si no es inventariable, remite al encargado de almacé
Encargado de Almacén 8 8.1. Almacéna el Bien o Suministro
FIN DE PROCESO
Seccion: Almacén
Proceso: Recepcion de Bienes y Suministros
Paso
Actividad
Numero
1.1. Presenta con el (los) bien(es) o suministro(s)

1 requeridos, segun pedido, dado en el departamento
de compras.
2.1. Verifica que el (los) bien(es) o suministro(s), coincida(n)

con lo especificado en la orden de compra.
2 2.2. De no ser correcto, no es recibido
2.3.
Sí es correcto se informa al Proveedor, para que efectué la entrega
3 3.1. Entrega el producto al Encarcado de Almacén
4.1. Cuenta la Cantidad de Bienes o Suministros
4.2. Revisa el estado en que es entregado el(los) bien(es) y/o suministro(s),

en la medida de lo posible.
4
4.3. de no ser correcto, no es recibido
4.4. De ser correcto se efectuá su ingreso
5 5.1. Efectua el ingreso de lo recibido en Formulario 1-H de la C.G.C.
6.1. Registra el(los) bien(es) y/o suministro(s) en el libro de cuenta corriente

(Kardex)
6
6.2. Envia al Encargado de Inventarios la Forma 1-H, para que verifique y

coloque los sellos de inventariable o no según sea el caso.
Si es inventarible, procede a hacer registro, luego remite al encargado de

7.1. almacén la asignacion del No. de Inventario, devuleve al formulario 1H
7 con la indicacion respectiva
7.2. Si no es inventariable, remite al encargado de almacén

8 8.1. Almacéna el Bien o Suministro
FIN DE PROCESO
Seccion: Almacén
Proceso: Despacho de Suministros
Paso
Numero
Presenta Forumulario de Solicitud de Bienes y/o

Depto. Interesado 1 1.1.
Suministros
Verifica los datos y firmas respectivas, consignados

en el formulario de solicitud
De no haber existencia de lo solicitado, coloca sello

3.1.
indicando lo mismo.
Es devuelta la solicitud al interesado para su tramite,
3.2.
en Compras.
Encargado de Almacén 4 4.1. De haber existencia es entregado el suministro
Encargado de Almacén 5 5.1. Se opera la solicitud y archiva
FIN DE PROCESO
Seccion: Almacén
Proceso: Despacho de Suministros
Paso
Responsable Actividad
Numero
Depto. Interesado 1 1.1. Presenta Forumulario de Solicitud de Bienes y/o Suministros
Verifica los datos y firmas respectivas, consignados en el formulario

de solicitud
De no haber existencia de lo solicitado, coloca sello indicando lo

3.1.
mismo.
3.2.
Es devuelta la solicitud al interesado para su tramite, en Compras.
Encargado de Almacén 4 4.1. De haber existencia es entregado el suministro
Encargado de Almacén 5 5.1. Opera la solicitud y archiva
FIN DE PROCESO
Seccion: Almacén
Proceso: Control y Despacho de Combustible
Paso
Numero
Presenta solicitud de combustible, en el cual indica

Solicitante 1 el Kilometraje a recorrer, firma del superior
1.1.
inmediato, cantidad de combustible expresada en
dinero
Verifica que la solicitud contega las firmas

Encargado de Almacén 2 2.1. respectivas, kilomatreje y monto aproximado de
combustible
Recalcula el monto de combustible en base a un

precio Promedio, y tipo de motor
Verifica la lectura del hodometro para verficar el

dato consigando en la solicitud
De no existir la cantidad solicitada en cupones, se

remite al Sub-Director Administrativo Financiero
para que extienda un vale en concepto de
Combustible.
Encargado de Almacén 6 De existir la cantidad solicitada en cupones, se

6.1.
entrega al solicitnate
Anota en libro de cuenta corriente, la cantidad dada

7.1.
y el solicitante firma de enterado
Cuando el solicitante regresa de la comision, se
7.2.
verifica el recorrido del vehiculo
FIN DE PROCESO
Seccion: Almacén
Proceso: Despacho de Combustible

Paso
Actividad
Numero
Presenta solicitud de combustible, en el cual indica el

1 1.1. Kilometraje a recorrer, firma del superior inmediato, cantidad de
combustible expresada en dinero
2 2.1. Verifica que la solicitud contega las firmas respectivas,

kilomatreje y monto aproximado de combustible
Recalcula el monto de combustible en base a un precio

3 3.1.
Promedio, y tipo de motor
Verifica la lectura del hodometro para verficar el dato

4 4.1.
consigando en la solicitud.
De no existir la cantidad solicitada en cupones, se remite al

5 5.1. Sub-Director Administrativo Financiero para que extienda un
vale en concepto de Combustible.
6 De existir la cantidad solicitada en cupones, se entrega al

6.1.
solicitnate.
Anota en libro de cuenta corriente, la cantidad dada y el

7.1.
solicitante firma de enterado
7
Cuando el solicitante regresa de la comision, se verifica el
7.2.
recorrido del vehiculo.
FIN DE PROCESO
Proceso de Inventarios
MINISTERIO DE COMUNICACIONES INFRAESTRUCTURA Y
VIVIENDA
UNIDAD EJECUTORA DE CONSERVACION VIAL
PROCESO DE INVENTARIOS
No. DE TIEMPO
RESPONSABILIDAD ACTIVIDAD
PASOS ESTIMADO
RECEPCION DE
INFORMACION
Recibe de las diferentes
oficinas de la Unidad:
1.1 Constancias de ingreso a
Almacén y al Inventario.
Encargado de (ALMACEN)
1
Inventarios 1.2 Reporte semanal de
movimiento de ingresos y
egresos de almacén.
(ALMACEN)
1.3 Ordenes de Movimiento de
bienes Fungibles, Fijo o
Vehículos.
REGISTRO Y CONTROL
Anota en cuadro de Control de
reportes, lo recibido
diariamente y toma en cuenta
lo siguiente:
Encargado de 2.1 Verifica que el contenido
2
Inventarios este relacionado con el
Inventario.
2.2 Da ingreso al cuadro de
control, anotando el registro,
fecha, y procedencia, asunto,
etc.
MARGINA EXPEDIENTES
Recibe los documentos para su
análisis, revisión, firma.
Si es constancia de Ingreso a
almacén y a inventario
Encargado de
3 3.1 Verifica: si el bien es
Inventarios
inventariable que lleve anotado
el número de registro de
inventario. 3.2
Si no tiene número el
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VIVIENDA
encargado de Inventarios le
asigna su respectivo Número.
3.2 Firma, estampa sello

“INCLUIDO EN INVENTARIO”
archiva copia y traslada a el
Guardalmacén por medio de
conocimiento.
3.3 Si el bien no es
inventariable, firma y estampa
sello de “BIEN NO
INTARIABLE” traslada al
Guardalmacén por medio de
conocimiento.
SI ES REPORTE SEMANAL
DE MOVIMIENTO INGRESO
Y EGRESOS DE ALMACEN.
4.1 Revisa cuadro y verifica
que se hayan reportado todas
las constancias de ingreso al
almacén.
Encargado de
4 4.2 Si no esta completa la
Inventarios
documentación se le devuelve
a Guardalmacén. Por medio de
Conocimiento.
4.3 En Caso de bienes
Inventariables, el encargado de
Inventarios realiza el ingreso a
registros contables.
(SICOIN WEB) PASO 9.
Si son Órdenes de
Movimiento de Vehículos y
Traslados.
Encargado de
5 5.1 Verifica si la orden de
Inventarios
movimiento se refiere a un
ingreso nuevo o si es
movimiento Interno.
Página 2 de 12
VIVIENDA
Si es ingreso Nuevo
5.2 Revisa y Verifica que lleve

adjunta el acta de recepción,
consulta archivo de
Constancias de Ingreso a
almacén y realiza el ingreso al
registro contable.
(SICOIN WEB) PASO 9.
Sin son Actas por
Donaciones.
6.1 Verifica que lleven adjunto,

Encargado de
6 la factura, que se le haya
Inventarios
asignado numero de registro
de inventario y le da ingreso a
registros contables (SICOIN
WEB) PASO 9.
Si es solicitud de número de
Registro Contable.
7.1 Recibe oficio, Verifica que
lleve adjunta copia de la factura
de compra y que describa la
Encargado de
7 forma de compra (Orden de
Inventarios
compra, caja chica, donación
etc.)
7.2 Asigna el número
correspondiente de acuerdo a
la nomenclatura interna.
Recibe oficio de solicitud de
Numero de Inventario.
8.1 Anota en el registro de
control interno y asigna el
Encargado de número de inventario
8
Inventarios correspondiente.
8.2 Si el número es solicitado
por el almacén se
constituye al marcaje del
bien.
Encargado de 9 Recibe reporte de ingreso y
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VIVIENDA
Inventarios egreso Semanal del almacén.
9.1 Si el bien es de nuevo
ingreso, digita información, e
ingresa datos en el sistema
SICOIN WEB.
9.2 Si es movimiento interno,
se digita la información,
efectuando el movimiento de
cargo y descargo, en el área
involucrada.
BAJA DE INVENTARIO
Por destrucción o
incineración
En caso de bienes inservibles

que no sea posible su
reparación,
10.1 Suscribe Acta

describiendo el estado físico en
que se encuentran los bienes,
separado:
a) material no Ferrroso
b) material Ferreoso.
Encargado de
10
Inventarios
10.2 Por medio de oficio
solicita a las autoridades
superiores de la institución la
autorización para continuar con
el trámite de baja.
10.3 Adjunta al oficio,
certificación del acta y
certificación del ingreso al
inventario de la institución de
los bienes detallados en el
acta.
10.4 Traslada el expediente a
las autoridades superiores de
la institución. PASO 11.1 Y
11.2
Página 4 de 12
VIVIENDA
Si es material no Ferroso.
11.1 Recibe solicitud del frente
de trabajo y por medio del
Ministerio de Ramo solicita se
curse lo actuado a la Dirección
de Bienes del Estado y
Licitaciones del Ministerio de
Finanzas Publica, para que
designe un delegado y solicite
la intervención de un auditor de
la Contraloría General de
Cuentas para que se proceda a
la verificación, y ordene la
destrucción o incineración
de los bienes. Suscribiéndose
el acta respectiva.
Si es material Ferroso.
Autoridad Superior
11 11.2 Recibe solicitud del frente
de la Institución
de trabajo y por medio del
Ministerio del Ramo solicita se
curse lo actuado a la Dirección
Licitaciones Publicas, para que
designe un delegado y solicite
la intervención de un Auditor de
la Contraloría General de
Cuentas para que procedan a
la Verificación estado físico de
los bienes y hacer entrega de
los objetos, a la Dirección de
Bienes del Estado y
Finanzas Publicas, (Para
proceder de acuerdo al
Decreto Numero 103-97 del
Congreso de la Republica de
Guatemala)
Delegado y Auditor Si no es material Ferroso
12
Contralor 12.1 Verifica el estado físico de
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VIVIENDA
los bienes a depurar.
12.2 Ordena la destrucción o
incineración de los bienes.
12.3 Suscribe Acta dejando
constancia de lo actuado.
12.4 Remite copia certificada
del acta a la dependencia
interesada y Dirección de
Bienes del Estado.
12.5 Por medio de oficio,
solicita al Contralor General de
Cuentas, autorice la baja de los
objetos que ya no deben seguir
figurando en el inventario,
debido a su destrucción o
incineración.
Si es material ferroso
( Subasta)
12.6 Verifica el Estado Físico

de los Bienes.
12.7 Mediante acta hace
entrega de los bienes del
Estado y Licitaciones del
Ministerio de Finanzas Publica
( Para proceder de acuerdo al
Decreto Numero 103-97 del
congreso de la Republica de
Guatemala)
12.8 Se suscribe acta dejando
constancia de lo actuado.
13.1 Recibe Resolución de
baja de la Contraloría General
de Cuentas, a través de la
Dirección de Bienes del
Autoridad Superior Estado.
13
de la Unidad 13.2 Ordena al Encargado de
Inventarios de la Unidad,
asentar las operaciones
contables de baja del
Inventario.
Página 6 de 12
VIVIENDA
Por perdida, faltante o
extravió
En caso que se determine un
faltante, al verificar físicamente
el inventario, por entrega de
puesto.
14.1 Suscribe acata
circunstanciada, con la
participación del servidor que
tenga cargado el bien,
haciendo constar de lo relativo
al caso y el requerimiento de
pago o reposición del bien, en
el ultimo caso, el bien deberá
ser idénticas características o
de mejor calidad que del
original.
Si el servidor responsable
repone o paga el bien:
Encargado de
14
Inventarios
14.2 Se suscribe Acta.
14.3 Por medio de oficio se
adjunta certificación del acta y
de ingreso al inventario, se
remite expediente a través de
las autoridades superiores de
la institución, a la Contraloría
General de Cuentas, para que
ordene ala baja que
corresponda. Y paso 13
Si el servidor no repone o
paga el bien.
14.3 Por medio de oficio,

adjuntando acta y certificación
de ingreso al inventario, deberá
cursarse el expediente a las
autoridades superiores de la
Institución para inicio del
Página 7 de 12
VIVIENDA
proceso Económico Coactivo.
En caso de sustracción de
bienes muebles, Vehículos. (
Robo )
15.1 Suscribe Acta en la cual

se hace constar lo sucedido.
15.2 Con copia certificada del
acta, presenta la denuncia ante
la autoridad policíaca mas
cercana al robo o en un tribunal
competente.
15.3 Certificación de la fase en
15 que se encuentre el proceso
judicial.
15.4 Certificación de ingreso al
Inventario de la Institución
15.5 Remitir el expediente a la
autoridad Superior de la
Institución, para que esta a
través del Ministerio del Ramo,
curse el expediente a la
Contraloría General de
Cuentas, para la continuación
y terminación del trámite de
baja.
Traslado a otra dependencia
16.1 Solicita a la Autoridad
Superior del Ministerio, y
Certificación de ingreso al
inventario solicita a la Dirección
Autoridad Superior
16 Finanzas Publicas. (Para que
de la Institución
emita la resolución
respectiva, para el cargo del
bien en la dependencia que
lo recibe y descargo de la
que entrega.)
Al recibir resolución, nombra
comisión para hacer entrega
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VIVIENDA
del bien.
17.1 Recibe nombramiento
17.2 Suscribe acta de entrega
y recepción del bien.
17.3 Cursa el expediente al
Comisión
17 Encargado de Inventarios para
Nombrada
el descargo del bien en el
inventario de la Unidad.
Desastres Naturales
En relación a incendios,
Terremotos, inundaciones,
desaparición de bienes, Etc.
18.1 Suscribe acta en la cual
hace constar lo acontecido,
detallando en forma
pormenorizada los bienes
afectados.
18.2 Con Certificación del acta,
presenta denuncia ante
autoridades policíacas mas
Encargado de
18 cercanas o ante un tribunal
Inventarios
competente.
18.3 Mediante oficio
(adjuntando certificación de
acta de registro de ingreso al
inventario), solicita a la
autoridad Superior de la
Institución curse el expediente
a la Contraloría General de
Cuentas, para continuación y
conclusión del tramite de baja
de lo afectado por el desastre.
Paso No. 13
Casos no Previstos en la Ley

19 19.1 Se Suscribirá acta en la
cual hace constar los
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VIVIENDA
pormenores del caso.
19.2 Adjunta certificaciones de
acta y de ingreso al inventario.
19.3 Traslada a las autoridades
Superiores de la Unidad, para
que por medio del Ministerio se
curse el expediente a la
Contraloría General de
Cuentas, para que resuelva el
caso.
Depuración de Bienes No
Inventariables ( FUNGIBLE)
Por destrucción o
incineración
En el caso de bienes
inservibles que no sea posible
su reparación.
20.1 Suscribe Acta
describiendo el estado físico en
que se encuentran los bienes,
Encargado de
20 separando:
Inventarios
a) Material no Ferroso
b) Material Ferroso.
20.2 Por medio de oficio
solicita a las autoridades
superiores de la Institución la
autorización para continuar con
el trámite de baja.
20.3 Adjunta al oficio,
certificación del Acta y
certificación del ingreso al
inventario de la Unidad de los
bienes detallados en el acta
suscrita.
Página 10 de 12
VIVIENDA
20.4 Traslada el expediente a
las
Autoridades superiores de la
Unidad.
21.1 Recibe solicitud de
depuración de bienes no
Autoridad Superior
21 inventaríales.
de la Institución
21.2 Traslada a la Unidad de
Auditoria Interna.
21.1 Recibe expediente de
solicitud de depuración de
bienes no inventariable.
21.2 Recibe expediente de
solicitud de depuración de
bienes no inventariables.
Si no es material ferroso.
22.3 Suscribe acta

correspondiente, para el
registro de baja del bien en los
registros auxiliares de
inventaríable.
Si es material ferroso.
Auditoria Interna 22
22.2 Verifica estado físico de
los bienes y ordena la
destrucción de los mismos.
22.3 Suscribe acta

correspondiente, para el
registro de baja del bien en los
registros auxiliares de
inventario.
Si es material Ferroso
22.4 Verifica estado físico de

los bienes.
Página 11 de 12
VIVIENDA
22.5 Suscribe el acta
Circunstancial.
22.6 Con copia certificada del
acta, traslada expediente a la
autoridad superior de la Unidad
para que la Contraloría General
de Cuentas emita la resolución
y conjuntamente con un
Delegado del Departamento de
adjudicación y legalización de
bienes del Estado, procedan a
recibir el material ferroso y
mediante resolución lo entrega
a la comisión encargada de la
venta o permuta de material
ferrosos. ( Decreto Numero
103-97 del Congreso de la
Republica de Guatemala)
PASO No. 13
Al 31 de diciembre de cada
año, elabora cuadros FIN- 1 y
FIN- 2, el cual remite a mas
tardar el 31 de enero de cada
Encargado de
23 año, a la Dirección de
Inventarios
Contabilidad del Estado y
bienes del Estado y
Licitaciones, del Ministerio de
Finanzas Publicas.
Página 12 de 12
DISMINUCIONES O BAJAS DE INVENTARIOS FIJOS POR BIENES NO UTILIZADOS, DESUSO VENTA O PERMUTA III
DIRECTOR O
JEFE AUXILIAR DE DIVISIÓN MINISTERIO DEL
No. PROCEDIMIENTO SUBDIRECTOR DE COMISION AUDITORIA INTERNA
INVENTARIOS INVENTARIOS FINANCIERA RAMO
LA INSTITUCIÓN
TRASLADO DE BIENES A OTRAS DEPENDENCIAS, EN
1
DESUSO VENTA O PERMUTA.
a) Traslado a otras dependencias, bienes en buen estado, b)
Desuso. c) Permuta d) Desastres Naturales:
1
1.1 Jefe de la entidad interesada suscribe acta pormenorizada.
1.2 Elabora certificación de ingreso al inventario. 1.3 Elabora,
imprime y firma oficio de solicitud y adjunta certificación de
acta y certificación de ingreso al inventario. 1.4 Traslada al
Financiero para su conocimiento.
2 CONOCIMIENTO FINANCIERO
2.1 Recibe el expediente 2.2 Cursa el expediente a Autoridad 2
1
Superior, solicitando se traslade el mismo al Ministerio del
Ramo.
3 SOLICITUD DE AUTORIZACIÓN 3
3.1 Recibe Expediente 3.2 Verifica. Si es 2
conveniente. 3.3 solicita a Autoridad Superior del Ministerio
autorización para el traslado del bien a otra institución,
desuso o permuta de bienes (Art. 1 Literal a) Acuerdo
Gubernativo 1056-92) Si no es no
conveniente 3.4 Rechaza. (paso 2) 1 si
4 AUTORIZACIÓN MINISTERIO DEL RAMO

4.1 Recibe Expediente de Solicitud. 4.2 Analiza. Si es 4
conveniente. 4.3 Autoriza. 4.4 traslada Autoridad interesada
Si no es conveniente 4.5 Rechaza (paso 3)
no
2 si
PAG.
2
DISMINUCIONES O BAJAS DE INVENTARIOS FIJOS POR BIENES NO UTILIZADOS, DESUSO O PERMUTA III
DIRECTOR O
PROCEDIMIENTO SUBDIRECTOR DE COMISION AUDITORIA INTERNA
LA INSTITUCIÒN
PAG.
1
5 AUTORIZACIÓN MINISTERIO DEL RAMO
5.1 Recibe expediente con autorización del Ministerio. 5.2
Verifica:
a) Si es traslado a otra dependencia.
b) Bienes en desuso.
c) Permuta. En cualquiera de los casos:
5
5.3 Nombra una comisión para hacer entrega de los bienes.
6 a)
6 ACTUACIÓN DE LA COMISIÓN
6.1 Recibe el Expediente y analiza:
a) SI ES TRASLADO A OTRA DEPENDENCIA: 6.2
prepara la entrega y se comunica con inventarios de la otra
dependencia . 6.3 suscribe acta de recepción y entrega. 6.4
Adjunta al expediente constancia de ingreso al inventario. 6.5
Cursa el expediente a la Superioridad para solicitar resolución
de Bienes del Estado.
c/d 7
7 INFORMA A SUPERIORIDAD
7.1 Recibe Expediente 7.2 Cursa al Ministerio del Ramo para
solicitar resolución de baja a la Dirección de Bienes del Estado
y Licitaciones del M. F.P.
8 5
8 SOLIITUD DE RESOLUCIÓN DE BAJA

8.1 Recibe expediente de solicitud. 8.2 Emite solicitud de
resolución respectiva a Dirección de Bienes del Estado y
Licitaciones del M. F. P. 8.3 Traslada el expediente. Espera
resolución y al tenerla la envía a entidad interesada.
PAG.3
DIRECTOR O
LA INSTITUCIÒN
PAG. 2
9 RECEPCIÓN DE RESOLUCIÓN DE BAJA

9.1 Recibe resolución de baja 9.2 traslada a Coordinador 9
Financiero para que ordene operar la baja de inventarios.
10 ORDEN DE BAJA DE REGISTROS CONTABLES 10

10.1 Recibe resolución. 10.2 Traslada a jefe de inventarios
para que opere la baja en registros.
11 BAJA DE REGISTROS CONTABLES 11

11.1 Recibe 11.2 traslada al auxiliar de inventarios para que
opere la baja en el libro SICOIN WEB. 11.3 Remite informe
sobre las bajas realizadas a la Dirección de Contabilidad del
Estado y Bienes del Estado y Licitaciones, ambas del Ministerio
de finanzas Públicas.
12 BAJA DE LIBROS. 12
12.1 Recibe resolución 12.2 Ingresa al Sistema y rebaja de
los registros , los bienes detallados, conforme al valor
registrado en libros. 12.3 Archiva documentos.
b) SI SON BIENES EN DESUSO 13.1 Verifica estado físico 13 b)

de los bienes, Prepara la entrega 13.2 Suscribe Acta de
entrega y recepción. 13.3 Solicita a la Dirección de Bienes del
Estado y Licitaciones del M.F.P. proceda al traslado ,
destrucción o baja correspondiente. 13.4 Cursa el expediente
13 a la superioridad (PASO del 7 al 12)
PAG.4
DIRECTOR O
LA INSTITUCIÓN
c) VENTA O PERMUTA: 14.1 Recibe expediente 14.2 PAG.3
Verifica estado físico de los bienes 14.3 Suscribe Acta donde
conste los bienes en desuso que se deseen permutar. prepara
documentos: 14.4 Solicita autorización del Ministerio de 14 c)
Finanzas Públicas. 14.5 Adjunta acta suscrita con motivo de la
transacción 14.6 Adjunta Certificación de ingreso al inventario.
14.7 Adjunta certificación de ingreso de la cantidad percibida
14 Cta. Gobierno de la República Fondo Común. Si la Institución
tiene fondos privativos, adjuntar certificación de ingresos. 14.8
Traslada expediente a autoridades superiores para solicitar
resolución a la Dirección de Bienes del Estado, (PASO del 7 y
12)
d) DESASTRES NATURALES: En caso de incendios, 15 d)

terremotos, inundaciones, desapariciones de bienes etc. 15.1
Suscsribe Acta en la cual hace constar lo acontesido. 15.2
Presenta denuncia ante autoridades policiacas más cercana,
ratifica ante el Ministerio Público. 15.3 mediante oficio,
15 adjuntando certificación de acta y registro de ingreso al
inventario y traslada a Jefatura Financiera para que tome nota
y lo traslade a Superioridad.
16 16.1 Recibe expediente 16.2 Toma nota y cursa a las

Autoridades Superiores, para que se traslade al Ministerio del 6
Ramo solicitando se curse a la CGC. (Paso 8.)
e) CASOS NO PREVISTOS EN LA LEY: 17.1 Suscribe Acta

en la cual hace constar pormenores del caso. 17.2 Adjunta
certificación de ingreso al inventario. 17.3 Traslada a la
Jefatura Financiera, para que lo curse a la Superioridad para
17 que por su medio el Ministerio solicite a la Contraloría General
de Cuentas resuelva el caso.
6
FIN DEL PROCESO
NOTA: LOS TIEMPOS ESTIMADOS ESTARÁN EN FUNCIÓN DE CADA UNIDAD EJECUTORA.

DISMINUCIONES O BAJAS DE INVENTARIOS FIJO II
DIRECTOR O
AUXILIAR DE DIVISIÓN
No. PROCEDIMIENTO JEFE INVENTARIOS SUBDIRECTOR DE LA MINISTERIO CIV COMISIÓN
INVENTARIOS FINANCIERA
INSTITUCIÓN
1 BAJAS DE INVENTARIOS
1. Por destrucción e incineración

2. Por pérdida, faltante o extravío. 1 2,3
3. Sustracción de bienes muebles, vehículos y robo
1
POR DESTRUCCIÓN O INCINERACIÓN. En el caso que los bienes inservibles
que no sea posible su reparación: 1.1 Jefe interesado, suscribe acta describiendo 1
el estado físico en que se encuentran los bienes: separando a) MATERIAL NO 1
FERROSO b) MATERIAL FERROSO (piezas metálicas, mateiales y desechos de
hierro, acero, bronce, aluminio y otros). 1.2 Elabora oficio de solicitud de baja 1.3
Adjunta al oficio certificación del acta y del ingreso al inventario de los bienes
detallados. 1.4 Traslada expediente a la autoridad inmediata superior. (Lo anterior
debe hacerse dentro de los 90 días al inicio del ejercicio fiscal.)
2
2 Conocimiento de la Jefatura Financiera
2.1 Recibe expedientes 2.2 Providencia a las
Autoridades Superiores de la Institución, para autorización y solicitud ante el
Ministerio del Ramo. (paso 3 a y b)
3 APROBACIÓN O IMPROBACIÓN 3
3.1 Recibe expediente de solicitud 3.2 Traslada solicitud al Miniserio del Ramo,
para que se curse a Dirección de Bienes del Estado y Licitaciones del Ministerio de
Finanzas Públicas, para que designe un delegado y solicite la intervención de un
Auditor de la Contraloría General de Cuentas para que con el auxiliar de inventarios 2
de la Institución y por medio de acta procedan a la verificación de los bienes, a) Si
es material no ferroso: ordenan la destrucción e incineración de los bienes,
b) si es material ferroso: por medio de acta entregan los mismos a la
Dirección de Bienes del Estado, para inicio del proceso de venta o permuta. En
ambos casos se entrega copia del acta para solicitar la resolución de baja y se
espera la misma.
ferroso
no ferroso
PAG.2
DISMINUCIONES O BAJAS DE INVENTARIOS FIJO II
JEFE INVENTARIOS AUXILIAR DE DIVISIÓN FINANCIERA DIRECTOR O MINISTERIO CIV COMISIÓN
SUBDIRECTOR DE LA
No. PROCEDIMIENTO INVENTARIOS INSTITUCIÓN
PAG.1
4 RESOLUCIÓN PARA BAJA DE REGISTROS

4.1 Dirección, recibe resolución de baja de la Contralorìa General de Cuentas.
4.2 Traslada a Inventarios para asentar operaciones contables.
5 BAJA DE REGISTROS CONTABLES 5

5.1 Recibe. 5.2 Adjunta a la resolución acta suscrita por la entidad. 5.3 Traslada
al auxiliar de inventarios para que opere la baja en el libro (SICOIN WEB). 5.4
Remite informe sobre las bajas realizadas a la Dirección de Contabilidad del Estado
y Bienes del Estado y Licitaciones ambas del Ministerio de Finanzas Públicas.
6 BAJA EN LIBROS 6
6.1 Recibe documentos. 6.2 Ingresa al sistema y rebaja de los registros, los
bienes detallados, conforme al valor registrado en libros. 6.3 Archiva documentos.
7 POR PERDIDA, FALTANTE O EXTRAVÍO

En caso que se determine un faltante, al verificar físicamente el inventario, por 7 2
entrega de puesto 7.1 Suscribe acta circunstanciada, con participación del servidor
que tenga a su cargo el bien, requiriendole el pago o reposición del mismo. Si el
servidor paga o repone el bien: 7.2 Suscribe acta. 7.3 Elabora oficio y adjunta
acta, certificación de ingreso al inventario. 7.4 Traslada expediente a División
Financiera para trámite correspondiente. Si el servidor no repone ni paga el bien
7.5 Suscribe acta, 7.6 Elabora oficio y adjunta acta y cursa a la División Financiera,
para inicio de Proceso Económico Coactivo.
8 8
CONOCIMIENTO AUTORIDAD SUPERIOR
Recibe expediente. 8.1 Traslada a Autoridad Superior de la Institución.
PAG.3
DISMINUCIONES O BAJAS DE INVENTARIOS FIJO
JEFE INVENTARIOS AUXILIAR DE DIVISIÓN FINANCIERA DIRECTOR O MINISTERIO CIV COMISIÓN
SUBDIRECTOR DE LA
PROCEDIMIENTO INVENTARIOS INSTITUCIÓN
9 PAG.2
SOLIITUD DE RESOLUCIÓN
Recibe expediente: Si es por pago o reposición del bien 9.1 Lo cursa al Ministerio
para que éste lo traslade a la Contraloría General de Cuentas. Si no se recuperó el 9
bien, 9.2 Lo cursa a la Asesoría Jurídica para lo que proceda. Espera resolución y
( Paso 4,5 y 6)
SUSTRACCIÓN DE BIENES MUEBLES, VEHÍCULOS (ROBO) 10

10 3
10.1 Suscribe Acta en la cual se hace constar lo sucedido. 10.2 Presenta denuncia
ante autoridad policiaca mas cercana y ratifica en el Ministerio Público.10.3 Solicita
al Ministerio Público certificación de la fase en que se encuentra el proceso judicial.
10.4 Emite certificación del ingreso al inventario de la Institución. 10.5 Elabora
oficio adjuntando certificación de acta, denuncia, certificación de constancia
ingreso al inventario y remite el expediente a División Financiera.
11 CONOCIMIENTO AUTORIDADES SUPERIORES 11

Recibe expediente. 11.1 Traslada a Autoridad Superior de la Institución.
12 SOLICITUD DE RESOLUCIÓN
12
Recibe expediente. 12.1 Traslada al Ministerio del Ramo, para que se curse el
expediente a la Contraloría General de Cuentas, para la continuación y fenecimiento
del trámite de baja. Espera Resolución y (paso 4, 5 y 6)
FIN DEL PROCESO
NOTA: LOS TIEMPOS ESTIMADOS ESTARÁN EN FUNCIÓN DE CADA UNIDAD EJECUTORA

BAJAS DE BIENES NO INVENTARIABLES (FUNGIBLES)
DIRECTOR O
UNIDAD DE AUDITORIA
No. PROCEDIMIENTO JEFE DE INVENTARIOS DIVISIÓN FINANCIERA SUBDIRECTOR DE LA
INTERNA
INSTITUCIÓN
POR DESTRUCCIÓN O INCINERACIÓN. En el caso que los bienes inservibles que no sea
posible su reparación: 1.1 Jefe interesado, suscribe Acta describiendo el estado físico en que se
encuentran los bienes: separando a) MATERIAL NO FERROSO b) MATERIAL FERROSO 1
(piezas metálicas, mateiales y desechos de hierro, acero, bronce, aluminio y otros). 1.2 elabora
1 oficio de solicitud de baja 1.3 adjunta al oficio certificación del acta y del ingreso al inventario de
los bienes detallados. 1.4 Traslada expediente a la autoridad inmediata superior.
2 2
CONOCIMIENTO JEFATURA FINANCIERA
2.1 Recibe expedientes
2.2 Traslada a Autoridades Superiores de la Institución.
3.1 Recibe expediente de solicitud 3
3.2 Traslada solicitud a Unidad de Auditoria Interna.
4
4
VERIFICACIÓN AUDITORIA INTERNA
4.1 Recibe expediente. a) Si es material no ferroso: 4.2 Verifica estado físico de los bienes. y
ordenan la destrucción e incineración de los mismos, 4.3. Suscribe acta para el registro de baja en no ferroso
ferroso
los registros auxiliares. b) si es material ferroso: 4.4 Verifica el estado físico de los bienes. 4.5
Suscribe acta circunstanciada. 4.6. Con copia certificada del acta traslada a Autoridad Superior
para que la Contraloría emita resolución y conjuntamente con un delegado del Departamento de
Adjudicación y Legalización de Bienes del Estado, procedan a recibir el material ferroso y mediante
resolución lo entrega a la comisión encargada de la venta o permuta de material ferroso.
FIN DEL PROCESO

FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE INVENTARIOS I
RECEPCIONISTA JEFE DE AUXILIAR DE FRENTE COORD. DIRECTOR AUDITORIA
No. PROCEDIMIENTO COMISIÓN
INVENTARIOS INVENTARIOS INVENTARIOS INTERESADO FINANCIERO GENERAL INTERNA
1 RECEPCIÓN DE DOCUMENTOS
Recibe de las diferentes oficinas de la Planta Central o Departamentos: a)
1 2
Constancias de Ingreso a almacén y a inventario y solicitud de número de registro
b) Reporte diario de movimiento de ingresos y egresos de almacén (Paso 3) c)
Ingresos nuevos y traslados de valores d) Oficios, actas por donaciones, etc.
Solicitudes de baja de bienes del Estado (paso 9). f) Resoluciones de baja de
bienes del Estado. (paso 7)
2 REGISTRO Y CONTROL 2
Anota en cuadro de control de reportes, tomando en cuenta lo siguiente: 2.1 El
contenido y que este foliado. 2.2 Ingresa al cuadro de control anotando número,
fecha, procedencia asunto, etc. 2.3 Traslada a Jefe de inventarios.
3 MARGINA EXPEDIENTES 1 3-a 2,3,4,5

Recibe documento para análisis, revisión, firma o traslado al encargado:
a) Recibe constancia de ingreso a almacén y a inventario y solicitud número 1 3-a

de registro 3.1 Clasifica. Si el bien es inventariable, firma y coloca sello de sello
INVENTARIABLE". verifica los requisitos, procede a consignar número y ordena
auxiliar consigne número de acuerdo a nomenclatura interna 3.2 Si el bien no es
inventariable, firma, estampa sello de "NO INVENTARIABLE", traslada a al no
almacén por medio de recepcionista. 1
si
4 Recibe Oficio Marginado 4

4.1 Anota registro de control interno y asigna número de inventario, devuelve
constancias de ingreso al almacén por medio de la recepcionista. 4.2 Procede a
marcar el bien con el número de inventario asignado.
Proceso
almacén
PAG.
2
RECEPCIONISTA JEFE DE AUXILIAR DE FRENTE COORD. DIRECTOR COMISIÒN AUDITORIA
PROCEDIMIENTO INVENTARIOS INVENTARIOS INVENTARIOS INTERESADO FINANCIERO GENERAL INTERNA
PAG. 1
Proceso
almacén
b) Si es reporte diario de movimieno de ingresos y egresos de almacén.

5
5-b
5.1 Revisa cuadro y verifica que se hayan reportado todas las constancias de 2
ingreso a almacén y a inventario y los envíos correspondientes. (Paso 5.3.) 5.2 Si
no está completa la documentación devuelve a recepcionista. 5.3 En caso de
bienes inventariabes, traslada al auxiliar de inventario, para ingreso a registros no
contables -SICOIN WEB- (Paso 8)
2 si
c) Ingresos Nuevos (entidades con frente de trabajo) y traslados de valores 5.3

6
6.1 Si es ingreso nuevo, revisa y verifica que lleve adjunta el acta de recepción,
consulta archivo interno de constancias de ingreso al almacén y traslada al paso 8
3
encargado frente de trabajo de registro en SICOIN WEB.
6.2 Si es movimiento o traslado de valores interno
margina y traslada al auxiliar de inventarios, para operar el movimiento en los
registros contables (SICOIN WEB) de los frentes involucrados en el cambio. Paso
8.
si
nuevo interno
7 d) DONACIONES paso 8
d) Si son actas por donaciones. 8-e)
4
7.1 Verifica que lleven adjunto la factura, si no existe factura, le da un valor
estimado que, que se le haya asignado número de registro de inventario y traslada NO
al auxiliar de inventarios, para ingreso a registros contables. (SICOIN WEB) Paso SI
9.
7.2 En un plazo de 10 dìas, después del ingreso al inventario, traslada certificación
de las aportaciones o donaciones en especie a la Dirección de Contabilidad del
Estado. NOTA: Bienes muebles adquiridos por Proyectos Financiados con
recursos externos y que según los convenios, los mismos pasarán a formar parte del
inventario de bienes del Estado, se registrarán como información estadística y hasta
finalizar el proyecto se trasladarán como parte del inventario.
Paso 9
PAG. 3
RECEPCIONISTA JEFE DE AUXILIAR DE FRENTE COORD. DIRECTOR COMISIÒN AUDITORIA
PROCEDIMIENTO INVENTARIOS INVENTARIOS INVENTARIOS INTERESADO FINANCIERO GENERAL INTERNA
8 e) REGISTRO CONTABLE
Recibe expedientes marginados del Jefe de Inventarios: 8.1 Digita información e PAG. 2
ingresa datos en el SICOIN WEB. 8.2 Registra detalladamente y con los mismos
datos que figuran en el inventario, el o los bienes, en la tarjeta de responsabilidad de 5 8
cada funcionario o empleado público.
FIN DEL PROCESO.
FIN
NOTA: LOS TIEMPOS ESTIMADOS ESTAN EN FUNCIÓN DE CADA UNIDAD EJECUTORA

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Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda

1.1. Elabora solicitud de pago de la estimacion

2.1. Recibe expediente y revisa:

Recibe el expediente de estimacion en Original y dos

Registra generales de la Estimacion en el Sistema

5.1. El Auditor realiza la revision de la Estimacion

Sí, la revision no tiene errores, firma el original y

De tener error, elabora pliego de reparos para su

El Contratista consulta por el estado de su(s)

Le es entregado el expediente con tres copias del

6.3. Atiende los puntos del reparo y lo remite al 1:30 minutos

Registra en el Sistema Covial el nuevo Estatus y es

Auditoria Interna 7 7.2. Procede con los pasos 5.1., 5.2.,5.3

de cumplirse con el punto 5.3., se realizan los pasos

De ser correcta la estimacion la secretaria sella, el

Auditoria Interna 8 8.2. Remite el original y copia al Operador de Auditoria,

Traslada los expedientes aprobados al Auxiliar de

El Auxiliar recibe expedientesde estimacion conforme

Efectua el ingreso de los expedientes al

Remite los expedientes a los Supervisiores

10.1. El Supervisor Regional recibe expedientes

10.2. Realiza revision tecnica

Traslada el expediente reparado al Auxiliar Tecnico

11.1. Procede a corregir los puntos del reparo tecnic

El Regional revisa nuevamente el expediente,para su

De ser correcto firma el expediente y lo traslada al

El Auxiliar, elabora conocimiento de entrega y evacua

El Sub-Director Financiero, elabora Pre-Nomina de

13.3. Traslada Pre-Nomina a la Seccion de Presupuesto,

De existir espacio presupuestario (o ya se efectuo la

14.1. Aprueba la Pre-Nomina sigue paso 15.1

15.1. Emite la Nomina Oficia

15.2. Emite la(s) Orden(es) de Compra. S.I.G.E.S

De existir error repara la Orden y la remite al

De estar correcto o subsanar el reparo, firma la

Direccion 18 18.1. Pasa a firma del Director

19.3. Se elabora oficio para el Banco, adjuntado la nomina

Recibe CUR con expediente, verifica aspectos

Si no es correcto rechaza y remite para su correccion

22.3. Si es correcto o ya ha sido corregido aprueba, y

El Encargado de Caja Fiscal, opera las estimaciones

Representante Legal 1 1.1. Elabora solicitud de pago de la estimacion.

2.1. Recibe expediente y revisa:

Auditoria Interna 3 3.1. Recibe el expediente de estimacion en Original y dos copias.

4.1. Registra generales de la Estimacion en el Sistema Covial.

5.1. El Auditor realiza la revision de la Estimacion.

5.3. De tener error, elabora pliego de reparos para su corrección.

Atiende los puntos del reparo y lo remite al Departamento de Auditoria

Registra en el Sistema Covial el nuevo Estatus y es trasladado al

Auditoria Interna 7.2. Procede con los pasos 5.1., 5.2.,5.3

Auditoria Interna Remite el original y copia al Operador de Auditoria, para elaboracion de

8.3. Traslada los expedientes aprobados al Auxiliar de Area Tecnica.

Area Tecnica 9 Efectua el ingreso de los expedientes al Departamento Tecnico, en el

Remite los expedientes a los Supervisiores Regionales para su revision

10.1. El Supervisor Regional recibe expedientes.

10.2. Realiza revision tecnica

Traslada el expediente reparado al Auxiliar Tecnico para que lo remita a

11.1. Procede a corregir los puntos del reparo tecnico

De ser correcto firma el expediente y lo traslada al Sub-Director Técnico