CL 1 Rasgos Diferenciales de Las Sociedades Mercantiles
CL 1 Rasgos Diferenciales de Las Sociedades Mercantiles
CL 1 Rasgos Diferenciales de Las Sociedades Mercantiles
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CAPÍTULO III
RASGOS
DIFERENCIALES
DE LAS
SOCIEDADES
MERCANTILES
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1. Sociedades de personas
1.1.1 Definición
Es la reunión de dos o más personas naturales, ilimitadamente y
solidariamente responsables que se unen para comerciar en común,
bajo una razón social.
Todos los socios son colectivos y por esa razón responden
solidariamente por las obligaciones sociales. (Art. 265: todo pacto en
contrario no produce efecto contra terceros).
Este tipo de sociedad se desarrolló en la época en que el comerciante
denotaba su confiabilidad, había desenvolvimiento de buena fe,
antes que desprestigiarse preferían obligar a su persona; por eso no
son florecientes actualmente. Casi ya no se constituyen este tipo de
sociedades.
1.1.2 Características
Nombre: Tiene como nombre una razón social que se constituye con el
nombre de todos los socios o de algunos o alguno de ellos, agregándose
la expresión “Sociedad Colectiva” a las siglas “S.C.” (Art. 266)
Socios: Mínimo 2 personas naturales que cumplan con los requisitos
del art. 140 del Código Civil.
Responsabilidad: Todos los socios responden en forma solidaria e
ilimitada por las obligaciones sociales. Todo pacto en contrario no
produce efecto contra terceros. Es por eso que este modelo societario
tiene como nombre una razón social a efecto de poder identificar a los
socios que participan en la sociedad (Art. 265)
Duración: Esta sociedad tiene plazo fijo de duración, dicho plazo
podrá prorrogarse cumpliendo con la formalidad del consentimiento
unánime de los socios y se realiza luego de haberse cumplido con lo
establecido en el Art. 275.
Capital Social: El capital social se forma por la sumatoria de los
aportes de los socios. La ley no ha establecido un capital mínimo,
al igual que la derogada ley en el entendido que al capital mínimo es
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el justo y necesario para poder cumplir con el objetivo social; de lo
contrario la sociedad tendría que disolverse, a no ser que los socios
aumenten el capital social.
Modificación del pacto social: Para modificar el pacto social se
requiere el acuerdo unánime de los socios y que se inscriba en el
registro, sin cuyo requisito no es oponible a terceros, a menos que
se pruebe que éstos tenían conocimiento de ello. Ejemplo: con una
carta dirigida a terceros se les dice que han cambiado o modificado
la escritura social.
En tal sentido, en este caso vale frente a terceros aunque no estuviese
inscrito su texto ya que el sustento en esta caso es la verdad material.
Formación de la voluntad social: (Art. 269) Salvo estipulación
diferente, los acuerdos de la sociedad se adoptan por mayoría de
votos, computados por personas.
Si se pacta que la mayoría se computa por capitales, el pacto social
debe establecer el voto que corresponde al o a los socios industriales.
En todo caso en que un socio tenga más de la mitad de los votos, se
necesitará además el voto de otro socio.
Administración: Art. 270: Salvo régimen distinto previsto en el
pacto social, la administración de la sociedad corresponde, separada
e individualmente, a cada uno de los socios.
Transferencia de las participaciones: Art. 271: Ningún socio puede
transferir su participación en la sociedad sin el consentimiento de
los demás. Las participaciones de los socios constan en la escritura
pública de constitución social. Igual formalidad es necesaria para la
transmisión de las participaciones.
Negocios privados: Art. 272: Los negocios que los socios hagan en
nombre propio, por su cuenta y riesgo y con sus fondos particulares,
no obligan ni aprovechan a la sociedad, salvo que el pacto social
disponga de manera distinta.
Beneficio de excusión: Art. 273: El socio requerido de pago de deudas
sociales puede oponer, aun cuando la sociedad esté en liquidación, la
excusión del patrimonio social, indicando los bienes con los cuales el
acreedor puede lograr el pago.
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El socio que paga con sus bienes una deuda exigible a cargo de la
sociedad, tiene el derecho de reclamar a ésta el reembolso total o
exigirlo a los otros socios a prorrata de sus respectivas participaciones,
salvo que el pacto social disponga de manera diversa.
Derechos de los acreedores de un socio: Art. 274: Los acreedores
de un socio no tienen respecto de la sociedad, ni aun en el caso de
quiebra de aquel, otro derecho que el de embargar y percibir lo que
por beneficio o liquidación le corresponde, según sea el caso, al socio
deudor. Tampoco pueden solicitar la liquidación de la participación
en la sociedad que le corresponda al socio deudor. Sin embargo, el
acreedor de un socio con crédito vencido, puede oponerse a que se
prorrogue la sociedad respecto del socio deudor.
Prórroga de la duración de la sociedad: Art. 275: El acuerdo de
prórroga de la sociedad se publica por tres veces. La oposición a que
se refiere el artículo anterior se formula dentro de los treinta días del
último aviso o de la inscripción el Registro y se tramita por el proceso
abreviado. Declarado fundada la oposición, la sociedad debe liquidar
la participación del socio deudor en un lapso no mayor a tres meses.
Separación, exclusión o muerte del socio: Art. 276: En el caso de
separación o exclusión, el socio continúa siendo responsable ante
terceros por las obligaciones sociales contraídas hasta el día que
concluye su relación con la sociedad. La exclusión del socio se acuerda
por la mayoría de ellos, sin considerar el voto del socio cuya exclusión
se discute. Dentro de los quince días desde que la exclusión se
comunicó al socio excluido, puede éste formular oposición mediante
demanda en proceso abreviado.
Si la sociedad sólo tiene dos socios, la exclusión de uno de ellos sólo
puede ser resuelta por el juez, mediante proceso abreviado. Si se declara
fundada la exclusión se aplica lo dispuesto en la primera parte del art. 4.
Los herederos de un socio responden por las obligaciones sociales
contraídas hasta el día del fallecimiento de su causante. Dicha
responsabilidad está limitada a la masa hereditaria del causante.
Estipulaciones a ser incluidas en el pacto social: Art. 277: El pacto
social, en adición a las materias que contenga conforme a lo previsto
en la presente Sección, debe incluir reglas relativas a:
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1. El régimen de administración y las obligaciones, facultades y
limitaciones de representación y gestión que corresponden a los
administradores;
2. Los controles que se atribuyen a los socios no administradores
respecto de la administración y la forma y procedimientos
como ejercen los socios el derecho de información respecto de la
marcha social;
3. Las responsabilidades y consecuencias que se deriven para el
socio que utiliza el patrimonio social o usa la firma social para
fines ajenos a la sociedad;
4. Las demás obligaciones de los socios para con la sociedad;
5. La determinación de las remuneraciones que les correspondan
a los socios y las limitaciones para el ejercicio de actividades
ajenas a las de la sociedad;
6. La determinación de la forma cómo se reparten las utilidades o
se soportan las pérdidas;
7. Los casos de separación o exclusión de los socios y los
procedimientos que deben seguirse a tal efecto; y,
8. El procedimiento de liquidación y pago de la participación del
socio separado o excluido, y el modo de resolver los casos de
desacuerdo.
El pacto social podrá incluir también las demás reglas y procedimientos
que, a juicio de los socios, sean necesarios o convenientes para la
organización y funcionamiento de la sociedad, así como los demás
pactos lícitos que deseen establecer, todo ello en cuanto que no
colisione con los aspectos sustantivos de esta forma societaria.
Reparto de utilidades: En principio el reparto de utilidades se efectúa
siempre y cuando se hallan producido utilidades y en proporción al
aporte efectuado por todos los socios a la sociedad, de tal suerte que
la sumatoria de los aportes de los socios es el 100% del capital y el
aporte particular al porcentaje con que el socio concurre al capital de
la sociedad. En relación a este asunto se deberá aplicar lo dispuesto
por los artículos 39 y 40 de la Ley General de Sociedades.
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1.2 Sociedad en comandita simple
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1.2.2 Concepto de la sociedad en comandita
En todas las legislaciones, la sociedad en comandita es una sociedad
formada por dos categorías de socios: Los colectivos, a quienes
incumbe la gestión del negocio con responsabilidad personal,
solidaria e ilimitada, y los comanditarios, que no administran el
negocio y cuya responsabilidad se limita a la aportación.
La función económica de este tipo de sociedad es la de permitir que
existan socios con responsabilidad limitada sin necesidad de llegar
a la formación de una sociedad anónima. Pero actualmente está en
plena decadencia, es decir que ya no florecen. La nueva forma de
sociedad de responsabilidad limitada era la más práctica y ventajosa
para todos los socios, antes de que se regulara la sociedad anónima
cerrada (N.L.G.S.)
El Código francés establece que la sociedad en comandita se
contrata entre uno o varios socios, responsables y solidarios, y uno
o varios socios simples suministradores de fondos que se llaman
comanditarios o socios en comandita, y que se rige bajo un nombre
social, que debe ser necesariamente el de uno o varios de los socios
responsables y solidarios.
En el Código español se define esta sociedad como aquella en que
uno o varios sujetos aportan un capital determinado al fondo común,
pero las operaciones sociales están dirigidas por otros con nombres
colectivos.
En nuestro ordenamiento jurídico, en la sociedad en comandita simple
los socios colectivos responden solidariamente e ilimitadamente
por las obligaciones sociales, en tanto que los socios comanditarios
responden por dicha obligaciones sólo hasta el monto de sus aportes.
El acto constitutivo debe indicar quienes son los socios colectivos y
los comanditarios (Art. 278).
A esta sociedad se aplicarán las disposiciones relativas a la sociedad
colectiva en cuanto sean compatibles (Art. 281).
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constar los nombres de los socios comanditarios y las aportaciones
de cada uno de ellos. Pero las legislaciones difieren en cuanto a la
publicidad.
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La distribución de los beneficios se hace con arreglo a los mismos
criterios que en la sociedad colectiva, teniendo en cuenta el Art. 20
de la Ley General de Sociedades, con respecto a la distribución de
utilidades; es decir, que las sumas que se repartan no deben exceder
del monto de las utilidades que realmente se obtengan.
Y, por último, se aplicará a la sociedad en comandita simple las mismas
disposiciones de la sociedad colectiva en cuanto sean compatibles.
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capital que hayan suscrito. El acto constitutivo debe indicar quienes
son unos y otros socios.
1.3.3 Origen
El origen legislativo de esta clase de sociedades se fija en Francia. Las
reguló por primera vez el C. de C. de 1807 y desde allí se extendieron
a Alemania (1870 y 1874), Suiza 1881 y España 1885.
1.3.4 Características
Esta clase de sociedad es muy mixtificada porque:
a) En parte es personalista y en parte capitalista
b) Es de “razón social” formada del mismo modo que las
comanditarias simples, agregando además las “acciones”.
c) Como en la sociedad anónima el capital está dividido por acciones
pertenezcan estas a los socios colectivos o a los comanditarios.
Se regirán por las disposiciones de la sociedad anónima en cuanto
sean compatibles.
1.3.5 Administración
Los socios colectivos ejercen la administración social. Están sujetos a
las obligaciones y responsabilidades de los directores de las sociedades
anónimas.
La remoción de los administradores requiere que la decisión se adopte
por la mayoría establecida en los Arts. 126 y 127 de la Ley General de
Sociedades.
Los socios colectivos están privados del derecho a voto cuando se trata
del ejercicio de la acción de responsabilidad contra los administradores,
ergo porque son ellos quienes ejercen la administración social (Art. 268).
El socio colectivo que cese en el cargo de administrador no responde
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por las obligaciones de la sociedad contraídas con posterioridad a la
inscripción en el Registro de la cesación en el cargo.
La responsabilidad de los socios colectivos frente a terceros se regula
conforme al Art. 265 de la Ley General de Sociedades (ergo sociedad
colectiva).
1.3.7 Su fundación
Tratándose de las sociedades en comandita por acciones, su fundación
se rige por las normas de la sociedad en comandita simple en cuanto
al otorgamiento de escritura e inscripción en el Registro Mercantil, y
en lo referente al capital, por las reglas de la sociedad anónima.
2. Sociedades de capital
2.1.1 Características
Llamada así por la limitación de la responsabilidad de los socios al
importe de sus respectivas aportaciones en el capital social. Es el
último de los tipos de sociedades mercantiles aparecidos en la historia.
Sus antecedentes son muy recientes, apenas poco más de un siglo y
se localizan en Inglaterra y Alemania, desde donde se ha difundido
por todo el mundo, como instrumento jurídico ordenado para
pequeñas y medianas empresas. En esta sociedad se trata de evitar
la ilimitada responsabilidad de los socios colectivos de las sociedades
colectivas y sociedades comanditarias y la la rigidez de la constitución
y funcionamiento de las sociedades anónimas.
El primer país de Hispanoamérica que tuvo una ley de sociedad de
responsabilidad limitada fue Brasil (1919). Luego han surgido muchas
más en los Estados Unidos, combinando el modo anglosajón y el
continental.
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La sociedad comercial de responsabilidad limitada tendrá una
denominación a la que deberá añadirse la indicación “Sociedad
Comercial de Responsabilidad Limitada”, su abreviatura “S.R.LTDA”.
No se puede adoptar una denominación o razón social idéntica a la de
otra sociedad preexistente.
El capital social estará integrado por las aportaciones de los socios.
Al constituirse la sociedad, el capital debe estar pagado en no menos
del 25% de cada participación y depositado en una institución de
crédito a nombre de la sociedad. (Art. 285).
En el pacto social debe incluir reglas relativas a:
La convocatoria y la celebración de las juntas generales, así como la
representación de los socios en ellas, se regirá por las disposiciones
de las sociedades anónimas en cuanto le sean aplicables. (Art. 294).
a) Gerencia
La administración de la sociedad se encargará a uno o más de un
gerente, socios o no, quienes la representarán en todos los asuntos
relativos a su objeto.
Las facultades de gestión y representación se vinculan, considerando
a los gerentes como representantes de la sociedad en todos los asuntos
relativos a su giro. Pero si bien la ley precisa la esfera de competencia
de las facultades representativas, que supone inherentes al cargo
de administrador, dejando así a los estatutos amplia libertad para
determinar estas facultades. La junta general, dada su jerarquía,
puede acordar la extensión de los poderes.
Los gerentes no podrán dedicarse por cuenta propia ni ajena al
mismo género de negocios que constituye el objeto de la sociedad.
Asimismo responderán frente a la sociedad por daños y perjuicios
causados por dolo, abuso de facultades o negligencia grave. La acción
de la sociedad por responsabilidad contra los gerentes exige el previo
acuerdo de los socios que representen la mayoría del capital social.
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b) Junta general
Es el órgano máximo que expresa internamente la voluntad social.
Está formado por la reunión de los socios convocados con arreglo a
la forma prevista por la ley o por el acto constitutivo y sus decisiones
tienen eficacia si han sido adoptados por el voto de la mayoría.
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el nombre del socio debe figurar en escritura pública inscrita en el
Registro Mercantil.
Veamos las normas que regulan las mutaciones jurídicas de las
participaciones sociales:
2.1 5 Transferencia
El socio que desee transmitir su participación o participaciones
sociales a la sociedad, debe comunicarlo por escrito dirigido a los
gerentes, quienes lo pondrán en conocimiento de los otros socios en
el plazo de 10 días.
Los socios podrán expresar su voluntad de compra dentro de los 30
días siguientes a la notificación y si son varios los que deben adquirir
la participación o participaciones, se distribuirá entre todos ellos a
prorrata de sus respectivas partes sociales. No pueden transferirse
las participaciones por actos “intervivos”, en forma indivisa a dos o
más personas.
En el caso que ningún socio ejercite el derecho de preferencia, podrá
adquirir la sociedad esas participaciones para ser amortizadas, con la
consiguiente reducción del capital social.
Transcurrido el plazo, sin que se haya hecho uso de la preferencia, el
socio quedará libre para transmitir sus participaciones sociales en la
forma y modo que tenga por conveniente.
En caso de discrepancia respecto al precio de la venta para el ejercicio
del derecho de tanteo, será fijado por peritos designados uno por cada
parte y un tercero de común acuerdo y, si éste no se logra, por el juez,
mediante demanda por proceso sumarísimo.
Cualquier transferencia que no se ajuste a las normas arriba indicadas
es nula. La transferencia de participaciones se formaliza en escritura
pública y se inscribe en el Registro.
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determine las participaciones sociales del socio fallecido. Si fueran
varios los socios que quisieran adquirir estas participaciones, se
distribuirán entre todos a prorrata de sus respectivas partes sociales.
(Art. 290).
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2.2.1 Origen y evolución histórica
En algunas fórmulas societarias antiguas y de la Edad Media se pueden
encontrar ciertos rasgos de la sociedad anónima contemporánea.
En la época de las denominadas “sociedades de publicanos” (que
arrendaban los impuestos del Estado y gozaban de personalidad
jurídica, estando dividido su capital en partes que podían ser materia
de cesión) y en la Edad Media las llamadas maone (que obtenían del
estado la concesión referida a una expedición colonial y el monopolio
de artículos coloniales) y monti (que eran agrupaciones acreedoras
del Estado con capital representado por partes cesibles) han sido
consideradas como las que dieron origen a la concepción de la
sociedad anónima propiamente dicha. Lo cierto es que se trata de
antecedentes con cierto parecido que no ejercieron mayor influencia
en el origen de la sociedad anónima.
El verdadero origen de la sociedad por acciones lo podemos encontrar
en las grandes sociedades coloniales de los siglos XVII y XVIII (como
las denominadas Compañías de las Indias, la Compañía Holandesa de
las Indias Orientales y la Compañía Inglesa de las Indias Orientales).
En los países europeos estas compañías se formaron al margen del
contrato clásico de sociedades. Eran, en realidad, más que sociedades,
instituciones de derecho público que fueron creadas a través de una
concesión especial del rey. Esta concesión era la que constituía la
compañía y regulaba sus funciones, sin que hubiera leyes generales de
aplicación a tales asociaciones.
En Inglaterra se formaron estas compañías a base de la noción de
corporation (equivalente más o menos a la idea actual de persona
jurídica como entidad diferente de los miembros que la conforman) y
mediante un acto de la Corona, que concedía una charter especial para
cada compañía, sin que tampoco existieran leyes que contemplaran el
régimen en conjunto de dichas corporaciones.
Estas compañías se caracterizaban por:
a) La dependencia del Estado, que las concebía como entidades de
derecho público;
b) La organización democrática de la organización en Inglaterra y
oligárquica en el resto de Europa;
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c) La división del capital en partes de libre transmisión;
d) La limitación de la responsabilidad de sus integrantes al valor de
las partes adquiridas.
Todos estos caracteres no surgieron simultáneamente en todas las
compañías de los distintos países, ni todos ellos se mantuvieron para
pasar a ser principios de la sociedad anónima actual.
La sociedad anónima se originó así en las compañías coloniales del
siglo XVII, sin embargo su forma moderna se reglamentó con carácter
general en el Código francés de 1807 y en las demás codificaciones de
otros Estados, así como en las leyes generales inglesas y de los Estados
Unidos (Osorio Ruíz, 63. 1998)
2.2.2 Definición
La sociedad anónima, llamada también sociedad por acciones, es
una persona jurídica formada por sujetos que realizan aportes que
constituyen el capital social de aquélla, el mismo que está representado
por acciones de libre transmisibilidad, a cuyo importe se restringe la
responsabilidad de los socios. Se estructura tal persona jurídica a base
de una organización que distingue y reglamenta con funciones propias
el conjunto de los socios y la administración (Osorio Ruíz, 63. 1998)
Gran parte de la doctrina concibe a la sociedad anónima como una
forma de sociedad de capitales, con un capital propio que se divide
en acciones, que tiene una denominación y un objeto social y que,
encontrándose sujeta a un régimen de responsabilidad limitada de
los socios que la integran, está orientada a la explotación de una
actividad económica o mercantil, por lo general de gran magnitud,
que hace posible la concentración y circulación de capitales.
Por ser la sociedad anónima una sociedad de capitales su organización,
así como el ejercicio de los derechos de los accionistas en relación a
la gestión y utilidades de la sociedad, se ajusta prácticamente a la
cuantía del aporte del accionista al capital social, sin importar la
condición personal del socio sino más bien el porcentaje de propiedad
accionaría que pueda tener.
Los principios generales en los que se funda toda definición que se
haga de la sociedad anónima son los siguientes:
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a) Responsabilidad limitada de los accionistas al importe de su
aportación a la sociedad
Este principio diferencia a la sociedad anónima de las sociedades
personales. Es un principio básico sin el cual la sociedad anónima
dejaría de constituir lo que es y podría asimilarse, en este aspecto, a
la sociedad colectiva, por lo que no cumpliría la función que le está
encomendada en la vida económica.
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2.2.3 La sociedad anónima es regulada en la nueva ley en el Libro
II de la siguiente manera:
79
2.3 La sociedad anónima en el perú
2.3.1 Evolución
La importancia y difusión actual de la sociedad anónima proviene
directamente de los caracteres esenciales y particulares de esta forma
societaria. La sociedad anónima es una sociedad de capitales, con
responsabilidad limitada, en la que el capital social se encuentra
representado por títulos negociables y que posee un mecanismo
jurídico propio y dinámico, orientado a separar la propiedad de la
administración de la sociedad.
Los caracteres aludidos fueron desarrollándose a lo largo de siglos,
para agruparse en lo que hoy día entendemos como sociedad
anónima. Indagar sobre los orígenes de esta institución no nos
permite encontrarla en un estado puro, sino retroceder a evaluar el
desarrollo histórico de instituciones y procedimientos – bajo sistemas
económicos ni siquiera comparables a los vigentes hoy en día – que
unidos al paso del tiempo y otras nuevas instituciones cristalizaron
en la estructura actual de la sociedad anónima.
Se cita como antecedentes relevantes para el desarrollo de la
sociedad anónima las instituciones creadas en el siglo XVII para la
realización de empresas riesgosas que requerían de la acumulación
de grandes capitales. Estas empresas se encontraban ligadas a las
actividades comerciales y de aventura, fomentadas por la apertura
que experimentó el mundo europeo en la época de los grandes
descubrimientos.
En esta clase de empresas se comienzan a configurar algunos
caracteres esenciales de la sociedad anónima: la preponderancia del
elemento capital sobre el elemento personal, la división del capital
en títulos negociables que representaban partes alícuotas del mismo,
la separación entre la propiedad de la empresa y su administración
y el surgimiento de rasgos que se traducirían más adelante en la
responsabilidad limitada.
Estas empresas, sin embargo, tenían signos particulares que no
permiten asimilarlas al concepto actual de sociedad anónima. El más
importante es la injerencia estatal en su formación y administración.
Estas entidades eran creadas sobre la base de privilegios y disposiciones
de carácter particular que los gobernantes concedían (Elias Laroza, 26).
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2.3.2 Ordenamiento jurídico
Ya en 1906 se presentó un proyecto sobre sociedades anónimas.
Proyectos sobre sociedades mercantiles fueron elaborados en 1914 y
en 1928. En 1939 fue creada una comisión reformadora del Código de
Comercio. En 1961 el Dr. Jaime Rey de Castro elaboró un proyecto
completo de la “Ley General de sociedades Anónimas”. En cuanto
a estudios sobre la materia, he de mencionar el interesante y bien
documentado trabajo del Dr. Hernando de Lavalle Vargas sobre “La
emisión de obligaciones por las sociedades anónimas” publicado
en 1953. En 1955 el Dr. Luis Echecopar García, cuya prematura
desaparición ha sido tan lamentada, dio a publicación su “Contrato
de las sociedades anónimas en la legislación de Chile, España,
Suiza y Perú”. El Dr. Ulises Montoya, preparó en 1956 un trabajo
titulado “Sociedades anónimas, consideraciones para una ley” que
posteriormente amplió y publicó en 1961 bajo el título de “Sociedades
anónimas”. Ninguna de las iniciativas citadas culminó en acción
legislativa que haya puesto al día nuestra antigua ley sobre sociedades
mercantiles. (CADE’65, 12)
El D.S. Nro. 003-85-JUS, del 14 de enero de 1985, contempló a la
Sociedad Anónima en la Sección Tercera de su Libro Primero, arts.
70 al 260. El art. 70 de la L.G.S., hoy derogada, no pretendía definirla
sino simplemente señalar sus principales caracteres que deben ser
integrados por el resto del sistema. El artículo expresa: “En la S.A.
el capital está representado por acciones y se integra por aportes
de los socios quienes no responden personalmente, de las deudas
sociales”. Del tenor del artículo 70 podemos señalar las siguientes
características de la S.A.:
a) Capital divido en acciones.
b) Capital integrado por las aportaciones de los socios.
C) Los socios no responderán personalmente de las deudas sociales.
De las normas subsiguientes podemos señalar otras
características más:
d) Se constituyen de dos maneras: en forma simultánea y por
suscripción pública o sucesiva.
e) El número de fundadores debe ser mínimo de 3 D.N.N. y/o J.
f) Los aportes sólo pueden ser de capital y no industrial..
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g) En el contrato de la S.A. las relaciones jurídicas se establecen
entre los accionistas.
h) La persona del socio es irrelevante para la sociedad como
persona jurídica, y
i) Funcionan bajo una denominación (Chanduví, 16).
La sociedad anónima ha adquirido indiscutiblemente una marcha
preponderante frente a las otras formas societarias. Se puede constatar
fácilmente que la mayoría de las sociedades que se constituyen en
nuestro país lo hacen bajo la forma de sociedad anónima. Este no
es, sin duda, un fenómeno actual ni exclusivamente local. La gran
importancia de este tipo de sociedad se había reflejado claramente en
la antigua Ley de Sociedades Mercantiles de 1966, que contempló un
tratamiento normativo extenso y más completo que el de cualquier
otra forma societaria. Esta preponderancia es un fenómeno mundial
de múltiples repercusiones. Según Georges Ripert:
“Esta aplastante superioridad de las sociedades anónimas es el rasgo
característico del mundo moderno. Es mediante esta institución
jurídica que quedó asegurado el régimen capitalista”.
La constatación de la gran difusión de este tipo de sociedades
en nuestro país determinó que era necesario que la nueva L.G.S.
persistiese en un tratamiento exhaustivo de la sociedad anónima,
perfeccionando la institución a la luz de la experiencia acumulada
durante la vigencia de la L.G.S. anterior y de los aportes que brinda el
derecho comparado.
Esta tendencia llevó también a cuestionar la conveniencia de mantener
todas las formas societarias que la anterior L.G.S. contemplaba. Sin
embargo, esta posición fue descartada y se mantuvieron las distintas
sociedades reguladas en la antigua Ley, debido a que un tratamiento
legislativo del tema debía ofrecer diferentes posibilidades para el
desarrollo de las actividades económicas. La innegable difusión de la
sociedad anónima como forma societaria no debía llevar a cerrar otras
opciones a las que se puede recurrir si un determinado empresario,
bajo circunstancias concretas, las considera convenientes.
Legislar en materia de derecho societario es crear distintos
instrumentos para que las personas puedan llevar a cabo actividades
económicas con seguridad y celeridad, favoreciendo así el tráfico
82
económico. Es finalmente la persona que realiza tales actividades
la llamada a evaluar las posibilidades que el ordenamiento legal le
otorga y decidir la más conveniente para sus intereses.
De esta forma el proyecto de L.G.S. preparado por la comisión
reformadora mantuvo las formas societarias contempladas por
la antigua L.G.S., con excepción de la sociedad comercial de
responsabilidad limitada (Elias Laroza, 26).
A) Constitución simultánea
Es la más usual y común a las demás clases de sociedades y consiste
en que dos o más personas naturales y/o jurídicas acuerdan fundarla
y otorgar de inmediato el contrato social, conforme a los artículos 53
y siguientes de la Ley General de Sociedades (Ley 26887); es decir,
suscribir la minuta y otorgar la escritura pública que contiene el pacto
social y el estatuto. Si Sólo se suscribe la minuta y escritura pública,
pero no se inscribe aún no existe sociedad; por lo contrario, si la
sociedad funciona sin estar inscrita, se convierte en sociedad irregular,
siendo las responsabilidades de los socios ilimitadas y solidarias.
A los primeros accionistas se les conoce como fundadores y son los
únicos que se obligan a aportar el capital íntegramente, sin mayor
trámite.
La ley distingue entre pacto social (Art. 54) y el estatuto (Art. 55)
mencionando los datos que debe contener cada uno.
Según señala Angel Velasco Alonso en su obra “La Ley de Sociedades
Anónimas” (p. 83), el convenio de fundación tiene el siguiente
contenido:
a) Declaración de voluntad de constituir una sociedad anónima.
b) Formulación de los estatutos por los que ha de regirse
c) Asunción y adjudicación de acciones a los fundadores.
d) Desembolso total o parcial de las mismas, y
e) Nombramiento de administradores.
En la fundación simultánea todos los fundadores son accionistas y su
número no podrá ser inferior a dos.
83
B) Constitución por oferta a terceros
Este tipo de constitución se utiliza en los casos que es necesario poner
en movimiento grandes capitales para poder llevar adelante empresas
de envergadura, siendo necesario invitar a quienes deseen invertir y
reunir capitales considerables.
Consiste en que los fundadores de la sociedad preparan o confeccionan
un programa al que se le da publicidad y que debe contener un
resumen de las estipulaciones del contrato, invitándose al público a
suscribir acciones. Cuando la oferta a terceros tiene la condición legal
de oferta pública, le es aplicable la legislación especial (Mercado de
Valores, D. Leg. 861)
Promotores -hoy fundadores (Art. 70)- son las personas que redactan
el programa fundacional (art. 57). Es decir, los fundadores son las
personas que firman el programa de fundación (art. 58). La figura del
promotor o fundador se ha considerado de una manera muy diversa:
como gestor de negocios, como parte de un contrato que contiene
estipulaciones a favor de terceros, como intermediarios, como
órganos de la futura sociedad. Lo que caracteriza al promotor es el
desarrollo de una actividad preparatoria de la futura sociedad. Le
ley no señala número mínimo de promotores (Ver artículos 56 al 73).
84
que se ha establecido en el pacto social. Siendo la sociedad anónima
por definición una sociedad capitalista, se permite en la práctica la
constitución de sociedades con capitales irrisorios, desnaturalizando
su esencia de sociedad de capital destinada a la gestión de grandes
actividades económicas, ya que la ley ha previsto para las pequeñas y
medianas actividades económicas la figura societaria de la sociedad de
responsabilidad limitada.
Un capital pequeño es insuficiente para garantizar el endeudamiento
de la sociedad, si a la libertad por parte de los socios para determinar el
importe del capital se une el número de dos personas para constituir la
pluralidad social, habrá que convenir en la deformación del concepto
de sociedad anónima.
85
Las acciones representan además un título valor, por lo que su
naturaleza es circulatoria, ha nacido para rotar económicamente
en el comercio, aunque no se trata en estricto de un título valor
con todas las características del resto o de los demás títulos valores.
Por ello se les denomina como especiales, llevan incorporados no
sólo derechos patrimoniales sino también políticas. Otra acepción
es que las acciones son una opción de estatus frente a la sociedad,
pues la acción es nominativa y ello implica que su propietaria
no sólo podrá transferirlas porque que ella representa una parte
alícuota del capital de una sociedad, sino también y como lo hemos
señalado precedentemente se trata de que estas recurran una serie
de otros derechos al titular de los mismos, tales como el derecho a
participar en las decisiones que van a regir el destino de la sociedad
a través de la participación en las juntas generales de accionistas,
derecho a separarse de la sociedad en caso de acuerdos que lesionen
sus intereses u otras más. Por estas razones la acción es más que un
simple certificado o un título valor.
Líneas arriba hemos hecho mención al carácter nominativo de las
acciones.
Pareciera contradictorio mencionar dicha característica en la
actualidad, sin embargo aparece consignado en la nueva Ley, como se
hacía en la antigua, la prohibición de emitir acciones al portador. Esta
prohibición se hacía necesaria por la existencia de normas tributarias
que la fortalecían.
Las acciones deben ser nominativas y se debe establecer la facultad
de emitir acciones sin derecho a voto o títulos representativos de
obligaciones convertibles, las que ya han sido reguladas para las
sociedades anónimas abiertas en el Título IX de la Ley de mercado
de Valores, Capitulo III. Artículos del 260 al 268 referentes a la
protección de los inversionistas. (Ver artículos 82 al 110).
86
A. Junta general ordinaria. Hoy junta obligatoria anual (Art. 114)
debe realizarse cuando lo disponga el estatuto y, por lo menos, una
vez al año dentro de los 3 meses siguientes al ejercicio social.
Compete a esta junta: (Art. 114)
- Pronunciarse sobre la gestión social y los resultados económicos
expresados en los estados financieros del ejercicio anterior.
- Disponer sobre la aplicación de utilidades, si las hubiese.
- Elegir y fijar las remuneraciones del directorio, cuando
corresponda.
- Designar o delegar en el directorio la designación de los auditores
externos cuando corresponda; y
- Resolver sobre los demás asuntos que le son propios conforme al
estatuto y sobre cualquier otro consignado en la convocatoria.
87
siguientes al ejercicio anual o si no trato los asuntos que son de
su competencia (Art. 119).
En primera convocatoria, en las juntas generales reguladas por el art.
114, el 50% de las acciones suscritas con derecho a voto.
En segunda convocatoria, bastará la concurrencia de cualquier
número de acciones suscritas con derecho a voto.
Los acuerdos se tomarán con el voto favorable de la mayoría absoluta
de las acciones suscritas con derecho a voto.
El estatuto puede establecer quórum y mayorías superiores a los
señalados en el art. 127, 125 y 126, pero nunca inferiores (art. 127).
Cuando se trate del aumento o disminución de capital, emisión de
obligaciones, transformación, fusión, escisión o disolución de la
sociedad y, en general de cualquier modificación de estatuto, se
requiere en primera convocatoria la asistencia de dos tercios de las
acciones suscritas con derecho a voto.
En segunda convocatoria bastará la concurrencia de al menos tres
quintas partes de las acciones suscritas con derecho a voto.
Para la validez de los acuerdos se requiere en ambos casos la mayoría
absoluta de las acciones suscritas con derecho a voto.
88
Consideramos importante que la nueva ley haya establecido
taxativamente en el artículo 160 que el cargo de director recae sólo
en personas naturales, habiendo solucionado la incertidumbre de la
derogada ley a falta de norma expresa.
La nueva ley, igual que la ley derogada, establece que el estatuto debe
señalar la duración del directorio, que no puede ser menor de un año
ni mayor de tres, asignándole a este órgano las facultades de gestión y
representación de la sociedad, salvo los asuntos que la ley o el estatuto
atribuyan a la junta general.
2.6.3 La gerencia
La Gerencia es el órgano ejecutivo de la Sociedad, la cual puede
estar integrado por personas naturales o jurídicas, a diferencia del
Directorio que solo pueden ser personas naturales y son designados
por el Directorio, salvo que el estatuto reserve esa facultad a la junta
general.
La duración del cargo de gerente es por tiempo indefinido, salvo
disposición en contrario del estatuto o que la designación se haga por
un plazo determinado. Siendo el cargo de confianza.
La ley le designa las siguientes Atribuciones.
1.
Celebrar y ejecutar los actos y contratos ordinarios
correspondientes al objeto social;
2. Representar a la sociedad, con las facultades generales y
especiales previstas en el Código Procesal Civil;
3. Asistir, con voz, pero sin voto, a las sesiones del directorio, salvo
que éste acuerde sesionar de manera reservada;
4. Asistir, con voz, pero sin voto, a las sesiones de la junta general,
salvo que ésta decida en contrario;
5. Expedir constancias y certificaciones respecto del contenido de
los libros y registros de la sociedad; y,
6. Actuar como secretario de las juntas de accionistas y del
directorio.
Es importante señalar que le son aplicables al gerente, en cuanto
hubiere lugar, las disposiciones sobre impedimentos y acciones de
responsabilidad de los directores.
89
Por tal motivo el gerente responde ante la sociedad, los accionistas y
terceros, por los daños y perjuicios que ocasione por el incumplimiento
de sus obligaciones, dolo, abuso de facultades y negligencia grave.
Siendo particularmente responsable por:
1. La existencia, regularidad y veracidad de los sistemas de
contabilidad, los libros que la ley ordena llevar a la sociedad
y los demás libros y registros que debe llevar un ordenado
comerciante;
2. El establecimiento y mantenimiento de una estructura de
control interno diseñada para proveer una seguridad razonable
de que los activos de la sociedad estén protegidos contra uso
no autorizado y que todas las operaciones son efectuadas de
acuerdo con autorizaciones establecidas y son registradas
apropiadamente;
3. La veracidad de las informaciones que proporcione al directorio
y la junta general;
4. El ocultamiento de las irregularidades que observe en las
actividades de la sociedad;
5. La conservación de los fondos sociales a nombre de la sociedad;
6. El empleo de los recursos sociales en negocios distintos del
objeto de la sociedad;
7. La veracidad de las constancias y certificaciones que expida
respecto del contenido de los libros y registros de la sociedad;
8. Dar cumplimiento en la forma y oportunidades que señala la ley
a lo dispuesto en los artículos 130 y 224; y,
9. El cumplimiento de la ley, el estatuto y los acuerdos de la junta
general y del directorio.
Cuando se designe gerente a una persona jurídica ésta debe nombrar
a una persona natural que la represente al efecto, la que estará sujeta
a las responsabilidades señaladas en este Capítulo, sin perjuicio de las
que correspondan a los directores y gerentes de la entidad gerente y
a ésta.
La responsabilidad civil de la gerente caduca a los dos años del acto
realizado u omitido por éste, sin perjuicio de la responsabilidad penal.
90
2.6.4 Derecho de impugnación
El derecho de impugnación es un mecanismo de protección y de control
encaminado a proteger a los Asociados, cuando la Junta General de
Socios se extralimita en sus facultades y es además el medio ideal para
ejercer el control de la legalidad de las decisiones sociales.
91
2.6.4.2 Formas de Ejercitar el Derecho de Impugnación
Según nuestra legislación societaria, los socios cuentan con dos
pretensiones procesales para estos efectos:
La acción de impugnación propiamente dicha, prevista en los
artículos 139° al 149° de la Ley General de Sociedades.
La acción de nulidad, prevista en el artículo 150° del referido
cuerpo de leyes. Esto es, para utilizar términos más afines al
derecho procesal, el derecho de acción de los socios para recurrir
al órgano jurisdiccional a fin de resolver el conflicto de intereses
generado entre él (en su condición de Accionista) y la Sociedad por
la Adopción de un determinado acuerdo.
La llamada Acción de Impugnación de Acuerdos Societarios y la
llamada Acción de Nulidad de Acuerdos Societarios, de estas dos,
tal vez la acción de impugnación sea la que resulte más conocida por
los justiciables, debido a su mayor uso y, claro, porque se encuentra
mejor regulada en nuestro cuerpo de leyes societario.
Mediante esta acción de impugnación, los accionistas de una
sociedad de capitales pueden impugnar judicialmente la validez de
los acuerdos que incurran en alguna de estas situaciones previstas
en el artículo 139° de la Ley General de Sociedades.
El derecho de impugnación tiene por propósito denunciar una
situación de anormalidad a los efectos que el órgano jurisdiccional
examine la misma y en su oportunidad emita una decisión motivada
y congruente con el pedido de nulidad de acuerdo societario, sea
por vicios impugnables contenido en el artículo 139° de la LGS o
por vicios de nulidad propiamente conforme lo prevé al artículo
150° de la LGS.
Resulta importante relevar que la pretensión de nulidad de acuerdos
societarios en términos generales es la misma, puesto que siempre
se deberá peticionar la nulidad del acuerdo sostenido en acuerdos
de invalidez por tal razón las normas contenidas en los artículos
139° y 150° de la LGS deben interpretarse conforme a su esencia,
y no en función de la eventual etiqueta que podría habérseles
otorgado por la actual ley general societaria.
92
A) La Acción de Impugnación de Acuerdos Societarios –
“Anulabilidad”
Artículos 139° a 149° de la Ley General se Sociedades:
Supuestos de Impugnación
a) Un acuerdo cuyo contenido sea contrario a la Ley General de
Sociedades.-
Es cuando un acuerdo pretenda infringir alguna disposición
imperativa de dicha norma. Así, podrán ser impugnados,
por ser absolutamente ilegales, aquellos acuerdos que, por
ejemplo, establezcan que un determinado socio minoritario
no recibirá los dividendos que legítimamente le correspondan
durante cinco ejercicios económicos consecutivos o que
aprueban la emisión de acciones sin que se haya pagado
el 25% de su valor nominal (infringiendo los artículos 95°
y 84° de la Ley General de Sociedades, respectivamente).
Ahora bien, cabe señalar que el socio impugnante puede
dirigirse contra todos los acuerdos adoptados en una Junta
en particular, cualquiera sea su número, o solamente contra
alguno de estos. Obviamente si el socio impugna varios
acuerdos deberá demostrar una por una las causales de
nulidades incurridas.
b) Un acuerdo cuyo contenido sea contrario o entre en conflicto
con las estipulaciones del pacto social o del estatuto.-
Esto es, que evidentemente colisione con alguna o varias
disposiciones del estatuto y/o del pacto social; así, por
ejemplo, si el estatuto estable en favor de los socios fundadores
una mayor participación en las utilidades de la empresa de lo
que corresponda a otros socios, un acuerdo posterior de la
Junta de Socios no podría privarles de este beneficio si es que
previamente no se ha modificado el estatuto (con la votación
calificada y formalidades correspondientes) a fin de eliminar
este trato preferencial.
En consecuencia, de adoptarse este acuerdo de supresión de
los beneficios de los fundadores sin que se haya modificado
el estatuto, estos socios fundadores podrían impugnarlo a fin
93
de obtener su revocación y declaración de ineficacia en sede
judicial.
c) Un acuerdo cuyo contenido lesione los intereses de la sociedad
en beneficio directo o indirecto de uno o varios socios.-
En otras palabras, se podrá impugnar aquellos acuerdos
cuando se pretende vulnerar los intereses de la sociedad,
al favorecerse a las mayorías en desmedro de las minorías.
Comentando esta causal, Elías Laroza explica que estos
acuerdos no se caracterizan por lesionar o vulnerar
directamente ninguna disposición legal o estatutaria,
sino que extrañan un beneficio en favor de uno o más
accionistas en detrimento de los intereses sociales. Además,
el mencionado autor nos ilustra con el siguiente ejemplo: la
transferencia de los activos de la sociedad a los accionistas
o grupos vinculados con estos a precios irrisorios o en
condiciones inferiores a las que normalmente presenta el
mercado.4
En estos supuestos, qué duda cabe que pese a que el acuerdo
haya sido adoptado de acuerdo a las formalidades establecidas
(quórum, votación, publicaciones, etc.), el interés de la
sociedad de mantener su patrimonio en un valor constante
se puede ver profundamente afectado. Por ello, se faculta a
los socios minoritarios a impugnar este acuerdo y obtener su
revocación judicial.
d) Un acuerdo cuyo contenido incurra en alguna causal de
anulabilidad prevista en la Ley o en el Código Civil.-
Lo primero que debemos preguntarnos cuando se revisa
el alcance de esta causal, es qué quiso expresar el artículo
139° de la Ley General de Sociedades al señalar que se puede
impugnar, los acuerdos que incurran en alguna “causal
de anulabilidad prevista en la Ley”. ¿Se estará refiriendo
solamente a una causal de anulabilidad prevista en la Ley
General de Sociedades o ha utilizado término “ley” en un
sentido más amplio, esto es, como sinónimo de ordenamiento
4 ELÍAS LAROZA, Enrique, Derecho Societario Peruano, Ley General de Sociedades Perú,
Pág. 307, Editorial Normas Legales.
94
jurídico?. Si consideramos correcta la primera opción,
entonces, bajo esta causal olo se podrán impugnar aquellos
acuerdos que incurran en un supuesto de anulabilidad
previsto únicamente en la Ley General de Sociedades
(además, por supuesto, de alguna causal contemplada en el
Código Civil). Si, por el contrario, nos hacemos partidarios
de la segunda opción, el acuerdo que haya incurrido en
algún supuesto de anulabilidad previsto. En cualquier norma
positiva sin distinción podrá ser objeto de impugnación.
Por dos razones, nosotros somos de la opinión de que se
ha optado por usar el término “Ley” como diminutivo de
Ley General de Sociedades. Primero, porque si se hubiera
utilizado como sinónimo de ordenamiento jurídico en
general, no hubiese sido necesario citar a continuación al
Código Civil, pues este código obviamente forma parte del
ordenamiento jurídico y hubiera sido redundante hacer
mención expresa a dicho código. Y, segundo, porque el texto
del mismo artículo 139° distingue el término “Ley” incurran
en causal de anulabilidad prevista en la Ley o en el Código
Civil, también serán impugnables en los plazos y formas que
señala la ley.
Bajo esta premisa queda claro que los acuerdos que pueden
ser impugnados utilizando esta causal son aquellos que
incurran en algún supuesto de anulabilidad previsto en la
Ley General de Sociedades o en el Código Civil.
95
ni los terceros (ya sea que tengan intereses económicos con
la sociedad) se encuentran facultados para interponer una
acción de impugnación. Sin embargo, los administradores y
los terceros cuentan son la acción de nulidad para discutir la
validez de un acuerdo de Junta, lo que será materia de análisis
más adelante. En ese sentido, siguiendo el pensamiento de
Ávila Navarro, deberá negarse legitimación al accionista
que deje de serlo antes o durante la impugnación de quien
adquiere el status de socio después de adoptado el acuerdo
cuestionado. Ahora bien, no basta con poseer la condición
de accionista para interponer una demanda de impugnación
de acuerdos de Junta, pues para que el socio se encuentre
totalmente legitimado debe encontrarse en alguna de estas
tres situaciones, conforme establece el artículo 140° de la Ley
General de Sociedades:
• Haber asistido a la Junta y hecho constar en el acta su
oposición al acuerdo;
• Haber estado ausente de la Junta al momento de tomarse
el acuerdo; o,
• Haber sido ilegítimamente privado de emitir su voto.
Si el socio asistió a la Junta, debe manifestar su
disconformidad con el contenido del acuerdo y verificar que
en el acta que se elabore con ocasión de la realización de la
Junta se exprese fehacientemente dicho desacuerdo. En otras
palabras, nuestra ley societaria exige al socio que votó por una
posición que no fue la mayoritaria, a tomar inmediatamente,
esto es, en el mismo momento de realización de la Junta, la
decisión de impugnar el acuerdo y hacer constar su oposición
a este en el acta. En consecuencia, una vez elaborada el acta
sin que se haya anotado la oposición el socio asistente a la
Junta habrá perdido la oportunidad de impugnar el acuerdo.
Claro que lo mejor sería retirarse de la Junta cuando sea
previsible que la mayoría va a votar de una manera distinta a
la que el socio consideraba adecuada, pues sino se encuentra
presente en la Junta al momento de tomarse el acuerdo podrá
impugnarlo sin haber reunido el requisito antes mencionado,
este es, no necesitará que conste en el acta su oposición del
96
acuerdo. En otras palabras, el mensaje de la Ley General de
Sociedades parece ser “si estás seguro que vas a perder en las
votaciones, mejor es retirarte de la sesión”. De esta manera
se podrá impugnar el acuerdo sin que sea necesario que el
socio se haya opuesto a el. Igualmente, en el supuesto de que
el socio sea privado de manera ilegítima de expresar su voto,
también se encontrará en la facultad de impugnar el acuerdo
sin necesidad de haberse sentado en acta su disconformidad.
Vías Procesales:
La impugnación de un acuerdo societario que incurra en
alguno de los supuestos contemplados en el artículo 139° de
la Ley General de Sociedades antes señalados, en principio
deberá tramitarse en la vía procedimental abreviada, prevista
en los artículos 486° y 494° del Código Procesal Civil. Sin
embargo, la impugnación que se sustente en defectos de
convocatoria o falta de quorum, se tramitará en la vía
procedimental sumarísima prevista en los artículos 546° al
559° del referido Código Adjetivo.
Es válido preguntarse las razones por las cuales nuestra ley
societaria optó por diferenciar la vía procedimental aplicable
a uno y otro caso. La respuesta más obvia parece ser que
cuando la pretensión se basa en defectos de convocatoria
o falta de quorum, la materia probando es escasa y no se
requiere de una etapa probatoria excesiva y complicada,
como suele ocurrir en los procesos abreviados, en donde el
debate, discusión y prueba de la existencia de las causales
previstas en el artículo 139° de la Ley General de Sociedades
encuentran un lugar adecuado. Sin embargo, nosotros
podríamos agregar un segundo elemento que no tiene mayor
ambición de completar al anterior. Si se revisa con cuidado el
artículo 139° de nuestra ley societaria, podemos advertir que
cada uno de los cuatro supuestos de impugnación previstos
tienen su razón de ser en el contenido del acuerdo. O sea,
no se discute cómo se llegó a adoptar el acuerdo, sino el
contenido del acuerdo en sí. Obviamente, en este último caso
se requiere una discusión y debate mayor que permita a las
97
Partes en conflicto exponer sus pareceres sobre la validez o
ilegalidad del acuerdo, lo que no se puede lograr con creces
en los procesos sumarísimos.
Los defectos de convocatoria y de quorum, para que proceda
la impugnación por la vía procedimental sumarísima,
¿qué debemos entender por defectos de convocatoria o de
quorum? En primer lugar, estaremos ante un defecto de
convocatoria cuando, por ejemplo, el aviso de convocatoria
de la Junta General Obligatoria Anual hubiese sido publicado
con una anticipación menor de diez días al de la fecha fijada
para su celebración, o cuando dicho aviso no ha señalado el
lugar, el día y la hora de celebración de la Junta, o habiendo
especificado estos datos se ha olvidado indicar los diversos
asuntos a tratar.
En suma, estaremos frente a un defecto de convocatoria
cuando no se observen las formalidades previstas en el
artículo 116° de la Ley General de Sociedades. Y, en, acuerdos
inscribibles, caducan después de transcurridos un mes
después de inscripción.
Causales de Nulidad
El artículo 38° establece distintas causales de nulidad para los
acuerdos societarios:
98
a. Acuerdos adoptados con omisión de las formalidades de
publicidad prescritas.- Esta causal se refiere a la omisión de
formalidades de publicidad en la convocatoria del órgano
que tomó el acuerdo. En este caso el acuerdo adoptado por
un órgano colegiado, sin vicios de nulidad en su contenido,
puede ser declarado nulo si no se realizó la convocatoria en
la forma prevista en la ley o en el pacto social.
La publicación de las reuniones de los órganos sociales resulta
indispensable para dar oportunidad a todos sus integrantes de
conocer con antelación la materia a tratar y de asistir a la sesión.
b. Acuerdo contrarios a las leyes que interesan al orden
público o a las buenas costumbres.- Esta norma concuerda
con el artículo V del Título Preliminar del Código Civil, que
establece la nulidad de los actos jurídicos contrarios al orden
público y las buenas costumbres. Es entonces una causal de
nulidad general para la actividad privada.
c. Acuerdos contrarios a las estipulaciones del pacto-social.-
El pacto social y el estatuto establecen las normas que las
Partes, en ejercicio de su autonomía privada, han decidido
para regular sus relaciones dentro de la Sociedad. Si bien estas
reglas no pueden ir contra disposiciones legales imperativas,
el derecho societario deja un amplio margen a las personas
para normar los distintos aspectos de la vida social.
Consecuentemente los acuerdos que violenten el pacto
social o el estatuto son nulos. Esta causal de nulidad debe
ser complementada con los señalado en el segundo párrafo
del artículo 38° bajo comentario: los acuerdos en conflicto
con el pacto social son nulos, así sean adoptados con las
mayorías requeridas por ley, o incluso por unanimidad. El
funcionamiento de una sociedad debe adecuarse en todo
momento a las disposiciones de su estatuto, pues ello es lo
que otorga seguridad a los socios y terceros. Nada impide que
la sociedad modifique previamente su pacto social, si sigue
los procedimientos y formalidades previstos para ello, pero
no puede adoptar un acuerdo contrario a una disposición
estatutaria si antes no la ha modificado. Tal modificación
99
puede darse con anterioridad, o también en la misma Junta
en la que se desea adoptar el acuerdo que se encontraba en
conflicto con el pacto social.
d. Acuerdos que lesiónenlos intereses de la Sociedad en
beneficio directo o indirecto de uno o varios socios.- La
Sociedad, como este autónomo, tiene un interés distinto al
de los socios, lo cual no implica que los intereses de ambos
no puedan coincidir, pero sí determina que la apreciación
objetiva del interés de la sociedad no puede establecerse
tomando como referencia el interés individual de uno o
algunos de sus socios.
Esta distinción es la que permite identificar casos en los que
hay un abuso de las mayorías sobre las minorías, dado que las
primeras pueden emplear su capacidad decisoria para tomar
acuerdos que no contemplen como objetivo el desarrollo
del objeto social o el fortalecimiento del patrimonio de
la Sociedad, sino que estén orientados a beneficiarlos, en
detrimento de la Sociedad y de las expectativas de los demás
socios.
Tal sería el caso de una Sociedad que disponga de sus activos
en favor de un grupo de Socios a precios notoriamente
inferiores a los del mercado. Dicho acuerdo iría en detrimento
de la Sociedad y en beneficio de ese grupo de socios. No se
requiere que el beneficio que reciba el Socio o los Socios que
adoptaron el acuerdo sea necesariamente directo. Puede ser
también indirecto (por ejemplo, la transferencia de activos
sociales, a precios muy bajos, en favor de parientes de los
Socios que tomaron el acuerdo).
Sin embargo, es preciso recalcar que la impugnación de
acuerdos societarios no puede convertirse en un mecanismo
empleado por las minorías para tratar de imponer cortapisas
o dilaciones al legítimo derecho de ejercicio del poder por
parte de las mayorías. Leamos, al respecto, a Rodrigo Uría:
“…la minoría, o si se quiere el accionista aislado, también
debe ser constreñido a no salir de sus propios límites,
porque si perjudicial sería dejar a la Sociedad Anónima
100
sometida al poder omnímodo de quienes representen en la
Junta la mayoría del capital, peligroso sería igualmente el
ejercicio caprichoso, abusivo y temerario de las acciones de
impugnación por una minoría irresponsable”.
Causales de impugnación
Proceso abreviado:
Acuerdos cuyo contenido es contrario a la LGS.
Acuerdos que se opongan al estatuto o al pactos social.
Acuerdos que lesiones, en beneficio directo o indirecto de uno o
varios accionistas, los intereses de la sociedad. El caso típico es
transferir activos a determinados accionistas o empresas vinculadas
a los mismos a precios o condiciones inferiores a los del mercado.
Los acuerdos que incurran en causal de anulabilidad prevista en
la Ley o en el Código Civil, para lo cual debemos remitirnos a las
contempladas en el artículo 221 del Código Civil y cualquier otra
que pueda ser establecida por ley.
Proceso sumarísimo:
101
La impugnación de acuerdos por defectos de convocatoria o falta
de quorum
Causales de Nulidad
Artículo 38 de la LGS:
Acuerdos adoptados con omisión de las formalidades de publicidad
prescritas.
Acuerdos contrarios a las leyes que interesan al orden público o a
las buenas costumbres.
Acuerdos contrarios a las estipulaciones del pacto social
Acuerdos que lesionen los intereses de la sociedad en beneficio
directo o indirecto de uno o varios socios
Art. 150 LGS:
Son nulos los acuerdos de Junta General de Accionistas contrarios a
normas imperativas o que incurran en causales de nulidad previstas
en la LGS o el CC.
Nulidad e impugnación
El derecho de impugnación del accionista es un derecho subjetivo,
propio del accionista en su calidad de tal y no vinculado a la
protección de otros accionistas, la sociedad o terceros.
En cambio la acción de nulidad de acuerdos no es privativa de los
accionistas sino de todo aquel que tenga legítimo interés moral o
económico.
Acuerdos nulos
Son nulos los acuerdos adoptados con infracción a la ley.
Art. 38°, párrafo1) art. 150°
Los acuerdos sociales que infrinjan normas reguladoras del
funcionamiento formal de la Junta General de Accionistas.
Los acuerdos contrarios a los alcances y contenido de los preceptos
legales establecidos en el ordenamiento jurídico. Solo tratándose de
normas legales imperativas y las que interesan el orden público y las
buenas costumbres, mas no de las normas dispositivas.
102
Acuerdos nulos
Art. 38, párrafo 1.
c. Los acuerdos sociales contrarios al Estatuto.
d. Los acuerdos contrarios a los intereses sociales en beneficio de
uno o varios accionistas o terceros.
103
La nulidad de acuerdos caduca:
A los dos años desde que se adoptó el acuerdo o desde que se
inscribió para las sociedades distintas a la S.A. (Art.35)
Al año de adopción del acuerdo de las S.A. (Art. 150)
Transferencia de acciones durante el proceso de impugnación
La transferencia, total o parcial, de acciones con posterioridad a
la adopción del acuerdo, el adquiriente no tiene legitimidad para
iniciar o continuar un proceso de impugnación, salvo el caso de
excepción para las transferencias involuntarias.
Las transferencias involuntarias, (mortis causa o las derivadas de
ejecuciones forzosas), sí permiten que el nuevo propietario continúe
con el proceso de legitimidad para obrar.
Sucesión procesal (Artículo 108 CPC)
El accionista que adquiere las acciones no suceden en el proceso
al transferente. La impugnación como derecho personalísimo, no
transmisible por acto inter-vivos.
Caso totalmente distinto es el de la transferencia de acciones
sobre las que existe un proceso de reivindicación. En este caso,
es adquiriente se encontrará facultado para proseguir la defensa
del proceso reemplazando al transferente, operando la sucesión
procesal, porque se ha adquirido un derecho de propiedad que
viene siendo cuestionado en sede judicial.
Medidas cautelares en los procesos de impugnación
Suspensión del acuerdo impugnado.- Que sea solicitada por
accionistas que representen al menos el 20 % del capital suscrito.
Art.145 pretende encontrar un punto de equilibrio entre la primacía
de la presunción de validez del acuerdo y la suspensión de este.
Anotación de la demanda en el Registro.
Efectos de la sentencia que declara la nulidad de un acuerdo
La nulidad, en principio, es la declaración de que el acto impugnado
adolece de algún defecto sustancial en cuanto a su contenido o
formulación.
104
La sentencia que declara la nulidad de un acuerdo determina que el
mismo no ha producido efectos jurídicos.
No afecta los derechos adquiridos de buena fe por los terceros que
tengan su causa en el acuerdo nulo, esta protección se extiende a los
acuerdos anulables.
La declaración de nulidad del acuerdo inscribible requiere de la
inscripción de la sentencia.
Si el acuerdo está inscrito, la sentencia debe determinar la
cancelación de su inscripción, la de los asientos posteriores que
resulten contrarios con ella.
Sanción al litigante malicioso
El art. 149 establece:
El actor malicioso será sancionado con “una penalidad de acuerdo
a la gravedad del asunto así como la indemnización de los daños y
perjuicios que correspondan”.
La penalidad es impuesta y cobrada en el proceso iniciado
maliciosamente, mientras que la indemnización por los daños y
perjuicios sólo podrá ser obtenida por la sociedad afectada en un
proceso posterior y distinto.
Los procesos de impugnación y la acción de nulidad
El proceso abreviado, artículo 139
El proceso sumarísimo, artículo 143
El proceso de conocimiento. Artículo 150
Impugnación: Los dos primeros
Acción de nulidad: El tercero y también puede ventilarse en el
proceso abreviado la nulidad de los acuerdos de sociedades distintas
a la S.A., conforme al art. 35 y 38 de la LGS
Improcedencia de la nulidad e impugnación de acuerdos
Improcedencia de la impugnación:
Cuando el acuerdo haya sido revocado o sustituido (art. 139)
Improcedencia de la nulidad:
105
Cuando se haya removido la causal de nulidad (art. 34 y 38) y por
no estar contemplada la causal dentro de los alcances del art. 150
de la LGS o del CC
“No procederá la impugnación de nulo o anulable el acuerdo social
que haya sido dejado sin efecto o sustituido válidamente por otro”
Incongruencias de la ley sobre impugnación de acuerdos
El interés de cuestionar un acuerdo anulable puede trascender al de
los accionistas, que son los únicos legitimados para impugnar un
acuerdo por las causales del artículo 139.
Cabe preguntar si el acuerdo social por simulación que afecta el
interés de terceros, constituye un caso de anulabilidad según el
inciso 3 del artículo 221 del CC y de acuerdo al artículo 193 del
mismo Código, dicho tercero está legitimado para solicitar la
nulidad del acto, basado en la causal de anulabilidad.
Siendo así, los terceros afectados en su propio interés se encontrarían
desprotegidos, por cuanto en el artículo 150 de la LGS no se
contemplan los casos de anulabilidad.
Algunos supuestos de impugnación del art. 139, son considerados
como causales de nulidad en el art. 38 y 150 de la LGS.
La anulabilidad, como causa de impugnación, solo le alcanza
legitimación activa al accionista más no a los terceros.
106
El accionista que se proponga transferir total o parcialmente
sus acciones a otro accionista o a terceros debe comunicarlo a la
sociedad mediante carta dirigida al gerente general, quien lo pondrá
en conocimiento de los demás accionistas dentro de los diez días
siguientes, para que dentro del plazo de treinta días puedan ejercer
el derecho de adquisición preferente a prorrata de su participación
en el capital.
En la comunicación del accionista deberá constar el nombre del
posible comprador y, si es persona jurídica, el de sus principales
socios o accionistas, el número y clase de las acciones que desea
transferir, el precio y demás condiciones de la transferencia.
El precio de las acciones, la forma de pago y las demás condiciones
de la operación, serán los que le fueron comunicados a la sociedad
por el accionista interesado en transferir. En caso de que la
transferencia de las acciones fuera a título oneroso distinto a la
compraventa, o a título gratuito, el precio de adquisición será fijada
por acuerdo entre las partes o por el mecanismo de valorización
que establezca el estatuto. En su defecto, el importe a pagar lo fija el
juez por el proceso sumarísimo.
El accionista podrá transferir a terceros no accionistas las acciones
en las condiciones comunicadas a la sociedad cuando hayan
transcurrido sesenta días de haber puesto en conocimiento de
ésta su propósito de transferir, sin que la sociedad y/o los demás
accionistas hubieran comunicado su voluntad de compra.
El estatuto podrá establecer otros pactos, plazos y condiciones para
la transmisión de las acciones y su valuación, inclusive suprimiendo
el derecho de preferencia para la adquisición de acciones.
El estatuto puede establecer que toda transferencia de acciones o de
acciones de cierta clase quede sometida al consentimiento previo
de la sociedad, que lo expresará mediante acuerdo de junta general
adoptado con no menos de la mayoría absoluta de las acciones
suscritas con derecho a voto.
La sociedad debe comunicar por escrito al accionista su denegatoria
a la transferencia.
La denegatoria del consentimiento a la transferencia determina que
107
la sociedad queda obligada a adquirir las acciones en el precio y
condiciones ofertados.
En cualquier caso de transferencia de acciones y cuando los
accionistas no ejerciten su derecho de adquisición preferente, la
sociedad podrá adquirir las acciones por acuerdo adoptado por una
mayoría, no inferior a la mitad del capital suscrito.
Cuando proceda la enajenación forzosa de las acciones de una
sociedad anónima cerrada, se debe notificar previamente a
la sociedad anónima cerrada, se debe notificar previamente a
la sociedad de la respectiva resolución judicial o solicitud de
enajenación.
Dentro de los diez días útiles de efectuada la venta forzosa, la
sociedad tiene derecho a subrogarse al adjudicatario de las acciones,
por el mismo precio que se haya pagado por ellas.
La adquisición de las acciones por sucesión hereditaria confiere al
heredero o legatario la condición de socio.
Sin embargo, el pacto social o el estatuto podrán establecer que los
demás accionistas tendrán derecho a adquirir, dentro del plazo que
uno u otro determine, las acciones del accionista fallecido, por su
valor a la fecha del fallecimiento.
Si fueran varios los accionistas que quisieran adquirir estas
acciones, se distribuirán entre todos a prorrata de su participación
en el capital social.
En caso de existir discrepancia en el valor de la acción se recurrirá
a tres peritos nombrados uno por cada parte y un tercero por los
otros dos. Si no se logra fijar el precio por los peritos, el valor de la
acción lo fija el juez por el proceso sumarísimo.
Es ineficaz frente a la sociedad la transferencia de acciones que no
se sujete a lo establecido en este título.
El pacto social, el estatuto o el acuerdo de junta general adoptado
por el cincuenta por ciento de las acciones suscritas con derecho
a voto, puede disponer que la sociedad anónima cerrada tenga
auditoría externa anual.
El accionista solo podrá hacerse representar en las reuniones
108
de junta general por medio de otro accionista, su cónyuge o
ascendiente o descendiente en primer grado. El estatuto puede
extender la representación a otras personas.
Sin perjuicio de los demás casos de separación que concede la ley,
tiene derecho a separarse de la sociedad anónima cerrada el socio
que no haya votado a favor de la modificación del régimen relativo
a las limitaciones a la transmisibilidad de las acciones o al derecho
de adquisición preferente.
La junta de accionistas es convocada por el directorio o por el
gerente general, según sea el caso, con la anticipación que prescribe
el artículo 116 de esta ley, mediante esquelas con cargo de recepción,
facsímil, correo electrónico u otro medio de comunicación que
permita obtener constancia de recepción, dirigidas al domicilio o a
la dirección designada por el accionista a este efecto.
La voluntad social se puede establecer por cualquier medio
sea escrito, electrónico o de otra naturaleza que permita la
comunicación y garantice su autenticidad.
Será obligatoria la sesión de la Junta de Accionistas cuando soliciten
su realización accionistas que representen el veinte por ciento de las
acciones suscritas con derecho a voto.
En el pacto social o en el estatuto dela sociedad se podrá establecer
que la sociedad no tiene directorio.
Cuando se determine la no existencia del directorio todas las
funciones establecidas en esta ley para este órgano societario serán
ejercidas por el gerente general.
El pacto social o el estatuto de la sociedad anónima cerrada puede
establecer causales de exclusión de accionistas.
Para la exclusión es necesario el acuerdo de la junta general
adoptado con el quorum y la mayoría que establezca el estatuto. A
falta de norma estatutaria rige lo dispuesto en los artículos 126° y
127° de esta ley.
El acuerdo de exclusión es susceptible de impugnación conforme
a las normas que rigen para la impugnación de acuerdos de juntas
generales de accionistas.
109
b) Sociedad Anónima Abierta
La sociedad anónima abierta, es el prototipo de la sociedad de
capitales, y para ser considerada como tal tiene que cumplir uno o
más de las siguientes condiciones:
Ha hecho oferta pública primaria de acciones u obligaciones
convertibles en acciones; Tiene más de setecientos cincuenta
accionistas; Más del treinta y cinco por ciento de su capital
pertenece a ciento setenta y cinco o más accionistas cuya tenencia
accionaria individual no alcance al dos por mil del capital o exceda
del cinco por ciento del capital; se constituya como tal; o, todos
los accionistas con derecho a voto aprueban por unanimidad la
adaptación a dicho régimen.
La denominación debe incluir la indicación “Sociedad Anónima
Abierta” o las siglas “S.A.A.”.
La sociedad anónima abierta se rige por sus reglas y en forma
supletoria por las normas de la sociedad anónima, en cuanto le sean
aplicables.
La sociedad anónima abierta debe inscribir todas sus acciones en el
Registro Público del Mercado de Valores.
La Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores, hoy
Superintendencia de Mercado de Valores, está encargada de
supervisar y controlar a la sociedad anónima abierta. A tal efecto
y en adición a las atribuciones específicamente señaladas en la ley,
goza de las siguientes:
1. Exigir la adaptación a sociedad anónima abierta, cuando
corresponda;
2. Exigir la adaptación de la sociedad anónima abierta a otra
forma de sociedad anónima cuando sea el caso;
3. Exigir la presentación de información financiera y, a menos el
cinco por ciento del capital suscrito, otra información vinculada
a la marcha societaria de que trata el artículo 261°; y,
4. Convocar a junta general o a junta especial cuando la sociedad
no cumpla con hacerlo en las oportunidades establecidas por la
ley o el estatuto.
110
No son válidas las estipulaciones del pacto social o del estatuto de
la sociedad anónima abierta que contengan: Limitaciones a la libre
transmisibilidad de las acciones; cualquier forma de restricción a
la negociación de las acciones; o,
Un derecho de preferencia a los accionistas o a la sociedad para
adquirir acciones en caso de transferencia de estas.
La sociedad anónima abierta no reconoce los pactos de los accionistas
que contengan las limitaciones, restricciones o preferencias antes
referidas aun cuando se notifiquen e inscriban en la sociedad.
En la sociedad anónima abierta el número de acciones que se
requiere de acuerdo al artículo 117 para solicitar la celebración de
junta general es de cinco por ciento de las acciones suscritas con
derecho a voto.
Cuando la solicitud fuese denegada o transcurriese el plazo indicado
en la LGS sin efectuarse la convocatoria la hará la Superintendencia
de Mercado y Valores.
En la sociedad anónima abierta la anticipación con que deben estar
inscritas las acciones para efectos del artículo 121° es de diez días.
En la sociedad anónima abierta para que la junta general adopte
válidamente acuerdos relacionados con los asuntos mencionados
en el artículo 126° es necesario cuando menos la concurrencia,
en primera convocatoria, del cincuenta por ciento de las acciones
suscritas con derecho a voto.
En segunda convocatoria basta la concurrencia de al menos el
veinticinco por ciento de las acciones suscritas con derecho a voto.
En caso no se logre este quorum en segunda convocatoria, la junta
general se realiza en tercera convocatoria, bastando la concurrencia
de cualquier número de acciones suscritas con derecho a voto.
Salvo cuando conforme a lo dispuesto en el artículo siguiente se
publique en un solo aviso dos o más convocatorias, la junta general
en segunda convocatoria debe celebrarse dentro de los treinta días
de la primera y la tercera convocatoria dentro de igual plazo de la
segunda.
111
Los acuerdos se adoptan, en cualquier caso, por la mayoría absoluta
de las acciones suscritas con derecho a voto representadas en la
junta. El estatuto no puede exigir quorum ni mayoría más altas.
La anticipación dela publicación del aviso de convocatoria a las juntas
generales de la sociedad anónima abierta es de veinticinco días.
En un solo aviso se puede hacer constar más de una convocatoria.
En este caso entre una y otra convocatoria no debe mediar menos
de tres ni más de diez días.
En el aumento de capital por nuevos aportes a la sociedad anónima
abierta se podrá establecer que los accionistas no tienen derecho
preferente para suscribir las acciones que se creen siempre que se
cumplan los siguientes requisitos:
Que el acuerdo haya sido adoptado en la forma y con el quórum
que corresponda, conforme a lo establecido en el artículo 257° y
que además cuente con el voto de no menos del cuarenta por ciento
de las acciones suscritas con derecho de voto; y, que el aumento
no esté destinado, directa o indirectamente, a mejorar la posición
accionaria de alguno de los accionistas.
La sociedad anónima abierta tiene auditoría anual a cargo de
auditores externos escogidos que se encuentren hábiles e inscritos
en el Registro Único de Sociedades de Auditoría.
La sociedad anónima abierta debe proporcionar la información que
le soliciten, fuera de junta, accionistas que representen no menos
del cinco por ciento del capital pagado, siempre que no se trate de
hechos reservados o se asuntos cuya divulgación pueda ocasionar
daño a la sociedad.
En caso de discrepancia sobre el carácter reservado o confidencial
de la información resuelve la Superintendencia de Mercado y
Valores.
Cuando una sociedad anónima abierta acuerda excluir del Registro
Público del Mercado de Valores las acciones u obligaciones que
tienen inscritas en dicho registro y ello determina que pierda
su calidad de tal y que deba adaptarse a otra forma de sociedad
anónima, los accionistas que no votaron a favor del acuerdo, tienen
el derecho de separación de acuerdo con lo establecido en el artículo
112
200. El derecho de separación debe ejercerse dentro de los diez días
siguientes a la fecha de inscripción de la adaptación en el Registro.
Cuando una sociedad anónima reúna los requisitos para ser
considerada una sociedad anónima cerrada se le podrá adaptar
a esta forma societaria mediante la modificación, en lo que fuere
necesario, del pacto social y del estatuto.
La adaptación a sociedad anónima abierta tendrá carácter
obligatorio cuando al término de un ejercicio anual la sociedad
alcance alguna de las condiciones previstas en los numerales 1, 2 o
3 del artículo 249. En este caso cualquier socio o tercero interesado
puede solicitarla. La administración debe realizar las acciones
necesarias y las juntas pertinentes se celebrarán y adoptarán los
acuerdos sin los requisitos de quorum o mayorías. La sociedad
anónima abierta que deje de reunir los requisitos que establece
la ley para ser considerada como tal debe adaptarse a la forma de
sociedad anónima que le corresponda.
A tal efecto se procederá según se indica en la LGS.
113
MODELO DE CONSTITUCION DE SOCIEDAD COLECTIVA
Señor notario:
Sírvase usted extender en su Registro de Escrituras Públicas una de
SOCIEDAD COLECTIVA que convienen en formar don JIMMY
VILLACHICA PALACIOS, Peruano, casado con doña INES YOLANDA
TARRILLO VASQUEZ, comerciante, sufragante, identificado con DNI
Nº 19029878 y RUC N° 11132578656, con domicilio en Jr. Junín N° 659,
don JAIME CALLAN ESPINOZA, Peruano, soltero, Abogado, sufragante,
identificado con DNI N° 90008744 y RUC N° 00000000241 y con domicilio
en Av. España N° 980, señor ROBERTO RAMOS NUREÑA, Peruano,
Soltero, farmacéutico, sufragante, identificado con DNI N° 09805544 y
RUC 99999666554 de acuerdo a los términos y condiciones siguientes:
Primero.- La Sociedad que se constituye mediante la escritura que origine
la presente minuta, girará bajo la razón social de “JIMMY VILLACHICA
SOCIEDAD COLECTIVA”.
Segundo.- La sociedad que se constituye se dedicará a la compra y venta
de medicamentos, productos farmacéuticos, articulo de tocador e higiene
de toda actividad conexa permitida por Ley, así como importaciones y
exportaciones en general.
Tercero.- El domicilio de la Sociedad que se constituye, es en la ciudad de
Trujillo.
Cuarto.- La duración de la sociedad será de 4 años, contados a partir del
01 de Marzo del 2004 en que iniciarán sus actividades comerciales. Dicho
plazo se puede prorrogar por períodos de uno o más años.
Si al término de plazo de 4 años, alguno de los socios expresa voluntad de
rescindir la sociedad, se hará mediante carta notarial remitida al otro, un
mes antes de vencerse el plazo correspondiente.
Quinto.- El monto del capital es la suma de SESENTA MIL SOLES (S/.
60,000.00) que son aportados en partes iguales por los socios capitalistas
JIMMY VILLACHICA PALACIOS, JAIME CALLAN ESPINOZA, en la
proporción de TREINTA MIL SOLES (S/. 30,000.00) cada uno y que se
encuentra pagado y depositado en el Banco Nuevo Perú, Sucursal Trujillo,
como consta el comprobante de depósito bancario que usted señor Notario
se servirá insertar como parte integrante de la presente minuta.
Señor, ROBERTO RAMOS NUREÑA tiene la condición de socio industrial,
114
quien aportara sus servicios especializados en la actividad farmacéutico.
Sexto.- La representación de la sociedad, así como de la firma social,
corresponderá de manera indistinta a los socios, JIMMY VILLACHICA
PALACIOS y JAIME CALLAN ESPINOZA, quienes tienen la firma social
de la sociedad, correspondiendo dicha firma social a cada uno de ellos,
separadamente o indistintamente, siendo suficiente para obligar a la
sociedad la firma de uno cualquiera de ellos.
Sétimo.- Queda expresamente acordado que ninguno de los socios
puede adquirir obligación alguna en nombre de la sociedad, que no esté
relacionada al giro del negocios, resultando sin efecto jurídico las que
pudieran ser contraídas por un socio, pues los socios no pueden obligar
a la Sociedad sino aquello que estrictamente se refiere a sus actividades,
conforme al objeto de la Sociedad.
Octavo.- El representante de la sociedad tiene facultad para representar a
la Sociedad, tanto judicialmente o extrajudicialmente, con las facultades
inherentes a los gerentes de las sociedades mercantiles, extendiéndosele
también, todas aquellas facultades que fueren necesarias al buen éxito de
los negocios de la sociedad, estando facultado para girar, aceptar, endosar
y descontar letras y todas las operaciones referentes a estos documentos;
pudiendo asimismo, girar cheques sobre saldos acreedores o en sobregiro,
si así conviniere con las entidades financieras de la sociedad, así también
puede cobrar cheques y endosarlos y celebrar contratos de cuenta corriente;
todo ello de acuerdo con lo dispuesto en la cláusula sexta con referencia a
la representación y a la firma de la sociedad.
Representar a la sociedad en juicios y procesos judiciales gozando para el
efecto de las facultades generales del mandato y de las especiales contenidas
en los Artículos 74° y 75° del Código Procesal Civil.
Noveno.- Queda expresamente acordado convenido que don JIMMY
VILLACHICA PALACIOS tendrá como remuneración por los servicios
que preste a la sociedad, la suma mensual de S/..4,000.00 soles. Mientras
que don JAIME CALLAN ESPINOZA, recibirá mensualmente la cantidad
mensual de S/..3,000.00 soles.
El señor, ROBERTO RAMOS NUREÑA en su condición de socio Industrial
recibirá mensualmente y a cuenta de las utilidades, la suma de s/. 2,000.00
soles
115
Décimo.- Del resultado del Balance un 10% de las utilidades serán
destinadas al fondo de reserva. Del 90% restante serán distribuidas en 20%
para el socio Industrial, el saldo será distribuido en partes iguales para
socios capitalistas. Las pérdidas serán atribuibles en la misma proporción,
y si el fondo de reserva no alcanzara para cubrirlos serán debitadas a las
Cuentas del Capital de los socios. En cualquier momento, si las pérdidas
llegarán a reducir una tercera parte del capital, se procederá de inmediato
a la disolución y liquidación de la sociedad.
El Socio Industrial. No soportará las perdidas, en ningún caso.
Décimo primero.- Para que la Sociedad pueda dedicarse a cualquier otra
actividad o negocio distinto del previsto en este documento es requisito
indispensable el acuerdo unánime por escrito de los socios capitalistas.
Décimo segundo.- Llegando que fuera, por cualquier motivo el caso de
disolución y liquidación de la Sociedad, ésta se practicará por el liquidador
que de común acuerdo nombren ambos socios; observándose en todo
caso, las disposiciones contenidas en los Artículos 407° al 432° de la Ley
General de Sociedades.
Décimo tercero.- Cualquiera de los socios que conforme la sociedad puede
separarse de la sociedad en los casos previstos en la ley cuando exista una
causa justa.
Décimo cuarto.- La sociedad puede excluir al socio que infrinja las
disposiciones del contrato de sociedad, que por esta escritura se constituye
o que comete actos dolosos contra ella, o sea declarado en quiebra, o sea
inhabilitado para ejercer el comercio. La exclusión del socio se acordará
por mayoría simple, sin considerar los votos del socio cuya exclusión se
discute. Dentro de los treinta días siguientes que la exclusión se le comunicó
al socio afectado, puede éste formular oposición mediante proceso
sumarísimo. El Juez puede suspender los efectos de la medida de exclusión
en cualquier estado del proceso sin perjuicio de la continuación del juicio.
La liquidación de la participación del socio por causa de exclusión se hará
sobre la base de la situación patrimonial de la sociedad en el día que se
acuerde esta salida. El pago de la participación del socio se hará dentro de
los seis meses del día que se acordó su exclusión o de la fecha en que queda
ejecutoriada la sentencia que la ordena.
Décimo quinto.- En caso de fallecimiento de uno de los socios, la sociedad
116
podrá continuar, si así lo acuerda el socio sobreviviente y los herederos del
socio fallecido.
Décimo octavo.- Que de conformidad con lo prescrito en el Artículo 48°
de la Ley General de Sociedades, los socios convienen expresamente en
someter a cualquier dificultad que entre ellos pueda suscitarse, así como
cualquier diferencia en lo relativo a la interpretación de las disposiciones
de este contrato a la decisión de un arbitraje o conciliación extrajudicial
con arreglo a las leyes de la materia.
Lo acordado en esta cláusula es de aplicación, a la sociedad, a los socios
o administradores aun cuando al momento de suscitarse la controversia
hubiesen dejado de serlo y a los terceros que al contratar con la sociedad se
someten al arbitraje y a la conciliación extrajudicial.
Décimo noveno.- Ninguno de los socios podrá dedicarse por su cuenta ni
asociado a otra u otras personas al mismo ramo de negocios que las de la
sociedad, salvo que sea con conocimiento expreso por escrito del otro socio.
Vigésimo.- En todo lo que no estuviere previsto expresamente en la presente
Escritura de Constitución o en los actos que la modifique, se aplicarán las
disposiciones que establece la Ley.
Agregue usted señor notario las demás cláusulas la Ley cuidando de pasar
los partes al Registro Mercantil para la inscripción de la Sociedad Colectiva
que por esta minuta se constituye.
Trujillo, 12 de enero del 2018
117
MODELO DE CONSTITUCION Y ESTATUTO
DE UNA SOCIEDAD ANÓNIMA
Señor Notario:
Sírvase extender en su Registro de Escrituras Públicas, una de Constitución
y Estatuto de Sociedad Anónima Convencional, que otorgan:
VICELINO POLO CALDERON, de nacionalidad peruana,
•
identificado con D.N.I. Nº 26132722, L.M. Nº 2232777977, soltero,
Profesor de Educación Primaria, con dirección domiciliaria en Mz.
“Q” Lt- 27 de la Urb. Monserrate, Distrito de Trujillo, Provincia de
Trujillo y Departamento de la Libertad;
• HENRY ARMANDO CARBAJAL SÁNCHEZ, de nacionalidad
peruana, identificado con D.N.I. Nº 40667874, soltero, Abogado, con
dirección domiciliaria en Av. Húsares de Junín N° 421, Distrito de
Trujillo, Provincia Trujillo y Departamento de la Libertad;
• GIOVANNA RIVEROS MORALES, de nacionalidad peruana,
identificado con D.N.I. Nº 41567786, L.M. Nº 1020468956, Secretaria
Ejecutiva, de estado civil soltera, con dirección domiciliaria en Av.
28 de Julio N° 206 Ub. El Recreo, Distrito de Trujillo, Provincia de
Trujillo y Departamento de la Libertad;
118
PACTO SOCIAL
Primer pacto social.- Los otorgantes han acordado y convenido en
constituir, como en efecto constituyen, una Sociedad Anónima, con la
denominación de: “PRODUCTOS DE CALIDAD CARICA S.A. ” pudiendo
utilizar también como denominación la sigla “CARICA S.A.”
Segundo pacto social.- El capital de la Sociedad es de S/. 200,000
(DOSCIENTOS MIL SOLES) que estarán representados por doscientos mil
acciones nominativas de S/.1.00 (UN Y 00/100 SOL) cada una, todas con
derecho a voto, íntegramente suscritas y totalmente pagadas en dinero en
efectivo de S/. 200,000 (DOSCIENTOS MIL SOLES) en la siguiente forma:
• FEDERICO PRADO CALDERON, suscribe 80,000 acciones, y paga S/.
80,000 en dinero en efectivo, es decir el 40% del capital social;
• ARMANDO SÁNCHEZ TOLEDO, suscribe 50,000 acciones y paga
S/. 50,000 en dinero en efectivo, es decir el 25% del capital social;
• GORGE RIVEROS MORA, suscribe 70,000 acciones y paga S/. 70,000
en dinero en efectivo, es decir el 35% del capital social;
Tercer pacto social.- La Sociedad se establece de conformidad con el
siguiente Estatuto:
119
Estatuto
Artículo primero.- La Sociedad que se constituye se denomina:
““PRODUCTOS CALDERON, RIVEROS & CARBAJAL” pudiendo utilizar
también como denominación la sigla “CARICA S.A.”
Artículo segundo.- El objeto de la Sociedad es dedicarse a:
• La venta de equipos informáticos en general,
• La representación, comercialización, compra, venta, importación,
exportación, distribución, de bienes en general y en especial de útiles
de oficina, insumos para el uso de equipos de cómputos,
• La reparación de equipos informáticos y general de equipos de oficina.
Artículo tercero.- La Sociedad señala su domicilio en la ciudad de
Trujillo, pudiendo establecer, previa aprobación del Directorio, sucursales
en cualquier lugar del país o del extranjero.
Artículo cuarto.- La duración de la Sociedad es por tiempo indefinido
Iniciará sus actividades a partir de la fecha de esta minuta.
Artículo quinto.- El capital social es de S/. 200,000 (DOSCIENTOS MIL
SOLES) representados por 200,000 acciones de S/. 1.00 cada una, gozando
éstas de iguales derechos y prerrogativas, todas con derecho a voto.
Artículo sexto.- Los certificados de acciones se emitirán con los requisitos
que exige la Ley General de Sociedades.
La titularidad de una acción implica de pleno derecho la sumisión de
su titular al presente estatuto y a las decisiones de la Junta General de
Accionistas, dejándose a salvo el derecho de impugnación conforme a ley.
Cada acción da derecho a un voto en las Juntas Generales de Accionistas,
salvo el caso de elección del Directorio en el que da derecho a tantos votos
como directores deban elegirse de acuerdo al art. 164 de la Ley General de
Sociedades.
Las acciones son indivisibles y no pueden ser representadas sino por
una sola persona. En caso de copropiedad de acciones deberá designarse
a un solo representante para el ejercicio de los derechos respectivos. La
responsabilidad por los aportes será sin embargo solidaria entre todos los
copropietarios frente a la Sociedad.
El título de acciones expresará obligatoriamente los requisitos que señala
el artículo 100 de la Ley General de Sociedades.
120
Artículo sétimo.- Para el caso de transferencia de acciones se establece el
derecho de preferencia en favor de los restantes accionistas de la Sociedad.
En tal caso, el socio que desee vender sus acciones comunicará por escrito
este hecho a la Sociedad indicando el precio unitario y las condiciones
de pago, a efecto de que en un plazo de diez días útiles de recibida la
comunicación, los otros accionistas por el mismo medio, manifiesten su
determinación de adquirir o no las acciones puestas a su disposición. La
adquisición se hará a prorrata de las acciones que posean los aceptantes,
los que en todo caso podrán asumir las que quedaren libres. Vencido el
plazo, la Sociedad en el término de tres días útiles, comunicará al ofertante
la aceptación producida; así como, en su caso, la libre disponibilidad de las
acciones en favor de terceros.
Se reconoce el mismo derecho en los casos de Aumento de Capital para las
acciones que no fueran suscritas o pagadas en su oportunidad.
La Sociedad reputará propietario a quien aparezca como tal en el Libro
de matrícula de Acciones. En todo caso de transferencia de acciones, la
Sociedad recogerá el título anterior, lo anulará y emitirá un nuevo título
en favor del nuevo propietario.
Todo tenedor de acciones, por el solo hecho de poseerlas, manifiesta su
total sujeción a las disposiciones del Estatuto y los acuerdos de las Juntas
Generales de Accionistas, sin perjuicio de los derechos de impugnación o
separación en los casos que ésta conceda.
Artículo octavo.- La Sociedad que se constituye tiene los siguientes
órganos:
a. La Junta General;
b. El Directorio;
c. La Gerencia.
Articulo noveno.- La Junta General está compuesta por todos los accionistas
y representa la universalidad de los mismos. Es el Órgano Supremo de la
Sociedad; tratándose de la Junta Obligatoria Anual o Juntas Generales,
decide sobre los asuntos propios de su competencia conforme a ley.
Es la suprema autoridad de la Sociedad y sus decisiones, tomadas de
acuerdo con los requisitos establecidos por el Estatuto, son obligatorias
para todos los accionistas, aún para aquellos que hayan votado en contra
o estuviesen ausentes, sin perjuicio de los derechos que la ley les conceda.
121
Las Juntas Generales serán convocadas por el Directorio. Los requisitos de
convocatoria, quórum, adopción de acuerdos y todo lo relativo a ellas se
regirá por las disposiciones de la Ley General de Sociedades. Podrá en todo
caso reunirse la Junta General y adoptar acuerdos válidamente, siempre
que se encuentren presentes o representadas la totalidad de las acciones
emitidas y se acuerde por unanimidad instalar la Junta y los asuntos a
tratar en la reunión, de lo que se dejará constancia en el acta respectiva.
Las Juntas Generales podrán convocarse y sesionar en la sede social,
conforme lo señala el artículo 112° de la Ley General de Sociedades. En
caso que el Directorio determine la celebración de la Junta en cualquier
otro lugar convocará mediante esquelas y se deberá cumplir siempre
con el requisito de la publicación de avisos en el lugar de la sede social,
sin perjuicio de lo establecido en el artículo 120 de la Ley General de
Sociedades.
Para los efectos de los derechos de asistir a las Juntas Generales,
representación y concurrencia de terceros a las mismas y derecho de
examinar los documentos y proyectos relacionados con el objeto de la junta,
rigen íntegramente las disposiciones establecidas en los artículos 44, 116,
120, 121, 122, 130 y demás pertinentes de la Ley General de Sociedades.
Para la celebración de las Juntas Generales, en su primera convocatoria,
cuando no se trate de asuntos mencionados en el párrafo siguiente, se
requiere la concurrencia de accionistas que representen por lo menos la
mitad del capital pagado. En segunda convocatoria bastará la concurrencia
de cualquier número de acciones. En primera y segunda convocatoria, los
acuerdos se adoptan por mayoría absoluta de las acciones suscritas y con
derecho a voto concurrentes.
Las Juntas Generales estarán presididas por el Presidente del Directorio y
como secretario actuará el Gerente General. En defecto de estas personas,
intervendrán quienes designe la junta entre los concurrentes. El derecho de
separación de los socios, aumento o reducción del capital social, emisión de
obligaciones y los procedimientos de impugnación de acuerdos de la Juntas
Generales, se regularán por las disposiciones vigentes de la Ley General de
Sociedades.
Articulo décimo.- En las reuniones de la Junta General, salvo que la ley
exija una superior, se requiere de una mayoría que represente no menos
del 70% de las acciones suscritas en los siguientes casos:
122
a. Reformar los estatutos;
b. Renunciar al derecho de suscripción preferencial;
c. Acordar la capitalización de utilidades;
d. Acordar la formación de reservas facultativas, incrementar su valor o
variar el destino de las mismas;
e. Acordar la readquisición de acciones y ordenar las medidas que hayan
de tomarse con ellas.
Artículo décimo primero.- La Junta Obligatoria Anual se efectuará en
el curso del primer trimestre de cada año, en la fecha, hora y lugar que
designe el Directorio, de conformidad con el art. 114 de la Ley General de
Sociedades.
Artículo décimo segundo.- El directorio es el órgano de representación
legal y gestión de la Sociedad y está compuesto por tres miembros elegidos
para un período de tres años por la Junta General de Accionistas. El cargo
es personal y no puede ser ejercido por delegación; no siendo necesario
ser accionista para ser designado como tal. Podrán ser reelegidos
indefinidamente.
El Directorio será elegido con representación de la minoría.
Queda expresamente establecido, en todo caso, que no obstante el
vencimiento del plazo para el cual fueron designados, las funciones de
los Directores se entenderán prorrogadas hasta que se realice una nueva
designación, continuando en el ejercicio de sus cargos, con pleno goce de
sus atribuciones, hasta ser definitivamente reemplazados.
Rigen al efecto las disposiciones de los arts. 153 y siguientes de la Ley
General de Sociedades.
Artículo décimo tercero.- El Quórum del Directorio será la mitad más
uno de sus miembros; o el número entero inmediato superior a la mitad
en su caso. Cada director tiene un voto. El Presidente dirime en caso de
empate ejerciendo doble voto. Los acuerdos se adoptarán por mayoría de
votos de los directores concurrentes a la sesión.
En cuanto a la convocatoria, deberes y responsabilidades, constancia de
los acuerdos adoptados y demás asuntos referentes al Directorio, rigen las
disposiciones de la Ley General de Sociedades.
El Directorio se reunirá toda vez que lo solicite el Presidente del Directorio
o cualquier Director de la Sociedad. El Presidente convocará a reunión del
123
Directorio, mediante esquela, con indicación del lugar, día y hora de la
reunión. El envío de esquelas de citación no será necesario siempre que se
encuentren presentes todos los Directores y acuerden sesionar.
Artículo décimo cuarto.- El Directorio tiene las facultades de
representación legal y de gestión necesarias para la administración de
la Sociedad dentro de su objeto social que señala el artículo 152 de la
Ley General de Sociedades, exceptuándose aquéllas que por ley están
reservadas a las Juntas Generales de Accionistas. Con sujeción a las
normas legales y a las instrucciones de la Junta General de Accionistas,
corresponde al Directorio:
1. Aprobar el organigrama de la Sociedad y sus modificaciones, crear
los cargos a que haya lugar, así como determinar las políticas y
presupuestos de la Compañía, los cuales deben ser propuestos,
conforme a los presentes Estatutos, por el Gerente de la Sociedad;
2. Designar dentro de sus miembros y siempre que lo considere necesario,
uno o más delegados para que cumplan funciones específicas;
3. Autorizar nuevas inversiones y proyectos en Perú o en el exterior, sin
importar su cuantía;
4. Autorizar al Gerente de la Sociedad, o a sus suplentes, en cada caso,
para celebrar los siguientes actos o contratos, cualquiera que fuere la
cuantía de los mismos:
4.1) Para ceder, traspasar o gravar, a cualquier título, marcas, patentes
o privilegios de los cuales la Sociedad sea titular;
4.2) Realizar cualquier tipo de convenios sobre propiedad intelectual;
4.3) Enajenar o gravar establecimientos de comercio de propiedad de
la Compañía;
4.4) Aprobar rebajas, condonaciones, renuncias o transacciones de
derechos de la Sociedad, bien sea en acuerdos dentro de procesos
judiciales o arbitrales o fuera de ellos;
4.5) Autorizar, incluso dentro de los tres meses siguientes a la fecha en
que hayan perdido las calidades que se anotan a continuación, la
celebración de contratos con accionistas, miembros del Directorio
o empleados de la Sociedad, así como con sus parientes dentro del
cuarto grado de consanguinidad, segundo de afinidad o primero
civil, con socios de aquellos o de éstos o con sociedades dentro
124
de las cuales aquellos o sus familiares tengan una participación
mayor al 25% de las cuotas, partes de interés o acciones en
que se distribuya el capital social o ejerzan la representación y
administración de las mismas.
4.6) Autorizar la designación de apoderados judiciales y
extrajudiciales, incluidos los administradores de las sucursales,
con indicación de las facultades que han de conce-dérseles y de las
condiciones bajo las cuales han de ejercer su encargo;
4.7) Nombrar y remover libremente al Representante Legal y a sus
suplentes, darles instrucciones y fijarles su remuneración.
4.8) Las demás que, conforme a estos Estatutos y la Ley le corresponden,
así como todas aquellas que según tales normas no estén asignadas
a un órgano diferente.
Artículo décimo quinto.- El Gerente General es el ejecutor de todas las
disposiciones del Directorio y tiene la representación jurídica, comercial y
administrativa de la Sociedad; pudiendo ésta contar, además, con uno o
más gerentes. El cargo es compatible con el de director. En caso de ausencia
o impedimento temporal del Gerente General automáticamente ejercerá
sus funciones el Presidente del Directorio, con las mismas atribuciones.
Las principales atribuciones del Gerente General:
a. Representar a la Compañía ante toda clase de autoridades políticas,
administrativas, judiciales, laborales (conforme al art. 10 de la Ley
26636), municipales, etc. con las facultades generales del mandato y
las especiales a que se refieren los artículos 74 y 75 del Código Procesal
Civil, pudiendo sustituir el poder, revocar la sustitución y reasumirlo
cuantas veces lo creyera necesario;
b. Dirigir las operaciones de la Sociedad;
c. Contratar y separar el personal subalterno y a los empleados que sean
necesarios para la buena marcha de la Sociedad, fijar sus atribuciones,
responsabilidades y remuneración.
d. Usar el sello de la Sociedad, expedir la correspondencia epistolar y
telegráfica, cuidar que la contabilidad esté al día, inspeccionando
libros, documentos y operaciones y dictar las disposiciones necesarias
para el normal funcionamiento de la compañía.
e. Dar cuenta al Directorio cuando éste se lo solicite de la marcha y
estado de los negocios.
125
f. Cobrar las sumas que pudiera adeudarse a la Sociedad, otorgando
toda clase de recibos y cancelaciones.
Articulo decimo sexto.- Asimismo, el Gerente General actuando a
sola firma o cualquiera de los Directores actuando individualmente y
en nombre y representación de la empresa podrán ejercer las siguientes
atribuciones:
a. Celebrar los contratos que sean necesarios para el mejor desarrollo del
objeto de la Sociedad, fijando los términos y condiciones de los mismos;
b. Realizar cualquier otro contrato y asumir cualquier obligación no
expresamente enumerada en este artículo que estime conveniente
para la Sociedad y el cumplimiento de sus fines;
c. Arrendar y subarrendar activa y pasivamente muebles y/o inmuebles,
fijando los plazos, montos de los arriendos y demás condiciones;
d. Abrir, operar y cerrar cuentas corrientes, de ahorros y/o depósitos a
la vista o a plazo en instituciones bancarias y financieras, mutuales,
cooperativas, etc.; girar contra ellas con o sin provisión de fondos,
solicitar sobregiros, avances y, en general, realizar toda clase de
contratos de crédito, directos o indirectos, con garantía específica o
sin ella, leasing y en general, realizar toda operación bancaria o
financiera permitida por la ley;
e. Girar, cobrar, endosar, descontar, aceptar, renovar, avalar letras de
cambio, pagarés, cheques, warrants, certificados de depósitos y, en
general, toda clase de valores, títulos valores, documentos de créditos
o documentos representativos de bienes o derechos.
f. Representar a la Sociedad como persona jurídica;
g. Elaborar para todas y cada una de las áreas, y someter si es el caso
a la aprobación del Directorio, los planes, programas, reglamentos,
presupuestos y políticas generales de la Compañía;
h. Ejecutar y hacer cumplir los acuerdos y resoluciones de la Junta
General y del Directorio;
i. Nombrar los empleados subalternos que se necesiten para el desarrollo
y administración de los negocios, señalarles su remuneración y
atribuciones y removerlos cuando lo estime conveniente;
j. Transigir y comprometer las cuestiones litigiosas que se susciten con
terceros;
k. Controlar el funcionamiento de la organización, mantener bajo
126
custodia los bienes de la Sociedad y adoptar las medidas necesarias
para lograr la mayor eficiencia posible;
l. Cumplir con los demás deberes que le impongan los Estatutos, los
reglamentos, acuerdos y resoluciones de la Junta General y del
Directorio.
El Gerente General y sus suplentes tendrán, en todo caso, las limitaciones
y restricciones establecidas en estos Estatutos, especialmente las señaladas
en el Artículo Décimo Cuarto (14).
Artículo décimo séptimo.- La formulación del balance y la distribución
de utilidades se regirá por los artículo 221 y siguientes de la Ley General
de Sociedades.
Artículo décimo octavo.- La Disolución y Liquidación de la Sociedad se
efectuará conforme a los artículos 407, 413 y siguientes de la Ley General
de Sociedades.
Primera disposición transitoria.- Queda designados Gerente General de la
Sociedad el Sr. VECELINO POLO CALDERON, cuyos datos de identificación
se describen en la introducción de la presente minuta, a quien se le confiere
las facultades que el Estatuto contempla para dicho cargo;
Segunda disposición transitoria.- El primer Directorio de la Sociedad
estará integrado por tres miembros y queda constituido de la siguiente forma:
I. Presidente del Directorio: Sr. FEDERICO VAL CALDERON;
II. Director: Sr. GORGE RIVEROS MORA;
III. Director: Sr. ARMANDO SÁNCHEZ TOLEDO;
Todos los nombrados son peruanos y sus datos de identificación se
describen en la introducción de la presente minuta.
Sírvase agregar usted Señor Notario lo que fuere de ley y curse los partes
respectivos al Libro de Sociedades del Registro de Personas Jurídicas de
Trujillo.
Trujillo, 02 de enero de 2,018
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127
SOCIEDAD ANONIMA CERRADA
MODELO DE CONSTITUCION DE SOCIEDAD
ANONIMA CERRADA
Señor Notario:
Sírvase Ud. extender en su Registro de Escrituras Públicas, una de
Constitución de Sociedad Anónima Cerrada de conformidad con el texto
de la Nueva Ley General de Sociedades (Ley 26887) que en adelante se
denominará «La Ley», que otorgan:
• Don CESAR CHIROQUE ROMERO, peruano, Diseñador, soltero
identificado con D.N.I. N° 09897546, L.M. N° 3125460098, con
domicilio en Av. José Casanova N° 908, Distrito de Trujillo, Provincia
Trujillo y Departamento de La Libertad.
• Don JORGE LUIS ROCA ZEGARRA, peruano, Ingeniero, soltero
identificado con D.N.I. N° 19147230, L.M. N° 9145693999, con
domicilio en Jr. Colón N° 672, Distrito de Trujillo, Provincia Trujillo y
Departamento de La Libertad.
Ambos con domicilio común para estos efectos en Av. España N° 9807,
cuyas generales de Ley se servirá Usted. Insertar en la introducción de la
Escritura Pública que esta minuta genere.
PRIMERO.- Los otorgantes convienen en constituir una Sociedad Anónima
Cerrada bajo la denominación: «INMOBILIARIA CHIROQUE» S.A.C.,
cuyo objeto social se detalla en los estatutos, su duración es indeterminada
e iniciará sus actividades desde su inscripción registral, cuenta con un
capital social totalmente suscrito y pagado de S/.10,000 (DIEZ MIL
SOLES) aportados en efectivo cuyo cupón de depósito se servirá insertar;
el capital estará representado por: 1,000 acciones de diez soles (S/ 10.00)
cada una, siendo la suscripción de acciones como sigue:
Socio Acciones Capital
128
Se nombra como GERENTE GENERAL a don CESAR CHIROQUE
ROMERO identificado con D.N.I. N° 09897546, quien actuará con las
facultades que la Ley y los Estatutos Sociales le confieren a sola firma. La
sociedad no tendrá directorio.
SEGUNDO.- La sociedad se regirá por los siguientes estatutos sociales
ESTATUTOS SOCIALES
Articulo primero.- La sociedad se denomina: “INMOBILIARIA
CHIROQUE” S.A.C.
Articulo segundo.-
La sociedad no tendrá directorio, solo estará dirigida por:
a. La Junta General de Accionistas.
b. La Gerencia.
Articulo tercero.- La sociedad tendrá por objeto dedicarse a comprar,
vender, construir, administrar, etc. De toda clase de inmuebles unifamiliares
o multifamiliares, comerciales o industriales: al corretaje y comisión de
inmuebles, a la lotización o parcelación o urbanización de terrenos por
cuenta propia o de terceros, a la importación, representación, distribución,
comisión, corretaje, consignación y comercialización de toda clase de
materiales de construcción, de artículos de ferretería vinculados a la
industria de la construcción y en general efectuar toda clase de actividades
relacionadas que permitan el cumplimiento de su objeto social, sin reserva
ni limitación alguna.
Artículo cuarto.- La sociedad fija su domicilio en la ciudad de Trujillo,
estando facultada para crear sucursales en otras ciudades de país o en el
extranjero, conforme a las leyes de la materia.
Artículo quinto.- La sociedad es de duración indeterminada e inició sus
actividades a partir de la fecha de la minuta de constitución.
Artículo sexto.- El capital social totalmente suscrito y pagado es de S/.
10,000. (DIEZ MIL SOLES), y está representado por MIL (1,000) acciones
de S/. 10 (DIEZ SOLES) cada una.
129
Articulo sétimo.- La sociedad emitirá sus correspondientes acciones siendo
representadas por certificados, los que contendrán los requisitos previstos
en el art. 100 de LA LEY. Dichas acciones se anotarán en la Matrícula
de Acciones, las mismas que se llevarán en un libro especialmente
abierto a dicho efecto o en hojas sueltas. En la Matrícula se anotarán
también las transferencias, los canjes y desdoblamiento de acciones, la
constitución de derechos y gravámenes sobre las mis- mas, las limitaciones
a la transferencias, a las acciones y los convenios entre accionistas o de
accionistas con terceros, estos actos deben comunicarse por escrito a la
sociedad para su anotación en la Matrícula de Acciones.
Artículo octavo.- Las acciones conformantes del capital social de la
Sociedad son con derecho a voto y la creación posterior de otra clase de
acciones se hará por acuerdo de la junta general, tal como lo establece el
art. 88° de la LEY.
Artículo noveno.- Los accionistas tienen derecho de preferencia para
adquirir acciones que uno de ellos desee vender, al igual que en el caso de
que la sociedad decida emitir nuevas acciones aumentando su capital. El
accionista que se proponga transferir total o parcialmente sus acciones a
otro accionista o a terceros debe comunicarlo a la sociedad mediante carta
dirigida al gerente general, quien lo pondrá en conocimiento de los demás
accionistas dentro de los diez días siguientes, para que dentro del plazo de
treinta días puedan ejercer el derecho de adquisición preferente a prorrata
de su participación en el capital.
Artículo décimo.- Son derechos de los accionistas con derecho a voto
a. Participar en la distribución de utilidades y del patrimonio neto
resultante en la liquidación;
b. Intervenir y votar en las juntas generales o especiales;
c. Fiscalizar la gestión de los negocios sociales de acuerdo a ley.
d. Ser preferido en la suscripción de acciones en caso de aumento de
Capital Social o para la suscripción de obligaciones u otros títulos
convertibles o con derecho a ser convertidos en acciones;
e. Separarse de la sociedad en los casos previstos por Ley;
Artículo décimo primero.- Son órganos de la sociedad:
a. La Junta General;
b. La Gerencia;
130
JUNTA GENERAL
Artículo décimo segundo.- La Junta General de Accionistas es el órgano
supremo de la sociedad. Tienen derecho de asistir a ella los titulares de
acciones con derecho a voto inscritas a su nombre en el Libro de Matricula
de Acciones hasta dos días antes de la celebración de la Junta, la misma
que podrá llevarse a cabo en lugar distinto del domicilio de la sociedad.
Artículo décimo tercero.- La Junta General será convocada por el Gerente
General, cuando lo ordene la Ley, sea necesario al interés social o cuando
lo solicite un número de accionistas que representen cuanto menos el 20%
(VEINTE POR CIENTO) de las acciones suscritas con derecho a voto,
convocatoria que se efectuará mediante aviso que contenga la indicación
del día, la hora, el lugar de celebración de la Junta y los asuntos a tratar.
La convocatoria a junta debe de efectuarse mediante esquelas con cargo
de recepción, facsímil, correo electrónico u otro medio de comunicación
que permita obtener constancia de recepción dirigidas al domicilio o a
la dirección designada por el accionista a este efecto. Dicha convocatoria
debe efectuarse con anticipación no menor de diez días al de la fecha fijada
para la celebración de la Junta General Obligatoria anual y para aquellos
asuntos indicados en el art. 115° de la LEY.
Para tratar los demás casos no previstos en el art. 114° y 115° de LA LEY, la
anticipación de la convocatoria será no menor de tres días.
Podrá hacerse constar en el aviso la fecha en la que, si procediera, se reunirá
la Junta en segunda convocatoria. Dicha segunda reunión debe celebrarse
en no me- nos de 3 ni más de 10 días después de la primera.
Si la Junta General debidamente convocada, no se celebrara en primera
convocatoria ni se hubiere previsto en el aviso la fecha de la segunda,
esta deberá ser anunciada con los mismos requisitos de publicidad que
la primera y con la indicación que se trata de la Segunda Convocatoria,
dentro de los diez días siguientes a la fecha de la Junta no celebrada, con
tres días de antelación, por lo menos a la fecha de la reunión.
Artículo décimo cuarto.- La voluntad de los socios también se puede
establecer por cualquier medio escrito, electrónico o de otra naturaleza
que permita la comunicación y garantice su autenticidad, la que podrá
concretarse en una Junta No Presencial.
131
Artículo décimo quinto.- Los socios podrán hacerse representar en las
reuniones de la junta general por medio de otro accionista, su cónyuge o
ascendiente o descendiente en primer grado o por cualquier persona que
designe para tal efecto mediante documento escrito y con carácter especial
para cada Junta, salvo que se trate de poderes otorgados por Escritura Pública.
Artículo décimo sexto.- No obstante lo establecido en la Ley: la Junta
también se entenderá convocada y quedará válidamente constituida,
siempre que estén presentes accionistas que representen la totalidad de las
acciones suscritas con derecho a voto y éstas acepten por unanimidad la
celebración de la Junta y los asuntos que en ella se proponga tratar.
Artículo décimo séptimo.- Los acuerdos de Junta General constarán en
Actas que pueden asentarse en un libro o en hojas sueltas que se llevará con
las formalidades de ley, Los socios pueden solicitar que se les proporcione
copias certificadas de las actas, las que serán emitidas por el Gerente
General bajo su firma y responsabilidad en un plazo no mayor de cinco
días. Para la elaboración de las actas se tendrá en cuenta los requisitos
previstos en el art. 135 de la LEY.
Artículo décimo octavo.- Los accionistas constituidos en Junta General
debidamente convocada y con el quórum correspondiente deciden por
la mayoría que establece la Ley en cada caso los asuntos propios de su
competencia.
Articulo décimo noveno.- La Junta General se reúne obligatoriamente
cuando menos una vez al año dentro de los tres meses siguientes a la
terminación del ejercicio económico, para tratar los siguientes asuntos:
a. Pronunciarse sobre la gestión social y los resultados económicos del
ejercicio anterior expresados en los estados financieros del ejercicio
anterior.
b. Resolver sobre la aplicación de las utilidades, si las hubiera,
c. Elegir cuando corresponda a los gerentes y fijar su retribución.
d. Designar auditores externos, cuando corresponda y
e. Resolver sobre los demás asuntos que le sean propios conforme al
estatuto y sobre cualquier otro consignado en la convocatoria.
La Junta Obligatoria Anual quedará válidamente constituida en la
primera convocatoria, cuando se encuentre representado cuando menos el
132
50% (CINCUENTA POR CIENTO) de las acciones suscritas con derecho a
voto. En segunda convocatoria será suficiente la concurrencia de cualquier
número de acciones suscritas con derecho a voto. Los acuerdos se adoptarán
con el voto favorable de la mayoría absoluta de las acciones suscritas con
derecho a voto representado en la Junta.
Artículo vigésimo.- Le compete también a la Junta:
a) Remover a los gerentes y designar a sus reemplazantes.
b) Modificar el estatuto.
c) Aumentar o reducir el capital social.
d) Emitir obligaciones.
e) Acordar la enajenación, en un sólo acto, de activos cuyo valor contable
exceda el cincuenta por ciento (50%) del capital de la sociedad.
f) Disponer investigaciones y auditorias especiales.
g) Acordar la transformación, fusión, escisión, reorganización y
disolución de la sociedad, así como resolver sobre su liquidación y,
h) Resolver en los casos en que la ley o el estatuto dispongan su
intervención y en cualquier otro que requiera el interés social.
Tratándose de los asuntos previstos en los incisos b, e, d, e y g del presente
artículo se requiere en primera convocatoria cuando menos la concurrencia
de dos tercios de las acciones suscritas con derecho a voto. En segunda
convocatoria basta la concurrencia de al menos las tres quintas partes de
las acciones suscritas con derecho a voto. Los acuerdos se, adoptan por un
número de acciones que representen cuando menos la mayoría absoluta de
las acciones suscritas con derecho a voto.
Artículo vigésimo primero.- La propia Junta designará a quienes deban
ejercer las funciones de Presidente de las Juntas Generales y de secretario
actuará el Gerente General, en éste último caso si no pudiera o estuviese
impedido, la junta designará a un socio.
Artículo vigésimo segundo.- Al prescindir del Directorio las funciones
inherentes que le corresponden a éste órgano serán ejercidas por el Gerente
General.
133
GERENCIA
Artículo vigésimo tercero.- El Gerente General tiene a su cargo la
administración directa de la sociedad, su mandato es indefinido, empero
puede ser removido en cualquier momento por la Junta General. El Gerente
General responde ante la sociedad, los accionistas y terceros por los daños
y perjuicios que ocasione por el incumplimiento de sus obligaciones,
dolo, abuso de facultades y negligencia grave. El Gerente General es
particularmente responsable por:
1. La existencia, regularidad y veracidad de los sistemas de Contabilidad,
los libros que la ley ordena llevar a la sociedad y los demás libros y
registros que debe llevar un ordenado comerciante.
2. La veracidad de las informaciones que proporcione a la Junta General,
3. El establecimiento y mantenimiento de una estructura de control
interno diseñada para proveer una seguridad razonable de que los
activos de la sociedad estén protegidos contra uso no autorizado y que
todas las operaciones son efectuadas de acuerdo con autorizaciones
establecidas y son registradas apropiada- mente;
4. El ocultamiento de las irregularidades que observe en las actividades
de. La sociedad;
5. La conservación de los fondos sociales a nombre de la sociedad;
6. El empleo de los recursos sociales en negocios distintos del objeto de la
sociedad;
7. El cumplimiento de la Ley, el estatuto y los acuerdos de la Junta General.
8. La veracidad de las constancias y certificaciones que expida respecto
del contenido de los libros y registros de la sociedad;
9. Dar cumplimiento en la forma y oportunidades que señala la ley a lo
dispuesto en los artículos 130° y 224° de la Ley;
Artículo vigésimo cuarto.- Son facultades del Gerente General además de
las previstas en el art. 188° de la Ley
A) Facultades de Administración.-
A.1.- Operaciones Bancarias y de Seguros.- El Gerente General está
facultado a efectuar a sola firma todo tipo de operaciones bancarias
como son: Abrir, transferir, cerrar y encargarse del movimiento de
todo tipo de cuentas bancarias; girar, endosar y cobrar cheques;
aceptar, reaceptar, girar, renovar, endosar, descontar y protestar
134
cheques, letras de cambio, vales, pagarés, giros, certificados,
conocimientos, pólizas y cualquier clase de documentos mercantiles
y civiles; otorgar recibos y cancelaciones; sobregirarse en cuenta
corriente con garantía hipotecaria, prendaría y de cualquier forma;
podrá contratar cajas de seguridad, solicitar avances de cuentas
corrientes, girar sobre dichos fondos, solicitar fianzas, retirar
imposiciones en moneda nacional y extranjera, solicitar pólizas de
seguro, conceder créditos, además podrá efectuar demás operaciones
que se encuentran normadas en la Ley de Bancos, Ley de Títulos
Valores y Código de Comercio; para tal efecto podrá suscribir cuanto
documento de crédito o de cambio fuere necesario, firmar contra- tos
de crédito en cuenta corriente; indicando además que está facultado
a efectuar operaciones normadas por leyes especiales, como son
contratos de arrendamiento financiero en todas sus modalidades,
y podrá operar con almacenes generales de depósito mediante el
manejo de warrants. Podrá además efectuar contratos de seguro en
sus distintas modalidades y endosar las pólizas como corresponda.
A.2.- Operaciones comerciales.- El Gerente General está facultado a la
celebración de actos o contratos en general, siguiendo para ello las
formalidades de la ley, que sean necesarios para el cumplimiento
de los fines sociales; quedando expresamente entendido que podrá
ejercer todos los actos propios de la administración.
A.3.- Facultades de Disposición y/o Gravamen.- El Gerente General a
sola firma cuenta con:
1. Facultad para disponer de los bienes de la empresa, o gravarles,
sin que el presente sea tachado de insuficiente.
2. Facultad para comprar, vender, arrendar, en general, podrá
disponer de los bienes de la empresa, sean muebles y/o inmuebles,
así como gravarlos, podrá además representar a la Empresa en
Licitaciones, celebrar transacciones, compromiso arbitral y en
general podrá celebrar los demás actos y contratos para los que
la ley o el acto jurídico requiere de poder especial, conforme lo
prescriben los artículos 156° y 167° del Código Civil.
B) Facultades de Representación Legal.- El Gerente General, queda
facultado para representar a la empresa, ante toda clase de autoridades
sean políticas, administrativas, municipales o judiciales, gozando de
las facultades generales del mandato consignadas en el Artículo 74° del
135
Código Procesal Civil, y en cuanto al Art. 75° del mismo Código cuenta
con facultades especiales para realizar todo los actos de disposición de
derechos sustantivos y para demandar, reconvenir, contestar demandas
y reconvenciones, desistiese del proceso y de la pretensión, allanarse a
la pretensión, conciliar, transigir, someter a arbitraje las pretensiones
controvertidas en el proceso, sustituir o delegar la representación
procesal y para los demás actos que sean necesarios.
C) Otras facultades.- El Gerente General tendrá como atribuciones
adicionales las siguientes:
1. Organizar el régimen interno de la sociedad.
2. Nombrar y despedir al personal de la Sociedad.
3. Elaborar proyectos de Balance.
4. Presentar ofertas y propuestas para toda clase de ¡¡citaciones y
concursos de precios, etc.
5. Dirigir las operaciones comerciales y administrativas, así como la
ejecución de las obras sociales que deben realizarse.
6. Obtener avales o garantías.,
7. Celebrar contratos de mutuo con cualquier institución: personas
naturales o jurídicas.
D) Facultades de Delegación.-El Gerente General podrá delegar todas
o algunas de las facultades que se le confieren en los acápites a), b y
e); y deberá hacerse constar expresamente las facultades materia de
delegación y el tiempo de su vigencia.
Artículo vigésimo quinto.- El Gerente está obligado a formular en el plazo
máximo de ochenta días, contados a partir del cierre del ejercicio social,
la memoria, los estados financieros y la propuesta de aplicación de las
utilidades, en caso de haberlos, documentos de los cuales debe resultar, con
claridad y precisión, la situación patrimonial de la sociedad, los resultados
obtenidos o las pérdidas sufridas y el estado de sus negocios.
Artículo vigésimo sexto.- Compete a la Junta General adoptar el acuerdo
de disolución y nombrar liquidadores en número impar, pudiendo recaer
la designación en terceros.
Artículo vigésimo sétimo.- En todo lo que no se encuentre previsto en los
presentes estatutos sociales, será de aplicación lo establecido por la nueva
Ley General de Sociedades, en cuanto le sea aplicable.
136
DISPOSICIONES GENERALES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y
APLICACION DE UTILIDADES
ARTÍCULO VIGÉSIMO OCTAVO.- Finalizado el ejercicio, dentro de los
tres meses siguientes, el Gerente General debe formular la memoria, los
estados financieros y la propuesta de aplicación de utilidades en caso de
haberlas y ser puestos a disposición de los accionistas con la antelación
necesaria para ser sometidos, conforme a ley, a consideración de la Junta
Obligatoria Anual.
DE LA EMISIÓN DE OBLIGACIONES Y LA REORGANIZACION DE LA
SOCIEDAD
ARTÍCULO VIGÉSIMO NOVENO: La emisión de obligaciones y la
reorganización de la sociedad, bien se trate de transformación, fusión,
escisión y otras formas se efectuarán según las disposiciones de la Ley
General de Sociedades.
DE LA DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN
ARTÍCULO TRIGÉSIMO. La disolución y liquidación de la sociedad se
producirá por acuerdo de la Junta General sin perjuicio de las causases
establecidas por la ley. Para proceder a la liquidación la Junta General
nombra a los liquidadores y establecerá sus facultades de conformidad con
la Ley General de Sociedades.
Todos los casos no previstos en este estatuto, serán resueltos de acuerdo con
lo que dispone la Ley General de Sociedades u otra ley aplicable.
137