DISEÑO DE PROYECTOS DE INNOVACIÓN

2021-2

CASO FINAL LAB4

Considerar para la solución de este caso lo siguiente:

 La calificación de este caso se considerará como nota del LAB4, para

todos los alumnos sin excepción.
 Revisen la rúbrica de evaluación
 Toda copia así sea parcial, se considerará como falta grave, y
reducirá su calificación en 10 puntos, para todos los miembros de
los grupos involucrados, sin excepción y sin opción a llegar a una
solución diferente.
 La presentación del trabajo será por un lado en Excel, cuyo archivo
debe contener 5 hojas: en la primera hoja por favor colocar carrera y
nombres de los integrantes del equipo. En la segunda hoja incluir la
segmentación de mercado y el presupuesto de ventas. En la tercera
hoja considerar capacidad instalada, presupuesto de costo de
producción, presupuesto de gastos de administración y presupuesto de
gastos de ventas. En la cuarta hoja presentar inversión tangible,
intangible, capital de trabajo, inversión total, depreciación y amortización,
estructura de la deuda y cronograma de pago de la deuda. En la quinta
hoja incluir el flujo de caja financiero, el VAN, la TIR y el análisis de
sensibilidad del precio.
 Por otro lado cada grupo debe presentar un vídeo de máximo 15
minutos, donde expliquen la solución del caso. Es importante que cada
integrante mencione su nombre completo claro y fuerte antes de
empezar su participación.
 Presentar un trabajo ordenado, claro y entendible, tomar en cuenta que
lo que no se pueda interpretar no será evaluado, y no se considerará
como argumento de reclamo, dado que se está solicitando una buena
presentación de la tarea.
 Todos los cálculos en el Excel deben ser con fórmulas y uso de celdas
vinculadas, de tal forma que se pueda hacer una correcta auditoría del
desarrollo.

El proyecto a evaluar es una MYPE -pequeña empresa- de servicios de

reparación mecánica para máquinas eléctricas del sector industrial en la ciudad
de Lima. Para esto se considera la siguiente información:
 En Lima tenemos 6000 empresas industriales.
 El 66% de estas cuentan con maquinaria industrial eléctrica.
 El 22% han tenido problemas con el servicio de mantenimiento de su
maquinaria.
 Como resultado de una encuesta realizada entre una muestra
representativa de las empresas industriales que forman nuestro
segmento de mercado, hemos obtenido los siguientes resultados:

Ing. Oscar Mansilla Alza

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¿Tomaría nuestro servicio?

Si 96
No 195

¿Cuántos mantenimientos de
este tipo realiza al año?
Entre 1 y 3 90
Entre 4 y 6 130
Entre 7 y 10 71

¿Cuánto paga en promedio por cada

mantenimiento?
Entre 200 y 500 152
Entre 501 y 1000 101
Entre 1001 y 1500 38

 Considere un crecimiento de 5% anual para la demanda.

 Realice una proyección para el proyecto a 7 años, empezando como
periodo cero el año 2021.
 El proyecto tiene tres máquinas principales: el torno, la fresadora y la
máquina de soldar. Para estas máquinas se dispone de la siguiente
información.

Máquina Tiempo teórico por % de servicios que

servicio – sin necesitan de estas
descontar ningún tipo máquinas
de
paradas-(hora/servici
o)
Torno 3 60%
Fresadora 2 40%
Soldadora 1 50%

 Sabemos que el 15% del tiempo total se emplea en aquellas actividades

que están programadas, como son por ejemplo: las capacitaciones,
mantenimientos preventivos, etc.
 Se tiene información que el 25% del tiempo total se pierde en
actividades no programadas, como pueden ser: tardanzas, ausentismo
laboral, mantenimiento correctivo, etc.
 Está programado trabajar 48 horas a la semana.
 Se considera comprar desde un inicio todas las maquinarias necesarias
para cubrir totalmente el año con mayor demanda.
 Por política se considera no programar turnos adicionales de trabajo, ni
tampoco horas extras.
 El personal que se está considerando para el proyecto es el siguiente:

Ing. Oscar Mansilla Alza

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Puesto de trabajo Cantidad Sueldo
mensual bruto
soles
Determinarlo con el cálculo de
capacidad de planta, considerando
Maquinista que es un maquinista por cada torno, 1800
fresadora y máquina de soldar.
Ayudante 3 930
Jefe de operaciones 1 5000
Técnico de servicios 6 1800
Personal de limpieza de 1 1200
planta
Asistente administrativo 1 1800
Asistente de almacén 1 1300
de entrada
Vendedor 1 3000

 La empresa de acuerdo a sus características es una empresa MYPE

pequeña empresa.
 El valor de las materias primas usadas en promedio por cada servicio es
de 60 soles.
 El valor de viáticos promedio por cada servicio es de 10 soles.
 El valor mensual de materiales diversos usados en el área de
producción es 15 soles por cada servicio.
 El valor mensual de la publicidad en internet es de 300 soles.
 El valor mensual del alquiler de la planta es de 1800 soles.
 Los ítems considerados dentro de la inversión son los siguientes:

Ítem Valor unitario Cantidad

soles
Efectivo en caja 25000 ---
Constitución de la 500 ---
empresa
Muebles y enseres 3500 ---
Computadoras 1700 5
Estudios de pre- 700 ---
factibilidad
Soldadora 7000 Resultado del cálculo de
capacidad
Existencia de 5000 ---
inventario
Torno 33000 Resultado del cálculo de
capacidad
Equipos de 3500 ---
seguridad
Cuentas por cobrar 12000 ---
Gestión de
implementación del 2500 ---
proyecto
Fresadora 25000 Resultado del cálculo de
capacidad
Set de 1500 8
herramientas

Ing. Oscar Mansilla Alza

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Ítem Valor unitario Cantidad
soles
Gastos de puesta 500 ---
en marcha
Gastos de 6500 ---
construcción

 Tomar en cuenta como tiempo de depreciación o amortización de 4 años

para los equipos de seguridad; y de 3 años para la constitución de la
empresa, gestión de implementación del proyecto, estudios de pre-
factibilidad del proyecto y gastos de puesta en marcha.
 Considerar como valor de recupero, el valor contable que queda sin
depreciar o amortizar para cada uno de los ítems de las inversiones
respectivas.
 Anotar que estamos financiado el 50% del total de la inversión
necesaria, con una TEA del 25%, en un periodo de 5 años.
 Los accionistas del proyecto tienen a la fecha un costo de oportunidad
del 13%.
 El jefe de operaciones también tiene el cargo de gerente general y
además es el accionista mayoritario de la organización, sin embargo se
considera distribuir todo su sueldo dentro del costo de producción, dado
que la mayor parte del tiempo se dedica a la actividad operativa.

Se solicita:
1. Segmentación del mercado (hoja 2 del archivo Excel)
2. Presupuesto de ventas (hoja 2 del archivo Excel)
3. Capacidad instalada (hoja 3 del archivo Excel)
4. Presupuesto del costo de producción (hoja 3 del archivo Excel)
5. Presupuesto de gastos administrativos (hoja 3 del archivo Excel)
6. Presupuesto de gastos de ventas (hoja 3 del archivo Excel)
7. Inversión tangible (hoja 4 del archivo Excel)
8. Inversión intangible (hoja 4 del archivo Excel)
9. Capital de trabajo (hoja 4 del archivo Excel)
10. Inversión total (hoja 4 del archivo Excel)
11. Cálculo anual de la depreciación y amortización (hoja 4 del archivo
Excel)
12. Estructura de la deuda (hoja 4 del archivo Excel)
13. Cronograma de pago de la deuda (hoja 4 del archivo Excel)
14. Flujo de caja financiero (hoja 5 del archivo Excel)

Ing. Oscar Mansilla Alza

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15. Cálculo del VAN y de la TIR (hoja 5 del archivo Excel)
16. Determinar el precio mínimo por servicio que el proyecto puede soportar
(hoja 5 del archivo Excel)

RÚBRICA DE EVALULACIÓN
CRITERIO PUNTOS MÁXIMO
Determina de forma correcta el presupuesto 0-3 3
de ingresos (puntos 1 y 2)
Determina de forma correcta los 0-3 3
presupuestos operativos (puntos del 3-6)
Construye el presupuesto de inversión 0-3 3
( puntos del 7-13)
Construye el flujo de caja y evalúa el 0-3 3
proyecto (puntos del 14-16)
Expone de forma correcta demostrando con 0-8 8
seguridad sus conocimientos del curso

Ing. Oscar Mansilla Alza