2 ENERO FEBRERO MARZO

Unidades a vender contado 350 610 660

unidades a vender credito 750 830 825
TOTAL UNIDADES VENDIDAS 1100 1440 1485
Ventas de contado 39,652,667 69,108,933 74,773,600
Ventas a credito (30 días) 84,970,000 94,033,467 93,467,000
ventas totales 124,622,667 163,142,400 168,240,600
Compras de contado 39,445,029 25,687,365 33,627,096 34,677,943
Compras a credito (30 días)
Los datos que estan en negrilla en el mes de enero corresponden al saldo del mes anterior de cartera,proveedores y caja
precio venta promedio 113,293
FLUJO DE EFECTIVO ENERO FEBRERO MARZO
INGRESOS
Ventas de contado 39,652,667 69,108,933 74,773,600
Recuperacion de cartera 40,250,300 84,970,000 94,033,467
Recuperacion de inversiones
Intereses recibidos 0 100,000
Prestamos recibidos 120,000,000 80,000,000 120,000,000
Aportes de capital 300,000,000
Otros ingresos

TOTAL INGRESOS 420,000,000 159,902,967 154,078,933 288,907,067

EGRESOS
Compras de contado 39,445,029 25,687,365 33,627,096 34,677,943
Pago proveedores 0 0 0
Pago prestamos 2,000,000 10,000,000 20,000,000
Pago intereses 1,800,000 2,970,000 2,820,000
Inversiones Temporales 20,000,000
Nomina 60,873,456 60,873,456 60,873,456
costo puesta en marcha 4,480,000
otros costos variables 7,215,711 9,446,022 9,741,210
costos fijos 9,346,015 9,346,015 9,346,015
gastos operacionales 1,785,692 1,785,692 1,785,692
compra maquinaria y equipo 350,732,000
pago iICA 3,176,926
distribución utilidades 0
Pago de impuestos 120,300,000
fondos de penciones y cesantias 35,205,400
construcciones en curso 15250300 16,250,000 17,800,000
TOTAL EGRESOS 394,657,029 159,163,939 167,475,207 277,344,316

SALDO DEL PERIODO 25,342,971 739,028 -13,396,274 11,562,751

SALDO ANTERIOR 25,342,971 26,081,999 12,685,725
SALDO ACUMULADO 25,342,971 26,081,999 12,685,725 24,248,476

SALDO CARTERA 84,970,000 94,033,467 93,467,000

SALDO PROVEEDORES 0 0 0
SALDO INVERSIONES TEMPORALES 0 20,000,000 20,000,000
SALSO PRESTAMOS RECIBIDOS 120,000,000 198,000,000 188,000,000 288,000,000
INVERCIONES TEMPORALES 0.50% MVS PRESTAMOS RECIBIDOS
total costos y gastos
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
630 650 490 910 825 650 650
850 840 830 1020 850 830 850
1480 1490 1320 1930 1675 1480 1500
71,374,800 73,640,667 55,513,733 103,096,933 93,467,000 73,640,667 73,640,667
96,299,333 95,166,400 94,033,467 115,559,200 96,299,333 94,033,467 96,299,333
167,674,133 168,807,067 149,547,200 218,656,133 189,766,333 167,674,133 169,940,000
34,561,182 34,794,704 30,824,838 45,069,650 39,114,851 34,561,182 35,028,225

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

71,374,800 73,640,667 55,513,733 103,096,933 93,467,000 73,640,667 73,640,667

93,467,000 96,299,333 95,166,400 94,033,467 115,559,200 96,299,333 94,033,467

100,000 100,000 100,000 100,000 110,000 120,000 130,000

164,941,800 170,040,000 150,780,133 197,230,400 209,136,200 170,060,000 167,804,133

34,561,182 34,794,704 30,824,838 45,069,650 39,114,851 34,561,182 35,028,225

0 0 0 0 0 0 0
30,000,000 35,000,000 5,000,000 50,000,000 65,000,000 30,000,000 12,000,000
4,320,000 3,870,000 3,345,000 3,270,000 2,520,000 1,545,000 1,095,000
2,000,000 2,000,000 2,000,000
60,873,456 60,873,456 79,398,856 60,873,456 60,873,456 60,873,456 60,873,456

9,708,412 9,774,009 8,658,854 12,660,293 10,987,560 9,708,412 9,839,606

9,346,015 9,346,015 9,346,015 9,346,015 9,346,015 9,346,015 9,346,015
1,785,692 1,785,692 1,785,692 1,785,692 1,785,692 1,785,692 1,785,692

3,708,499 3,514,631 4,508,984 3,727,260

20,450,600 10,100,300 12,300,000 10,250,300 15,450,000 10,480,000 45,000,000

174,753,855 165,544,175 154,173,885 195,255,405 211,586,558 160,299,756 178,695,254

-9,812,055 4,495,825 -3,393,752 1,974,995 -2,450,358 9,760,244 -10,891,121

24,248,476 14,436,422 18,932,247 15,538,495 17,513,489 15,063,131 24,823,375
14,436,422 18,932,247 15,538,495 17,513,489 15,063,131 24,823,375 13,932,255

96,299,333 95,166,400 94,033,467 115,559,200 96,299,333 94,033,467 96,299,333

0 0 0 0 0 0 0
20,000,000 20,000,000 20,000,000 22,000,000 24,000,000 26,000,000 26,000,000
258,000,000 223,000,000 218,000,000 168,000,000 103,000,000 73,000,000 61,000,000
TAMOS RECIBIDOS 1.5% MVS
NOVIEMBRE DICIEMBRE
660 910 7995
890 1020 10385
1550 1930 18380
74,773,600 103,096,933
100,831,067 115,559,200
175,604,667 218,656,133 2,082,331,467
36,195,833 45,069,650 468,657,546
0
468,657,546

NOVIEMBRE DICIEMBRE

74,773,600 103,096,933 905,780,200

96,299,333 100,831,067 1,101,242,367

130,000 130,000 1120000

200,000,000

171,202,933 204,058,000 2,208,142,567

36,195,833 45,069,650 429,212,517

0 0 0
25,000,000 10,000,000
915,000 540,000 29,010,000
0
60,873,456 79,398,856 767,532,267

10,167,593 12,660,293 120,567,975

9,346,015 9,346,015 112,152,180
1,785,692 1,785,692 21,428,304

4,352,639 22,988,939

30,250,000 25,320,800 228,902,300

174,533,588 188,473,945 1,731,794,483

-3,330,655 15,584,055
13,932,255 10,601,600
10,601,600 26,185,655

100,831,067 115,559,200
0 0
26,000,000 26,000,000
36,000,000 26,000,000
1,450,893,243
trabajamos en la fabricación de pupitres en tubo y fibra bajo el supuesto que las partes en fibra las compramos hechas
CALCULOM PRECIO PROMEDIO
Gastos de puesta en marcha cantidad Articulo precio v/r Venta
gastos estudio de mercados 150,000 380 ref 001 120,300 45714000
registros 450,000 130 ref002 105,200 13676000
publicidad 180,000 90 ref003 95,400 8586000
Arriendos durante tiempo preoperativo 1,300,000 0
papelería 120,000
transportes 180,000
cafeteria 200,000
adecuación del local 1,350,000
diversos 550,000

0
0

total 4,480,000 TOTALES 600 67976000

PRECIO PROMEDIO 113293.333
MAQUINARIA Y EQUIPO PLANTA EQUIPO DE OFICINA ADMINISTRACION
dobladora de tubos 85,350,900 muebles y enseres 12,500,000
dobla de laminas 45,650,800
cortadora de tubos 19,600,000 DISCRIMINAR LOS MUEBLES Y ENSERES
cortadora de laminas 18,400,000
caladora fija 22,400,000
equipo de soldar 16,800,000
taladro de arbol 5,000,000
taladro de mano 680,000
prensa URSUS 280,000
equipo de pintura 15,650,300
compresor 70,800,000
muebles y enseres 500,000
estantería almacen materias primas 450,000
0

TOTALES 301,562,000 TOTALES 12,500,000

computador 15,200,000 computador escritorio 20,500,000

impresora 850,000
conmutador telefonico 120,000

TOTAL EQUIPO DE COMPUTO 15,200,000 TOTAL EQUIPO DE COMPUTO 21,470,000

uni
bases para el presupuesto de materias primas inflacion general 3.10% lote 20
supuesto de Precio inventario inicial
Materia prima precio actual inflación presupuestado cantidad de materia prima
cantidad valor valor por unidad
tubos 1,500.00 3.10% 1,546.50 40 61,860.00 3,093.00 3000 9,279,000
soldadura 4,500.00 3.10% 4,639.50 20 92,790.00 4,639.50 1500 6,959,250
espaldares 5,000.00 3.10% 5,155.00 20 103,100.00 5,155.00 1500 7,732,500
sescansabrasos 6,000.00 3.10% 6,186.00 20 123,720.00 6,186.00 1500 9,279,000
asientos 4,000.00 3.10% 4,124.00 20 82,480.00 4,124.00 1500 6,186,000
3.10% 0
3.10% 0
pintura (galón) 3,000.00 3.10% 3,093.00 1 3,093.00 154.65 60 9,279
3.10% 0
3.10% 0
0.00 0.00 0
0.00 0.00 0
0.00 0.00 0
0.00 0.00 0

TOTAL DE MATERIA PRIMA 467,043.00 23,352.15 429,212,517 39,445,029.00

costos indirectos variables
energia electrica 250.00 3.10% 257.75 25 6,443.75 322.19
total materiales indirectos variables (Discos pulidora,lija) 60,500.00 3.10% 62,375.50 2 124,751.00 6,237.55
total costos indirectos variables 0.00 131,194.75 6,559.74 120,567,975
TOTAL COSTO VARIABLE 598,237.75 29,911.89 549,780,492
GASTOS VARIABLES ICA 1.104% 1,250.76
MENSUAL
NOMINA mes MOD mes MOI mesMO operacionatotal nomina TOTAL AÑO saldos por pagar año
TOTAL DEVENGADO 18,350,200.00 8,250,300.00 10,450,300.00 37,050,800.00 444,609,600
PRIMAS 1,529,183.33 687,525.00 870,858.33 3,087,566.67 37,050,800
CESANTIAS E INTERESES 1,712,685.33 770,028.00 975,361.33 3,458,074.67 41,496,896 41,496,896
SEGURIDAD SOCIAL , ARL y Pensiones 17,762,993.60 1,773,814.50 2,281,300.49 21,818,108.59 261,817,303
PARAFISCALES 734,008.00 330,012.00 940,527.00 2,004,547.00 24,054,564
TOTAL 40,089,070.27 11,811,679.50 15,518,347.16 67,419,096.92 809,029,163.08 41496896 767,532,267.08

COSTOS Y GASTOS INDIRECTOS FIJOS MENSUALES

actual costos actual gastos % aumento estimado costos estimado gastos total anual
Mano de obra indirecta 3.10% 11,811,680 15,518,347
arriendo 1,000,000 300,000 3.10% 1,031,000 309,300
energia electrica 320,000 30,000 3.10% 329,920 30,930
acueducto 72,000 8,000 3.10% 74,232 8,248
utiles de aseo 15,000 12,000 3.10% 15,465 12,372
papeleria 8,000 12,000 3.10% 8,248 12,372
mantenimiento 1,200,000 450,000 3.10% 1,237,200 463,950
vigilancia 6,000,000 400,000 3.10% 6,186,000 412,400
costos diversos 450,000 520,000 3.10% 463,950 536,120

TOTALES 9,065,000 21,157,695 17,304,039

depreciacion mensual 2,766,350 462,000 38,740,200
Maquinaria y equipo planta 301,562,000 12,500,000
equipo de computo 15,200,000 21,470,000

depreciacion
total incluida depreciacion
ESTADO DE RESULTADOS ANUAL

estado de resultados anual 18,380 docenas

VENTAS 2,082,331,467
COSTO DE VENTAS 1,317,937,869
Costos variables 549,780,492 544,155,872
Costos fijos 768,157,377 768,157,377
UTILIDAD BRUTA 764,393,597
GASTOS OPERACIONALES 240,661,409 1,587,609,279
UTILIDAD OPERACIONAL 523,732,188 1,450,893,243
Otros ingresos 1,120,000
Otros egresos 29,010,000 136,716,035
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 495,842,188
impuestos 33% 163,627,922
UTILIDAD NETA 332,214,266
RESERVA LEGAL 10.00% 33,221,427
UTILIDAD A DISTRIBUIR 298,992,839

intervalo 600
cantidad FIJOS C Y G TOTALES VENTAS 1,600,000,000
1 0 985,829,847 985,829,847 0
2 600 985,829,847 1,004,527,435 68,726,455 1,400,000,000
3 1,200 985,829,847 1,023,225,022 137,452,910
4 1,800 985,829,847 1,041,922,610 206,179,365 1,200,000,000
5 2,400 985,829,847 1,060,620,197 274,905,820
1,000,000,000
6 3,000 985,829,847 1,079,317,785 343,632,275 cantidad
7 3,600 985,829,847 1,098,015,372 412,358,730 800,000,000 FIJOS
8 4,200 985,829,847 1,116,712,960 481,085,185
9 4,800 985,829,847 1,135,410,547 549,811,640 600,000,000 C Y G TOTALES
10 5,400 985,829,847 1,154,108,135 618,538,095 VENTAS
11 6,000 985,829,847 1,172,805,722 687,264,550 400,000,000
12 6,600 985,829,847 1,191,503,310 755,991,005
200,000,000
13 7,200 985,829,847 1,210,200,898 824,717,460
14 7,800 985,829,847 1,228,898,485 893,443,916 0
15 8,400 985,829,847 1,247,596,073 962,170,371 1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23
16 9,000 985,829,847 1,266,293,660 1,030,896,826
17 9,600 985,829,847 1,284,991,248 1,099,623,281
18 10,200 985,829,847 1,303,688,835 1,168,349,736
19 10,800 985,829,847 1,322,386,423 1,237,076,191
20 11,400 985,829,847 1,341,084,010 1,305,802,646
21 12,000 985,829,847 1,359,781,598 1,374,529,101 Punto de equilibrio 985,829,847 12,003 ###
22 12,600 985,829,847 1,378,479,185 1,443,255,556 82,131
23 13,200 985,829,847 1,397,176,773 1,511,982,011
UTILIDAD OPERACIONAL 6,377 unidades $ 523,732,188 0
 SALDO INICIAL AÑO 1

CAJA Y BANCOS 25,342,971 26,185,655

CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 40,250,300 115,559,200
INVERSIONES TEMPORALES 0 26,000,000
INVENTARIOS 39,445,029 39,445,029
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Activos 350,732,000 350,732,000
Construcciones en curso 126,780,610 228,902,300 355,682,910
depreciacion acumulada 38,740,200 -38,740,200
activos diferidos 4,480,000
TOTAL ACTIVO 587,030,910 874,864,594

PASIVO

OBLIGACIONES FINANCIERAS 120,000,000 26,000,000

CUENTAS POR PAGAR

proveedores 0
aportes de nomina por pagar 35,205,400 41,496,896
IMPUESTOS POR PAGAR 120,300,000 163,627,922
TOTAL PASIVO 275,505,400 231,124,818

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 300,000,000 300,000,000

RESERVA LEGAL 11,525,510 33,221,427 44,746,937
URILIDADES POR DISTRIBUIR 298,992,839 298,992,839

TOTAL PATRIMONIO 311,525,510 643,739,776

PASIVO MAS PATRIMONIO 587,030,910 874,864,594

0 0
 INDICADORES

RAZON CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 874,864,594

PASIVO CORRIENTE $ 231,124,818

PRUEBA ACIDA

TOTAL ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS $ 835,419,565

PASIVO CORRIENTE $ 231,124,818

CAPITAL NETO DE TRABAJO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

NIVEL DE ENDUDAMIENTO

TOTAL PASIVOS CON TERCEROS

TOTAL ACTIVOS

ENDEUDAMIENTO FINANCIERO

OBLIGACIONES FINANCIERAS
VENTAS NETAS

IMPACTO DE LA CARGA FINANCIERA

GASTOS FINANCIEROS
VENTAS NETAS

COBERTURA DE INTERESES

UTILIDAD OPERACIONAL
INTERESES PAGADOS

CONCENTRACION DEL ENDEUDAMIENTO

A CORTO PLAZO

PASIVOS CORRIENTES
TOTAL PASIVOS CON TERCEROS

LEVERAGE TOTAL

PASIVO TOTAL CON TERCEROS

PATRIMONIO

LEVERAGE FINANCIERO

PASIVOS CON ENTIDADES FINANCIERAS

PATRIMONIO
LEVERAGE A CORTO PLAZO

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PATRIMONIO

ROTACION DE PRODUCTOS EN PROCESO

COSTO DE PRODUCCION
INVENTARIOS EN PROMEDIO PRODUCTO EN PROCESO

DIAS INVENTARIOS EN PRODUCTOS EN PROCESO

A) INVENTARIOS PROMEDIO X 365

COSTO DE PRODUCCION

ROTACION DE PRODUCTOS TERMINADOS

COSTO DE PRODUCCION
INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO

DIAS PRODUCTO TERMINADO

A) INVENTARIO TERMINADO X 365

COSTO DE PRODUCCION

ROTACION DE ACTIVOS FIJOS

VENTAS
ACTIVO FIJO BRUTO

ROTACION DE ACTIVOS TOTALES

VENTAS
ACTIVOS TOTALES BRUTOS