UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS

(UAPA)

Carrera:
Contabilidad empresarial

Asignatura:
Contabilidad superior

Tema: tarea II

Participante:
Vanessa Jaquez / 202005376

Facilitador:
José ramos
Santiago de los Caballeros, República Dominicana
4/5/2022
Distinguido participante:

Consulte la bibliografía básica de la unidad y demás fuentes complementarias del curso; luego realice la actividad que se desc

Operaciones de la casa matriz III.

La casa matriz realizó las siguientes operaciones durante el periodo del 1 al 31 de diciembre de 2020:

La casa matriz Eléctrica Nova, SA de CV determina entregar los siguientes valores a la sucursal para el inicio de sus operacion

Cheque núm. 6820 a favor de la sucursal y a cargo de Banco Santander Mexicano, expedido por la casa matriz por la cantidad

b) Adicionalmente, la casa matriz le entregó a la sucursal mercancía por la cantidad de 200 lavadoras a precio de costo de cad

2. Durante este periodo la casa matriz tuvo los siguientes movimientos:

Compra mercancía a crédito por la cantidad de $1,764,800.00 con un precio de costo de $4,650.00 cada una, al proveedor “M

b) Se realizó un pago parcial al proveedor “Muebles Plascencia, SA” por la cantidad de $700,000.00 con el cheque núm. 6821

c) Vendió 130 lavadoras al contado y 250 a crédito al cliente “Mundihogar, SA” con un costo unitario de $17,675.00 y con un p

d) Realizó un cobro parcial del cliente “Mundihogar, SA” por la cantidad de $500,000.00. Se registran las depreciaciones y amo

Operaciones de la sucursal IV. La sucursal de León, Guanajuato, realizó las siguientes operaciones mercantiles en el mes de d

1. Compró en efectivo muebles para la oficina por la cantidad de $95,000.00 más ITEBIS con la factura núm. 1020.

2. Realizó gastos de instalación y adaptación del local por la cantidad de $38,000.00 más ITEBIS, amparados con la factura nú

3. Durante el mes de diciembre la casa matriz envía mercancía de 230 lavadoras por un valor total de $1,450,000.00 a precio d

4. Vendió al contado 120 lavadoras, y 150 lavadoras a crédito al cliente “Mueblerías Arcos, SA” con un precio de costo de $4,2

5. Se realizó un cobro parcial al cliente “Mueblerías Arcos, SA” por la cantidad de $500,000.00.

6. La sucursal abrió la cuenta de cheques núm. 09872015-6 en Inverlat, depositando la cantidad de $1,100,000.00.

7. La sucursal envía a la casa matriz el cheque núm. 001 por la cantidad de $100,00.00, el cual es depositado en el banco de

8. Se compraron mercancías al contado (80 lavadoras) con el cheque núm. 008 por la cantidad de $980,000.00 más ITEBIS, s

9. Se compró mercancía a crédito por la cantidad de $467,500.00 más ITEBIS al proveedor “Muebles México, SA”, según factu

10. La sucursal pagó a su proveedor la cantidad de 280,000.00 con el cheque núm. 013.
11. La sucursal envió a la casa matriz mercancía por 355,000.00 a precio de costo, amparada con la remisión núm. 525. 30

12. La casa matriz pagó con el cheque núm. 6957 varios gastos a cargo de la sucursal, siendo éstos los siguientes:

a) $10,000.00 más ITEBIS por concepto de renta de almacenaje según recibo núm. 635.

b) $50,000.00 más ITEBIS por concepto de recibo telefónico.

13. La sucursal paga por orden y cuenta de la casa matriz la cantidad de $135,000.00 al proveedor “Mueblería Marconi, SA” de

14. La sucursal paga mediante el cheque núm. 030 los siguientes gastos propios:

a) $100,000.00 más ITEBIS por diversos gastos de administración.

b) $60,000.00 más ITEBIS por diversos gastos de venta.

15. La sucursal, al realizar su cierre de ejercicio y con la finalidad de practicar su balance general, tuvo en cuenta lo siguiente:

a) El equipo de oficina se deprecia al 20% anual.

b) Los gastos de instalación se amortizan al 5% anual.

c) Se registran contablemente las depreciaciones y las amortizaciones correspondientes al primer mes de operaciones.

d) Las cuentas incobrables se estiman en $100,000.00.

Se pide:

1.    Registrar las operaciones mercantiles en el libro diario de la casa matriz correspondientes al mes de diciembre de
Todos los registros están en el documento de Excel

2.    Registrar las operaciones mercantiles en el libro diario de la sucursal por el mes de diciembre de 2020.
Todos los registros están en el documento de Excel

3.    Registrar el ajuste del ITEBIS para determinar si hay ITEBIS por pagar en la sucursal.
Todos los registros están en el documento de Excel

4.    Afectar el libro mayor de la casa matriz determinando sus movimientos y saldos finales.
Todos los registros están en el documento de Excel

5.    Afectar el libro mayor de la sucursal determinando sus movimientos y saldos finales.
Todos los registros están en el documento de Excel

6.    Formular balance y estado de resultados de la casa matriz.

Todos los registros están en el documento de Excel

7.    Formular balance y estado de resultados de la sucursal.

Todos los registros están en el documento de Excel

8.    Formular la hoja de trabajo para la incorporación de las operaciones mercantiles.

Todos los registros están en el documento de Excel

9.    Formular balance y estado de resultados consolidados.

Todos los registros están en el documento de Excel
 realice la actividad que se describe a continuación:

al para el inicio de sus operaciones

or la casa matriz por la cantidad de $754,000.00 para gastos propios de la sucursal.

adoras a precio de costo de cada una de $12,850.00, sumando un valor de $2,750,000.00 amparadas con la remisión núm. 5900.

0.00 cada una, al proveedor “Muebles Plascencia, SA” con la factura núm. 800, repercutiendo el ITEBIS por separado.

00.00 con el cheque núm. 6821, correspondiente a la factura núm. 800.

nitario de $17,675.00 y con un porcentaje de de beneficio del 40% al costo, teniendo como documentación comprobatoria las facturas núm

gistran las depreciaciones y amortizaciones correspondientes al año 2001 de la siguiente manera: -Edificio 5% anual. -Equipo de oficina 10

ones mercantiles en el mes de diciembre:

a factura núm. 1020.

BIS, amparados con la factura núm. 109, pagados en efectivo

otal de $1,450,000.00 a precio de costo, amparada con la remisión núm. 6100.

” con un precio de costo de $4,250.00 cada una, y un porcentaje de sobreprecio de 40%, amparadas con las facturas núm. 751 y 752, repe

ad de $1,100,000.00.

l es depositado en el banco de la casa matriz.

d de $980,000.00 más ITEBIS, según factura núm. 690 a Elektra, SA.

uebles México, SA”, según factura núm. 923.

con la remisión núm. 525. 30

éstos los siguientes:

edor “Mueblería Marconi, SA” de la casa principal, radicado en León, Guanajuato, según cheque núm. 029.

ral, tuvo en cuenta lo siguiente:

mer mes de operaciones.

dientes al mes de diciembre de 2020, tomando en consideración los saldos determinados al 30 de noviembre de 2020.

e diciembre de 2020.
 la remisión núm. 5900.

or separado.

comprobatoria las facturas núm. 809 y 810, respectivamente. El importe de la venta al contado es por la cantidad de $2,229,900.00 y de $

5% anual. -Equipo de oficina 10% anual. -Equipo de reparto 20% anual. -Gastos de instalación 5% anual.

as facturas núm. 751 y 752, repercutiendo el ITEBIS por separado.

bre de 2020.
ntidad de $2,229,900.00 y de $4,287,500.00 por la de crédito, repercutiendo el ITEBIS por separado.
 CASA MATRIZ
DIARIO GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE 2020
VALOR R.D
1
ASIENTO DE DIARIO DR CR
1/1/2022 INVERSIONES
ACCIONES 784,000.00
VS
EFECTIVO C Y B
BANCO BHD/LEON 784,000.00
PARA REGISTRAR INVERSION

2
ASIENTO DE DIARIO
1/2/2022 EFECTIVO C Y B
BANCO BHD/LEON 2,750,000.00
VS
INVENTARIO
LAVADORAS 2,750,000.00
PARA REGISTRAR INVERSION

3
ASIENTO DE DIARIO
1/3/2022 INVENTARIO
MERCANCIAS 1,764,800.00
GASTOS ANTICIPADOS
ITBIS 317,664.00
VS
CUENTA X PAGAR
MUEBLE PLACENCIA. S.A 2,082,464.00
 PARA REGISTRAR COMPRA A CREDITO

4
ASIENTO DE DIARIO
1/4/2022 CUENTA X PAGAR
MUEBLE PLACENCIA. S.A 700,000.00
VS
EFECTIVO C Y B
BANCO BHD/LEON 700,000.00
PARA REGISTRAR ABONO FT # 800

5
ASIENTO DE DIARIO
1/5/2022 EFECTIVO C Y B
BANCO BHD/LEON 2,631,282.00
CUENTAS X COBRAR
MUNDIHOGAR 5,059,250.00
COSTO
COSTO DE VENTAS 6,716,500.00
VS
INVENTARIO
MERCANCIAS 6,716,500.00
ACUMULACIONES X PAGAR
ITBIS S/ VENTAS 1,173,132.00
INGRESOS GENERALES
VENTAS CONTADO 2,229,900.00
VENTAS CREDITOS 4,287,500.00
PARA REGISTRAR VENTAS CONTADO Y CREDITO

6
EFECTIVO C Y B
BANCO BHD/LEON 500,000.00
VS
CUENTAS X COBRAR
MUNDIHOGAR 500,000.00
PARA REGISTRAR ABONO A LA F.810

7
EFECTIVO C Y B
BANCO BHD/LEON 1,450,000.00
VS
INVENTARIO
LAVADORAS 1,450,000.00
PARA REGISTRAR INVERSION

8
EFECTIVO C Y B
BANCO BHD/LEON 100,000.00
VS
CAPITAL
APORTE DE LA SUCURSAL 100,000.00

9
INVENTARIO
MERCANCIA 355,000.00
VS
EFECTIVO C Y B
BANCO BHD/LEON 355,000.00
PARA REGISTRAR ENTRADA DE MERC. DE SUC.

10
GASTOS ADMINISTRATIVO
RENTA 11,800.00
TELEFONO 59,000.00
VS
EFECTIVO C Y B
BANCO BHD/LEON 70,800.00
PARA REGISTRAR PAGOS DE LA SUCURSAL

TOTAL 23,199,296.00 23,199,296.00

 CASA SUCURSAL I
DIARIO GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE 2020
VALOR R.D
1
ASIENTO DE DIARIO DR CR
1/1/2022 EFECTIVO C Y B
BANCO POPULAR 784,000.00
VS
CAPITAL PAGADO
MATRIZ 784,000.00
PARA REGISTRAR APORTE DE CAPITAL

2
ASIENTO DE DIARIO
1/2/2022 INVENTARIO
LAVADORAS 2,750,000.00
VS
EFECTIVO C Y B
BANCO POPULAR 2,750,000.00
PARA REGISTRAR APORTE DE CAPITAL
3
ACTIVO FIJO
MOBILIARION Y EQ. DE OFICINA 112,100.00
vs
EFECTIVO C Y B
BANCO POPULAR 112,100.00
PARA REGISTRAR COMPR. DE MUBLES PARA LA OF

GASTOS
GASTO ADMI. 44,840.00
 vs
EFECTIVO C Y B
BANCO POPULAR 44,840.00
PARA REGISTRAR PAGO DE GASTO DE INTALACION

5
INVENTARIO
MERCANCIAS 1,450,000.00
vs
EFECTIVO C Y B
BANCO POPULAR 1,450,000.00
PARA REGISTRAR APORTE DE CAPITAL

6
EFECTIVO C Y B
BANCO POPULAR 714,000.00
CUENTA POR COBRAR
Mueblerías Arcos, SA 773,500.00
COSTO
COSTO DE VENTA 1,062,500.00
vs
INVENTARIO
MERCANCIAS 1,062,500.00
INGRESOS GENERALES
VENTAS CONTADO 714,000.00
VENTAS CREDITOS 773,500.00
PARA REGISTRAR VENTAS CONTADO Y CREDITO

7
EFECTIVO C Y B
BANCO POPULAR 500,000.00
vs
CUENTA POR COBRAR
Mueblerías Arcos, SA 500,000.00
ABONO DE LA FACT DE MUEBLERIA ARCOS

8
EFECTIVO C Y B
Inverlat cuenta de cheque num. 09872015-6 1,100,000.00
vs
CAPITAL
APORTE DE CAMPITAL 1,100,000.00
PARA REGISTRA ABERTURA A CUENTA DE CHEQUE

9
CAPITAL
APORTE A LA MATRIZ 100,000.00
vs
EFECTIVO C Y B
BANCO POPULAR 100,000.00
PARA REGISTRAR APORTE A LA MATRIZ

10
INVENTARIO
MERCANCIAS 1,156,400.00
vs
EFECTIVO C Y B
BANCO POPULAR 1,156,400.00
PARA REGISTRAR COMPRA DE MERCANCIA

11
INVENTARIO
MERCANCIAS 551,650.00
vs
CUENTA POR PAGAR
MUEBLES MEXICO 551,650.00
PARA REGISTRAR COMP. DE MERCA. A CREDITO

11
CUENTA POR PAGAR
PROVEEDORES 280,000.00
vs
EFECTIVO C Y B
BANCO POPULAR 280,000.00
PARA REGISTRAR ABONO A PROVEEDORES

12
EFECTIVO C Y B
BANCO POPULAR 355,000.00
costo
COSTO DE MERCANCIA 355,000.00
vs
INVENTARIO
MERCANCIA 355,000.00
INGRESO
VENTA DE MERCANCIA 355,000.00
PARA REGISTRAR VENTA AL CONTADO A MATRIZ

13
CUENTA POR PAGAR
Mueblería Marconi, SA 135,000.00
vs
EFECTIVO C Y B
BANCO POPULAR 135,000.00
PARA REGISTRAR PAGO AUTORIZADO PAR LA MATRIZ

14
GASTOS
GASTO ADMINISTRATIVO 118,000.00
GASTO DE VENTA 70,800.00
vs
EFECTIVO C Y B
BANCO POPULAR 188,800.00

TOTAL 12,412,790.00 12,412,790.00

 CASA MATRIZ
MAYOR GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE 2022
VALOR R.D
EF. CAJAS Y BANCOS CUENTA POR COBRAR INVENTARIO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
2,750,000.00 784,000.00 5,059,250.00 500,000.00 1,764,800.00
2,631,282.00 700,000.00 4,559,250.00 355,000.00
500,000.00 355,000.00 2,119,800.00
1,450,000.00 70,800.00 (8,796,700.00)
100,000.00 1,909,800.00
7,431,282.00
5,521,482.00

CUENTA POR PAGAR ACU. DE ITEBIS /RENTA CAPITAL

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
700,000.00 2,082,464.00 1,173,132.00 784,000.00
1,382,464.00

INGRESO COSTO DE VENTA GASTOS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
2,229,900.00 6,716,500.00 317,664.00
4,287,500.00 11,800.00
6,517,400.00 59,000.00
388,464.00
 CASA SUCURSAL I
MAYOR GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE 2022
VALOR R.D
INVENTARIO EF. CAJAS Y BANCOS CUENTA POR COBRAR
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
2,750,000.00 784,000.00 2,750,000.00 773,500.00 500,000.00
6,716,500.00 714,000.00 44,840.00 273,500.00
1,450,000.00 500,000.00 1,450,000.00
10,916,500.00 1,100,000.00 100,000.00
355,000.00 1,156,400.00
3,453,000.00 280,000.00
(2,764,140.00) 135,000.00
188,800.00
112,100.00
6,217,140.00
CAPITAL ACTIVOS FIJOS CAPITAL
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
100,000.00 112,100.00 100,000.00 784,000.00
(684,000.00) 1,100,000.00
1,884,000.00
1,784,000.00

GASTOS COSTO
GASTOS DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
CREDITO 44,840.00 1,062,500.00
118,000.00 355,000.00
70,800.00 1,417,500.00
233,640.00
22

INVENTARIO CUENTA POR PAGAR

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
2,750,000.00 1,062,500.00 280,000.00 551,650.00
1,450,000.00 135,000.00 136,650.00
1,156,400.00 355,000.00 415,000.00
551,650.00 1,417,500.00
5,908,050.00
4,490,550.00

INGRESO
DEBITO CREDITO
714,000.00
773,500.00
355,000.00
1,842,500.00
 CASA MATRIZ
BALANZA DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE 2022
VALOR R.D
CUENTA DEBITO CREDITO
EF. CAJAS Y BANCOS 5,521,482.00
CUENTA POR COBRAR 4,559,250.00
INVENTARIO (8,796,700.00)
CUENTA POR PAGAR 1,382,464.00
ACU. DE ITEBIS /RENTA 1,173,132.00
CAPITAL (684,000.00)
INGRESO 6,517,400.00
COSTO DE VENTA 6,716,500.00
GASTOS 388,464.00

TOTAL 8,388,996.00 8,388,996.00

 CASA SUCURSAL I
BALANZA DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE 2022
VALOR R.D
CUENTA DEBITO CREDITO
EF. CAJAS Y BANCOS (2,764,140.00)
CUENTA POR COBRAR 273,500.00
INVENTARIO 4,490,550.00
ACTIVOS FIJOS 112,100.00
CUENTA POR PAGAR 136,650.00
CAPITAL 1,784,000.00
INGRESO 1,842,500.00
COSTO 1,417,500.00
GASTOS 233,640.00

TOTAL 3,763,150.00 3,763,150.00

-
 CASA SUCURSAL I
BALANZA DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE 2022
VALOR R.D AJUSTE
CUENTA DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
EF. CAJAS Y BANCOS (2,764,140.00)
CUENTA POR COBRAR 273,500.00
INVENTARIO 4,490,550.00
ACTIVOS FIJOS 112,100.00
DEP. ACTIVOS FIJOS 22,400.00
CUENTA POR PAGAR 136,650.00
CAPITAL 1,784,000.00
INGRESO 1,842,500.00
COSTO 1,417,500.00
GASTOS 233,640.00
GASTO DE DEPRE 22,400.00
CUENTAS INCOBRABLES 100,000.00
PROBICIONES DE CUENTA INCOBR. 100,000.00

TOTAL 3,763,150.00 3,763,150.00 122,400.00 122,400.00

DIARIO GENERAL
CUENTA DEBITO CREDITO
1
GASTO DE DEPRE 22,400.00
VS
DEPR. ACTIVO FIJOS 22,400.00
PARA REGISTRAR DEP. ACTIVOS

2
CUNTAS INCOBRABLE 100,000.00
VS
PROBICIONES DE CUENTA INCOBR. 100,000.00
PARA REGISTRAR CUENTAS INCO.

TOTAL 122,400.00 122,400.00

 BALANZA AJUSTADA

ESTADO DE RESULTADO BALACE GENRAL

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
(2,764,140.00) (2,764,140.00)
273,500.00 273,500.00
4,490,550.00 4,490,550.00
112,100.00 89,700.00
22,400.00
136,650.00
1,784,000.00
1,842,500.00 1,842,500.00
1,417,500.00 1,417,500.00
233,640.00 233,640.00
22,400.00 22,400.00
100,000.00 100,000.00
100,000.00
1,673,540.00
168,960.00
3,885,550.00 3,885,550.00 1,842,500.00 1,842,500.00 2,189,610.00
CREDITO

136,650.00
1,784,000.00

100,000.00

168,960.00
2,189,610.00